《国际支付法律制度》PPT课件.ppt

1、第五章 国际支付法律制度,第五章 国际支付法律制度,第一节 支付工具,第二节 汇付与托收,第三节 信用证,第一节 支付工具,一、票据 （一）概念与特征 票据（negotiable instrument），根据我国票据法，是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券，分为汇票、本票和支票。 票据的作用主要表现在三个方面:结算作用;信用作用;流通作用。 票据具有下列主要特征: 1.流通转让性 2.无因性或独立性 3.要式性,第一节 支付工具,（二）国际票据法律制度的冲突和统一 1930年汇票与本票统一法公约 1931年解决汇票、本票关于法律冲突的公约 1930年支票统一法公约 1931年解决支票关于

2、法律冲突的公约 联合国国际汇票和国际本票公约 我国于1995年通过、施行了票据法。票据分为汇票、本票和支票。,第一节 支付工具,二、汇票 我国票据法对汇票的定义：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票是一种委托证券，非由出票人自己而是由第三人向持票人付款。 在国际贸易中，汇票使用最多，汇票有三个基本当事人，出票人（drawer）、受票人（付款人，drawee）和受款人（收款人，payee）。 根据受票人是否在见票时付款，可以将汇票分为即期汇票和远期汇票。 按照汇票出票人的不同，可以将汇票分为银行汇票和商业汇票。,第一节 支付工具,三、

3、持票人的权利 票据权利，指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。 票据责任，指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。汇票的出票人、背书人、承兑人和保证汇票的保证人是票据中的债务人，并负连带责任。 并非所有的持票人都享有完整的票据权利。在票据的流通过程中可能产生票据要式的缺陷，同时受让人本身的原因也可能使其权利受到影响。,第一节 支付工具,四、票据伪造的民事责任承担 票据伪造的责任自然应由伪造者承担。伪造票据是一种犯罪行为，伪造者应负刑事责任，并应对因其伪造受损的其他人承担民事责任。我国票据法第14条对伪造作了规定 。 相关法律规定： 中华人民共和国票据法 最高人民法

4、院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定,第一节 支付工具,五、涉外票据的法律适用 根据我国票据法，涉外票据是指出票、背书、承兑、保证和付款等行为中，既有发生在中国境内又有发生在中国境外的票据。这包括在中国境内出票的票据，也包括在中国境外出票的票据。 票据法律适用的原则：国际条约优先，我国声明保留的除外;国际条约和我国票据法没有规定的，可以适用国际惯例。 有价证券，适用有价证券权利实现地法律或者其他与该有价证券有最密切联系的法律。,第二节 汇付与托收,一、汇付（remittance） （一）汇付的概念 汇付即汇款，是由国际贸易中的买方(进口方)将货款通过银行汇交卖方(出口方)的一种支付方式。 汇付

5、一般涉及四个当事人： （1）汇款人（remitter），付款人，买方(进口方)。 （2）汇出行（remitting bank），指接受汇款人委托 汇出款项的银行，进口方所在地银行。 （3）收款人（payee），卖方(出口方)。 （4）汇入行（paying bank），接受汇出行委托向收款人付款的银行称为汇入行，出口方所在地银行。,第二节 汇付与托收,（二）汇付的种类 1、电汇（telegraphic transfer，T/T），汇出行应汇款人的请求，以电报或电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。 2、信汇（mail transfer，M/T），是指

6、汇出行应汇款人的请求，将支付授权书通过邮寄方式寄给汇入行，由汇入行向指定收款人付款的汇付方式。 3、票汇（banks demand draft，D/D），是指应汇款人要求，汇出行开立以其国外代理行或其他往来银行为付款人的即期汇票，由汇款人将汇票寄交收款人，收款人凭此汇票向付款人（汇入行）收款。,第二节 汇付与托收,（二）汇付的特点（用于预付款、合同货款尾数、样品费等） 1、汇付属于“顺汇”。由债务人主动将款项通过银行汇付给国外的债权人。 2、汇付属于商业信用性质。是否付款取决于进口方（买方）或服务接受方，银行只提供服务不提供信用，付款没有保证。 3、汇付属于“单纯支付”。 （1）银行不经手单据

