江西财经大学会计实训手册所有表格

1、科目汇总表 汇字第 1 号2011年 12 月 1 日至 15 日 记账凭证总字第 1 11 号总分类科目 借方汇总 贷方汇总总分类科目借方汇总贷方汇总银行存款217 389库存现金500400在途物资582 600457 100原材料457 100预付账款50 000其他应收款3 000应付账款111 108应付职工薪酬200200应交税费109 237应付票据422 220管理费用2 780制造费用3 000小 计小 计1 208 4171 208 417合 计主管： 记账： 复核： 制单：科目汇总表 汇字第 2 号 2011年 12月 16 日至 31 日 记账凭证总字第 12 36号总

2、分类科目 借方汇总 贷方汇总总分类科目借方汇总贷方汇总库存现金6001000本年利润银行存款利润分配应收票据制造费用2764430644应收账款主营业务收入其他应收款3000其他业务收入90009000原材料营业外收入4520045200生产成本主营业务成本库存商品其他业务成本77857785在建工程1320013200营业税金及附加6257.76257.7固定资产13200销售费用2035020350累计折旧7200管理费用2428627066应付账款财务费用2665.32665.3应付职工薪酬82800所得税费用5992059920应交税费.7应付利息2665.30应付股利实收资本1220

3、0盈余公积65826小 计小 计合 计主管： 记账： 复核： 制单：试算平衡表 2012年 12 月 31 日 单位：元总分类科目其初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金3000110014002700银行存款预付账款85515000058551应收票据15000应收账款50000坏账准备12001200其他应收款30003000周转材料7178771787在途物资原材料92415生产成本66 280库存商品固定资产7 600 00013200累计折旧854 1207200工程物资4 6004 600在建工程1320013200无形资产174 560174 560短期借款80

4、0 000800 000应付票据200 000应付账款300 000应付利息2665.302665.30应付股利其他应付款1 8001 800应交税费12 184.7.7应付职工薪酬87 20020083000实收资本4 000 00012200资本公积450 000450 000盈余公积2 196 76365826本年利润478 500利润分配480 000制造费用3064430644主营业务收入其他业务收入90009000营业外收入4520045200主营业务成本其他业务成本77857785营业税金及附加6257.76257.7销售费用2035020350管理费用2706627066财务费

5、用2665.302665.30所得税费用5992059920合计 资产负债表 企会01表编制单位： 新进工贸公司 2011 年 12 月 31 日 金额单位：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益 期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 .00.00 短期借款.00.00应收票据.0015000.00 应付票据.00.00 应收账款.0048800.00 应付账款.00.00 预付账款58551.008551.00 预收账款 其他应收款 应付职工薪酬.0087200.00 应收股利 应交税费.712184.00存货.00.00 应付利息2665.30一年内到期的非流动资产 应付股利.

6、00其他流动资产 其他应付款1 800.005247.00流动资产合计.00.00 一年内到期的非流动负债 非流动资产： 其他流动负债 长期股权投资流动负债合计.00 固定资产.00.00非流动负债：工程物资4600.006100.00 长期借款在建工程非流动负债合计 固定资产清理负债合计 无形资产174 560.00.00所有者权益： 研发支出 实收资本.00.00商誉 资本公积.00.00长期待摊费用 盈余公积.00其他非流动资产 未分配利润.00非流动资产合计.00.00 所有者权益合计.00资产总计.00.00负债和所有者权益总计.00.00单位负责人： 会计主管： 复核： 制表：利润表 企会02表编制单位： 新进工贸公司 2011 年 12 月 金额单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入.00减：营业成本.00 营业税金及附加6257.70 销售费用20350.00 管理费用27066.00 财务费用2665.30 资产减值损失加：公允价值变动收益（亏损以“”号填列） 投资收益（亏损以“”号填列）二、营业利润加：营业外收入4520