日常财务预算1

1、销售预算 季 度1234全年 预计销售量（件） A产品 1000800120010004000 B产品 60085085010003300 预计单位售价（元） A产品 120120120120120 B产品 8585858585 销售收入（元） A产品 12000096000144000120000480000 B产品 51000722507225085000280500 合 计 171000168250216250205000760500 预计现金收入（元） 上年应收账款1560015600 第一季度10260068400171000 第二季度10095067300168250 第三季度12

2、975086500216250 第四季度123000123000 现金合计694100 注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60，另外的40要 到下季度才能收到现金。 生生产产预预算算 单位：件 季度1234全年 A产品 预计销售量1000800120010004000 加：预计期末存货80120100120120 预计需要量1080920130011204120 减：期初存货8010012010080 预计生产量1000820118010204040 B产品 预计销售量60085085010003300 加：预计期末存货85851007575 预计需要量6859359501075

3、3375 减：期初存货50751007550 预计生产量63586085010003325 注：预计年末A产品存货的数为120件,B产品存货的数为75件。 直接材料和采购预算 季季度度1 12 23 34 4全全年年 A产品 预计生产量1000820118010204040 单位产品材料用量（ P材料） 44444 生产需要量400032804720408016160 加：预计期末存量656944816700700 合计465642245536478016860 减：预计期初存量648679705639694 预计材料采购量400835454831414116166 单价55555 预计采购金

4、额2004017725241552070580830 B产品 预计生产量63586085010003325 单位产品材料用量（ Q材料） 33333 生产需要量19052580255030009975 加：预计期末存量516510600520520 合计242130903150352010495 减：预计期初存量480513564502511 预计材料采购量19412577258630189984 单价55555 预计采购金额970512885129301509049920 预计现金支出（元） 上年应付账款 1940019400 第一季度 178471189829745 第二季度 183661

5、224430610 第三季度 222511483437085 第四季度 2147721477 现金支出合计 138317 注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金60，另外的40要到下季度才能付清。 直接人工预算 季季度度1 12 23 34 4全全年年 预计生产量（件）16351680203020207365 单位产品工时（小时）55555 人工总工时（小时）81758400101501010036825 每小时人工成本（元）1.51.51.51.51.5 人工总成本（元）12262.512600152251515055237.5 注：假设单位产品工时为5小时/件，每小时人工成本为1.

6、5元/件 制造费用预算 季季度度1 12 23 34 4全全年年 变动制造费用 间接人工（1元/件）16351680203020207365 间接材料（1元/件）16351680203020207365 修理费（1.2元/件）19622016243624248838 水电费（0.8元/件）13081344162416165892 合计654067208120808029460 固定费用 修理费12001420110810044732 折旧10001000100010004000 管理人员工资4004004004001600 保险费86868686344 财产税120120120120480 固

7、定费用合计280630262714261011156 费用总计93469746108341069040616 减：折旧10001000100010004000 现金支出的费用834687469834969036616 产产品品成成本本预预算算（A A产产品品） 计计划划产产量量：40404040件件 成成本本项项目目单单位位用用量量 单单价价（ 元元） 单单位位成成本本总总成成本本 直接材料(P材料)4千克52080800 直接人工5工时1.57.530300 变动制造费用1.5工时4624240 合计33.5135340 加：在产品及自制半成品 期初余额 0 减：在产品及自制半成品 期末余额

8、 0 预计产品生产成本135340 加：产成品期初余额2680 减：产成品期末余额4020 预计产品销售成本33.52134000 产产品品成成本本预预算算（B B产产品品） 计计划划产产量量：33253325件件 成成本本项项目目单单位位用用量量 单单价价（元元 ） 单单位位成成本本总总成成本本 直接材料（Q材料）3千克51549875 直接人工5工时1.57.524937.5 变动制造费用1.5工时4619950 合计28.594762.5 加：在产品及自制半成品期初余额0 减：在产品及自制半成品期末余额0 预计产品生产成本94762.5 加：产成品期初余额1425 减：产成品期末余额2137.5 预计产品销售成本28.5294050 销售费用和管理费用预算