7、，单据由卖方寄给买方。 （2）买方付款与卖方交单之间的安排有两种： 买方先付款，卖方后交单=对买方不利 卖方先交单，买方后付款=对卖方不利,合同货款很少采用,第二节 汇付与托收,（三）汇付的程序 1、汇付人填写汇款申请书并将其交与汇出行。汇出行根据汇款申请书收取汇款金额并办理付款委托书，收取手续费，并委托其在国外的代理行解付款项。 2、汇入银行接到付款委托书后，发给收款人收款通知书。 3、收款人凭收款通知书及其他相关证明文件在指定时间向汇入行领取汇款。 4、汇入行解付后可以可以从汇出行得到偿付，并收取手续费。,第二节 汇付与托收,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,委托代理关系,委托代理关系,买卖

8、合同关系,没有直接法律关系,第二节 汇付与托收,二、托收（collections） （一）托收的概念和特点 托收是由卖方(出口方)根据发票金额开立以买方(进口方)为付款人的汇票,委托银行通过其在进口地的分行或其他往来银行，代向买方收取货款的一种支付方式。托收一般涉及四方当事人： 1、委托人=卖方=出票人 2、托收行=接受委托人委托的出口地银行 3、代收行=受托收行委托向付款人收款的进口地银行 4、付款人=买方=受票人,第二节 汇付与托收,（二）托收的特点 1、托收属于“逆汇”，即由卖方（债权人）通过银行主动向买方（债务人）索取款项，而非买方（债务人）自行支付。 2、托收属于商业信用的性质，而非

9、银行信用。因此，虽然有银行参与其间，但无论是托收行还是代收行，对汇票的付款人拒付或拒绝承兑均不承担任何责任或义务。所以，卖方采用这种方式收取货款，具有一定风险。,第二节 汇付与托收,（三）托收的种类 按卖方（出口方）开具的汇票是否附带货运单据，托收分为光票托收和跟单托收。 1、光票托收（clear collection）：是卖方只开立汇票委托银行向买方收款，不附任何装运单据。 2、跟单托收（documentary collection），是卖方除了开立汇票外，还附带装运单据的托收。 通常做法是卖方根据买卖合同先行发运货物,取得有关货运单据,然后开出汇票,连同货运单据一起交银行托收,所以这种汇票

10、被称为跟单汇票,这种托收也就称跟单托收。,第二节 汇付与托收,依交单条件的不同,跟单托收分为两种： （1）付款交单(D/P,documentsagainstpayment),即买方只有在实际交付了汇票上载明的货款之后,托收行或代收行才将各种单证交给他,从而他才可凭单提货。付款交单托收方式,依付款时间的不同,又有即期和远期之分。 （2）承兑交单(D/A,documentsagainstacceptance),这是卖方以买方承兑汇票为交单条件,即买方在汇票上履行承兑手续后,就可以从银行取得货运单据,凭以提取货物,而于汇票到期时付款。此种方式,当然只适用于远期汇票托收；即期汇票是没有承兑问题的。,第

11、二节 汇付与托收,（四）托收程序及当事人法律关系,委托人,付款人,托收行,代收行,委托代理关系,没有法律关系,没有法律关系,货物买卖合同关系,卖方,买方,委托代理关系,付款,提示、交单,付款或承兑,付款,填委托书交单汇票,传达托收指示、寄交单据,凭单提货,承运人,交货,装运单据,第二节 汇付与托收,在国际贸易中，采用托收作为国际贸易结算方式，买卖双方首先应在合同中约定采用哪种方式托收。 如果采取光票托收，则卖方只需开出汇票，委托银行提示给买方并向买方收款。 如果采取跟单托收的方式，卖方按合同规定装运货物并取得货运单据，开出汇票，连同货运单据和其他商业单据交给托收行。托收行将汇票及商业单据交代收

12、行，由代收行向付款人提示汇票。 如果是即期汇票，付款人付清货款后，代收行交出商业单据；如果是远期汇票，付款人承兑汇票后，代收行交出商业单据，并在汇票到期时要求其付款。代收行将货款交托收行，托收行将货款再转交卖方，各银行收取手续费。,第二节 汇付与托收,（五）托收统一规则 国际商会为了谋求各国银行托收业务的统一,于1958年制定了商业单据托收统一规则；1967年、1978年修订,改名为托收统一规则（Uniform Rules for Collections）,简称URC322,于1979年1月1日起实施；1995年5月国际商会通过了修订的托收统一规则，以国际商会第522号出版物形式出版,简称为U

