奶茶店项目投资可行性分析报告

1、 奶茶店项目投资可行性分析报告一、项目概述 本店设置在大学校内，学生比较经常逛的地方。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。 二、基础数据 规模 店面） 10平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙（1人自己做 进度 奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可（2）达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。 总投资估算及资金来源 3） （ 办理营业执照及卫生许可证共花费400元，

2、装修费2000元。广告费200，建设投资估算1.46万。详细内容见表I。 建设期投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 21 家具桌8椅 2000 1 2 微波炉500 1 3 电脑4000 4 装修 2000 2000 2 冰箱5 6冷气12000150017吧20028电风2009营业执1200110卫生许可 200 广告费 11 14800 总计 表I 流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.49万。详见表II。 流动资金估算表 单位：元 项目 最低周转天数 周转次数 金额序号 房租 365 1 1 12000 水电费 30 2 12 500 原材料 3 30

3、 12 10400 维修费4 365 1 2000 总计 25000 表II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元 资金来源。项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款0.49万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 合计 序号 项目 3.97 总资金1 1.48 2 建设投资 2.49 流动资金 3 1.97 资金筹措4 2.00 自有资金5 2.00 用于

4、流动资金6 III 表 销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2元/）杯，中杯3元/杯，（4大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为3.04万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期， 8个月销售收入估计值为24.32万元。 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4，教育费附加为1。销售税金及附加估计值为1.2768万元。 正常年份销售税金及附加计算： 营业税=24.32*5%=1.216万元 城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元 教育费附加=1.21

5、6*1%=0.01216万元。 详见表IV。 年销售税金及附加 单位：万元 生产负荷100% 项目 金额 序号 产品销售收入 24.23 1 1.2768 销售税金及附加2 1.216 3 营业税 0.04864 4 城乡建设维护税 0.01216 5 教育费附加 IV 表 总成本费用估算 详见下表：） （5总成本费用估算表 单位/元 序号 名称 计算期/年 1 2 3 4 5 1 房租 12000 12000 12000 12000 12000 2 水电费6000 6000 6000 6000 6000 3 维修费2000 2000 2000 2000 2000 4 原材料 124800 1

6、24800 124800 124800 124800 5 折旧费 2908 2908 2908 2908 2908 6 广告费 200 7 财务费用1848 600 600 600 600 8 总成本费用 149,756 148,308 148,308 148,308 148,308 9 经营成本 143810 143610 143610 143610 143610 表V 固定资产折旧和摊销额计算 购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。详见下表VI： 折旧 单位:元 折旧，摊年折旧.原

7、值序号 项目 销年限 摊销额 2000 5 1 装修 400 2640 5 13200 设备 2 40 200 5 3 营业执照 40 卫生许可证 4 5 200 100 5 5 500 宣传费 2698 合计： 折旧额 VI 表 三、财务分析 利润及利润分配 详见下表VII（1）： 利润及利润分配表 单位/万元 序号 项目 年计算期/1 2 3 4 5 1 销售收入 24.23 24.23 24.23 24.23 24.23 2 销售税金 及附加1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 3 总成本费 用14.9756 14.8308 14.8308 14.8308

8、 14.8308 4 利润总额 7.9776 8.1224 8.1224 8.1224 8.1224 5 所得税1.9944 2.0306 2.0306 2.0306 2.0306 （25%） 6 净利润 5.9832 6.0918 6.0918 6.0918 6.0918 VII 表 *100% /总投资投资利润率 =年利润总额100% 39700 =81224 =204.6% 资本金利润率=利润总额/资本金总额*100 =8122420000100 =406.1% （2） 长期借款还本付息表 详见下表VIII： 长期借款还本付息表 单位:元 序号 项目 合计 计算期/年 计算期/年1 2

9、3 4 5 1 借款 14800 14800 0 0 0 0 2 本年借款 14800 14800 0 0 0 0 3 本年应计利息 1184 1184 0 0 0 0 4 本年还本付息 15984 15984 0 0 0 0 5 其中：还本 14800 14800 0 0 0 0 6 付息 1184 1184 0 0 0 0 7 折旧 2698 （3）财务现金流量： 固定资产余值=固定资产原值 残值率=1.425%=710元 现金流入：第一年到第四年24.23万元 第五年 现金流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43 现金流出量：初始投资3.

10、97 万元 第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元 现金流出量-现金流入量 NCF=年的4第一年到第NCF0=-39700 净现金流量：=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466万元 N? （P/F,K.t)-I=(6.5456= 净现值4+9.7466） NCFt1?T(P/F,12%,5)-3.9700=16.4161 N?）4+9.7466（6.5456IRR）:（P/F,IRR,t)-I=0=财务内部收益率（NCFt1?T

11、（P/F,IRR,5）-I=0 IRR=165% 动态投资回收期=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935(年) 投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。 四风险分析 ，1.资源（原材料，供应商） 开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。 解决办法：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，关键时刻大用处。 2.市场不确定性分析 不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高

12、于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。 解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。 3.竞争风险 从而拉走了一部我们的竞争者也会因此而又有改变，由于市场在不断改变，分消费者。 解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系等 4.破产风险 企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。 解决方法：流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。 五、结论与建议 1、结论 通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充分利用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项