13、RC522,于1996年1月1日起生效。URC522是目前国际托收业务中普遍采用的国际结算惯例。URC522共计26条,分别规定了总则和定义、托收的形式和构成、提示的形式、责任和义务、付款利息和费用、其他条款等七个方面的问题。,案例分析,2005年4月，中国A公司与英国B公司签订出口合同，付款条件为付款交单，见票后90天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄到进口地代收行后，英国B公司在汇票上履行了承兑手续。由于急于转售，货抵目的港时，英国B公司出具信托收据向代收行借得单据，先行提货。汇票到期时，B公司因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议A公司直接向B公司索取货款

14、。,案例分析,案例解析 中国A公司可以追究代收行责任。本案中，代收行凭进口商B公司“信托收据”给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金。“信托收据”是进口方借单时提供的一种书面担保文件，用以表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售；同时承认货物所有权仍属于银行，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行。,案例分析,本案双方约定的交单方式为“付款交单”。B公司出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售，因此应该由代收行凭该进口商的担保，向进口商追讨货款。所以，A公司可直接要求代收行承担赔偿责任。,第三节 信用证,一、信用证的概念及其调整规范 （一）信用证的概念 信用

15、证(Letter of Credit，LC) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是银行的一种担保文件。 （1）银行承担第一位付款责任 （2）解决了国际贸易双方互不信任的问题 （3）降低了交易风险,第三节 信用证,信用证英文定义 Definition of L/C: A form of guarantee of payment issued by a bank used to guarantee the payment of interest and repayment of principal on bo

16、nd issues.,第三节 信用证,（二）调整规范 20世纪20年代,银行信用证业务日渐兴盛。1930年国际商会依据实践情况,制订出商业跟单信用证统一惯例,以便统一各国对跟单信用证条款的解释,明确各方当事人的权利义务,消除分歧,避免争议,以促其健康发展，经过多次修订,并于1974年修订时改名为跟单信用证统一惯例；又经过多次修改。现行的是2006年修改，2007年7月1日施行的，国际商会颁布的第600号出版物，简称“UCP600”。惯例在定名上已表明它属于“惯例”性质,只有当事人同意采用,才对他们有约束力。,第三节 信用证,二、信用证的当事人及其运作 （一）信用证的当事人及其相互关系 一项信用

17、证交易，一般涉及以下几个当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行等。 1、开证申请人与开证行之间的关系 开证申请人，即向银行申请开立信用证的买方，是支付关系中的债务人。 开证行，是指接受开证申请人的申请，开立信用证的银行，一般是买方所在地银行。 开证申请人与开证行之间的关系是以开证申请书的形式建立起来的一种合同关系。,第三节 信用证,2、通知行与开证行之间的关系 通知行，是指接受开证行的委托，将信用证转交给卖方的银行，一般是开证行在卖方所在地的分行或代理银行。 开证行与通知行之间的关系是本人与代理人之间的关系，应受他们之间订立的委托代理合同的约束。 3、通知行与受益人之间的关

18、系 受益人，是指信用证抬头所指定的有权享受该信用证利益的人，即卖方，它是支付关系中的债权人。 在通知行与受益人之间则不存在合同关系，通知行的任务只是把开证行开出的信用证通知受益人。,第三节 信用证,4、通知行与开证申请人之间的关系 由于通知行是由开证行指定，因此，通知行只是开证行选择的代理人，在通知行与开证申请人之间不存在直接合同关系。 5、开证行与付款行、保兑行、议付行之间的关系 议付行，是指愿意买入或贴现受益人按信用证开出的汇票的银行。通知行往往自己承担议付责任。 付款行，是指信用证上指定的付款银行。通常是开证行。,第三节 信用证,保兑行，是指就开证行开出的信用证承担保兑责任的银行。在信用

19、证的众多当事人中，并不一定有保兑行。 如果开证行指定或授权其他银行付款、保兑或议付，而其他银行接受，则在两者之间形成合同关系。 6、开证行与受益人之间的关系 开证行与受益人之间的关系是以信用证为依据，当信用证送达受益人时，在开证行与受益人之间就成立一项对双方都有约束力的合同。,第三节 信用证,7、受益人与付款行、承兑行、议付行之间的关系 受益人无权要求开证行所授权或要求的银行付款、保兑或议付，但是，一旦开证行以外的银行根据开证行的授权保兑或议付受益人出具的汇票，那么他们之间的关系将是票据法上承兑人与受款人（受益人往往指定自己为受款人）之间的关系、转让人与受让人（在议付时，议付常以背书为之）之间

20、的关系。,（二）信用证支付的一般程序,第三节 信用证,说明: 1.卖买双方订立国际贸易合同,并在合同中明确规定采用信用证方式付款。 2.买方向其所在地的银行提出开证申请,并交纳一定的开证押金或提供其他保证,要求银行向卖方开出信用证。 3.开证行将信用证寄交卖方(受益人)所在地的通知银行。 4.通知行通知卖方并将信用证交给卖方。 5.卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物。,第三节 信用证,6.卖方在装运并备齐各项单据后，开出汇票，并在信用证规定的有效期内，送议付行办理议付。 7.议付行依信用证条款审核单据无误后，依汇票金额扣除利息，将货款垫付给卖方。 8.议付行将汇票和货运单据寄开证

21、行索偿。 9.开证行核对单据无误后，付款给议付行。 10.开证行通知买方付款赎单，买方付款并取得货运单据。 11.买方凭货运单据在目的港向承运人提货。,第三节 信用证,三、信用证交易的基本原则 1、独立性原则 信用证最大的特点是其独立性。信用证独立性原则是指信用证一经开出就独立于买卖合同。根据跟单信用证统一惯例的规定，信用证独立性原则的具体含义如下： （1）开证行对受益人的付款义务独立于受益人在买卖合同项下的履行。 即使受益人违反了与开证申请人之间的买卖合同项下的义务，只要受益人提交了符合信用证规定条件的单据，开证行就必须付款。,第三节 信用证,（2）开证行对受益人的付款义务也独立于开证申请人

22、对开证行的义务。 例如信用证开出后，受益人尚未签发汇票时，开证申请人破产。尽管开证申请人将无能力偿付开证行，开证行也不能以此作为抗辩事由对抗受益人，而仍应在受益人提交与信用证规定相符的单据时付款。 最重要的三种关系是独立的： （1）基础合同=开证申请人+受益人 （2）委托合同=开证申请人+开证行 （3）信用证=开证行+受益人,第三节 信用证,信用证独立于买卖合同规则确立的原因： 首先，立法、惯例及司法判例都确认开证行对买卖合同的履行不承担任何责任，因为开证行并非买卖合同签约人，它无法控制买卖合同的内容，也无法选择和决定谁将作为信用证的受益人； 其次，如果开证行在付款前，除了了解信用证条款和审核

23、单据外，还有义务了解和处理主合同实际履行状况或争议的话，那么银行将“寸步难行”，信用证结算方式也就丧失了其商业价值。,第三节 信用证,2、单证相符原则 按照UCP500的规定，银行审单坚持严格的单证一致、单单相符的原则，受益人提交的单据必须在表面上符合信用证条款，单据之间也应互相一致。否则银行有权拒收单据，拒绝付款。 UCP600关于审单原则“单证相符、单单一致”的调整 （1）将单据与信用证相符细化为：单内相符、单单相符、单证相符。,第三节 信用证,（2）UCP600关于单据相符的标准，即提交的单据必须与信用证条款、UCP600中的相关规定以及国际标准银行实务相符。 （3）根据UCP600第1

24、4条d款，即使在单证之间也不要求“等同”(identical)，仅要求“不得矛盾”（must not conflict with）。UCP600第十四条d款规定：“单据审核标准单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得矛盾。”,第三节 信用证,该条款并不表明审单放弃了“相符”的原则,只是相对而言更为宽松和灵活。 关于审核信用证项下单据的国际标准银行实务第24条规定的审单标准是：“信用证项下提交的单据在表面上不得互相矛盾。该原则并不要求数据内容完全同一，而仅仅要求单据不得互相矛盾。” 最高人民法院关于

25、审理信用证纠纷案件若干问题的规定确立了“信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单据之间在表面上不完全一致，但并不导致相互之间产生歧义的，不应认定为不符点。”的灵活宽松的审单原则，与UCP600确定的审单原则本质上一致。,第三节 信用证,3、信用证欺诈例外原则 所谓信用证欺诈例外原则，是指在肯定信用证独立性原则的基础上，如果有证据证明存在欺诈，银行有权拒付，受欺诈的买方也可以请求银行不予付款或要求法院发出止付令，禁止银行对信用证的付款或承兑。,第三节 信用证,信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中单证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付的商

26、业欺诈行为。伪造、变造信用证下要求的商业单据是这种欺诈的共同特征。 1、卖方伪造或变造虚假单据，从银行获得付款后就逃之夭夭，买方得不到货物或符合买卖合同规定的货物。 2、买方与卖方联合欺诈，虚构一笔交易，卖方用伪造的单据结汇，待银行对卖方支付后，买方就宣布破产。 3、第三方欺诈。船公司收货签发提单后将货物盗卖给其他人并随即失踪，单据真实但在结汇前就已毫无价值了。,第三节 信用证,案例分析 1、甲国A公司与乙国B公司签订了一份木材买卖合同。双方在合同中约定，如果A公司不能在约定期间内装船，B公司有权取消该部份的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行C银行按B公司要求开出的信用证上并未表

27、明在买卖合同所规定的8月份装船的条件，而A公司实际上在9月20日才装船。B公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。但是，C银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据，并已对A公司付款，开证行要求B公司根据信用证条件赎单。B公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。,第三节 信用证,问：1.买方B公司拒绝赎单是否正确，办什么？ 2.在信用证法律关系，开证行负有何种义务？,第三节 信用证,分析要点： 1. B公司的行为不正确,因为,根据信用证付款的一般规则,信用证的独立于买卖合同的,虽然买卖合同是开立信用证的基础,但信用证一经签发,其法律性即与买卖合同分离而独立,不受买卖合同的约

28、束。本案中，信用证中未表明在买卖合同中所规定的装船日期的条件，A公司提交的单证完全符合信用证要求，开证行付款是正确的，而B公司拒绝赎单的行为是不正确。,第三节 信用证,2. 开证银行有义务审核一切单据，以确定单据表面上是否符合信用证条款，但银行对于任何单据形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及特殊条件，概不负责；而且对于单据中有关货物的品质、数量、价值以及对于发货人、承运人、保险人等的诚信与否、清偿能力、资信情况亦概不负责。,第三节 信用证,2、1998年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电子计算机的合同，每台CIF上海1

29、000美元，以不可撤销的信用证支付，1998年12月马赛港交货。1998年11月15日，中国银行上海分行（开证行）根据买方指示向卖方开出了金额为20万美元的不可撤销信用证，委托马赛的一家法国银行通知并议付此信用证。1998年12月20日，卖方将200台计算机装船并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。经审查，单证相符，银行即将20万美元支付给卖方。,与此同时，载货船离开马赛港10天后，由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全部沉入大海。此时开证行已收到议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物全部灭失的消息。中国银行上海分行拟拒绝偿付议付行已议付的20万美元的

30、货款，理由是其客户不能得到所预期货物。 根据国际贸易惯例回答： （1）这批货物的风险自何时由卖方转移给买方？ （2）开证行能否由于这批货物全部灭失而免除其所承担的付款义务？依据是什么？ （3）买方的损失如何得到补偿？,第三节 信用证,第三节 信用证,分析要点： （1）风险自货物装运港装上船时由卖方转移给买方。 （2）开证行无权拒付。因为信用证交易独立于买卖合同，银行只负责审单，只要单据与信用证条款相符，银行必须承担起付款义务。 （3）买方可凭保险单及有关载货船舶沉没于大海的证明到买方投保的保险公司索赔。,第三节 信用证,3、1997年7月25日，香港大成公司作为卖方与厦门华海公司签订一份买卖“鳗鱼完全配合饲料”确认书，主要内容为：数量180吨，单价CIF厦门980美元，总值176400美元，付款条件为买方开具不可撤销、不可转让、可分期交货的90天远期信用证。因华海公司不具备开具信用证结算货款的条件，遂于7月28日与中国北方工业公司厦门分公司（下称“