财务信息系统上机实验资料(2014)资料

1、财务信息系统上机实验资料试验一：初始化（一） 企业会计的基础资料账套文件名：班级 + 学号姓名账套名称：大连兴海有限公司行业：新企业准则记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套启用会计期间：2012年12月1日。（二） 外币资料外币代码：USD外币名称：美元期初汇率：6.60（三） 凭证字1. 现收，现金收款凭证，借方科目必有1001；2. 现付，现金付款凭证，贷方科目必有1001；3. 银收，银行存款收款凭证，借方科目必有1002；4. 银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有1002；5. 转账，转账凭证（四） 结算方式1 现

2、金支票2 转账支票3 商业汇票4 银行汇票5 托收承付6 电汇7 交款单8 进帐单（五） 固定资产类别1 房屋、建筑物，平均年限法，残值率5；2 运输设备，工作量法，残值率10；3 机器设备，平均年限法，残值率10；4 电子设备，双倍余额递减法，残值率10（六） 操作员设置会计组：杨柳 （出纳）、自己（会计主管）资产组：安全工资组：王芳（七） 核算项目1 往来单位，（按单位代码、单位名称顺序排列）：01 北方化工厂02 长城事业公司03 长江拖拉机厂04 星海汽车厂05 鑫鑫沙发厂06 顺兴厂07 东方汽车厂08 辽化09 华光化工厂10 大化工厂11 长汉汽车厂2 部门，（按部门代码、部门名

3、称顺序排列）01 公司总部02 一车间03 二车间3 职员类别；总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚酯线工人、方向盘工人。4 职员职务总经理、车间主任、统计师、会计师、工程师、一般工作人员、技术工人5 职员资料表代码姓名部门类别职务学历入职日期0101于木公司总部总部管理人员总经理本科199010050102孙奇公司总部总部管理人员工程师硕士20049020103赵才公司总部总部管理人员工程师本科200507210104张丽公司总部总部管理人员会计师本科199809180105王光公司总部总部管理人员统计师本科200101050201刘刚一车间一车间管理人员车间主任专科199104

4、260202李明玉一车间一车间管理人员工程师本科200403230203陈明一车间聚酯线工人工人中专200410230204王鹏一车间聚酯线工人工人中专200112030205刘义一车间聚酯线工人工人中专200801080301刘艳二车间二车间管理人员车间主任本科200603220302陈奇二车间二车间管理人员工程师硕士200711010303李丽萍二车间方向盘工人工人中专200904200304王婷二车间方向盘工人工人中专200603040305谷时二车间方向盘工人工人中专200009296 增设“个人往来”核算项目。“个人往来”资料：（按个人往来代码、名称顺序排列）；01 刘艳02 王鹏0

5、3 李明玉04 刘义05 东方汽车厂06 王光07 李四08 张海涛09 长汉汽车厂10房租11 工会会费（八） 会计科目 （按新会计准则规定的会计编码）科目代码科目名称余额方向说明100201人民币借不核算外币100202美元借单一核算外币，期末调汇110101股票投资借交易性金融资产110102债券投资借110103其他投资借112101无息商业承兑借应收票据11210101北方化工厂借11210102顺兴厂借112102无息银行承兑借11210201北方化工厂借11210202顺兴厂借1122应收账款借核算项目：往来单位，往来业务核算1221其他应收款借核算项目：个人往来，往来业务核算1

6、12301北方化工厂借预付账款112302长城实业公司借140101硅油借材料采购14010101买价借14010102运输费借14010103税金借14010104挑选整理费借140102甘油借14010201买价借14010202运输费借14010203税金借14010204挑选整理费借140103聚醚借14010301买价借14010302运输费借14010303税金借14010304挑选整理费借140104重油借14010401买价借14010402运输费借14010403税金借14010404挑选整理费借140105碳黑借14010501买价借14010502运输费借14010503

7、税金借14010504挑选整理费借140106冷轧钢借14010601买价借14010602运输费借14010603税金借14010604挑选整理费借140301硅油借原材料（数量，千克）140302甘油借（数量，千克）140303聚醚借（数量，千克）140304重油借（数量，千克）140305碳黑借（数量，千克）140306冷轧钢借（数量，千克）141101办公设备借周转材料141102办公用品借141103工具借141104包装物借140501聚酯泡沫借库存商品，（数量，千克）140502方向盘借（数量，千克）160101运输设备借固定资产160102房屋、建筑物借160103机器设备借1

8、60104电子设备借1421包装物借200101工行贷短期借款200102建行贷200103交行贷220101无息商业承兑贷应付票据22010101北方化工厂贷22010102顺兴厂贷220102无息银行承兑贷22010201北方化工厂贷22010202顺兴厂贷2202应付账款贷核算项目：往来单位，往来业务核算220301北方化工厂贷预收账款220302长城实业公司贷220303长汉汽车厂贷221101工资贷应付职工薪酬221102福利费贷22110201医药费贷22110202困难补助费贷22110203煤气费贷22110204计提福利费贷222101应交教育费附加贷应交税费222102应交

9、所得税贷222103应交增值税贷22210301销项税额贷22210302进项税额贷22210303进项税额转出贷22210304已交税金贷2241其他应付款贷核算项目：个人往来，往来业务核算2191预付费用贷219101报纸杂志费贷219102修理费贷219103养路费贷219104房租贷219105应付利息贷250101工行贷长期借款250102建行贷250103交行贷500101聚酯泡沫借50010101直接材料借50010102直接工资借50010103直接福利费借50010104其他直接费用借50010105转入制造费用借500102方向盘借50010201直接材料借50010202

10、直接工资借50010203直接福利费借50010204其他直接费用借50010205转入制造费用借510101一车间借制造费用51010101修理费借51010102折旧借51010103工资借51010104福利费借51010105水费借51010106电费借51010107工会经费借510102二车间借51010201修理费借51010202折旧借51010203工资借51010204福利费借51010205水费借51010206电费借51010207工会经费借600101聚酯泡沫贷主营业务收入600102方向盘贷630101没收包装物押金贷营业外收入630102无法支付的账款贷64030

11、1营业税借营业税金及附加640302消费税借640303城建税借640304教育费附加借660101展销费借营业费用660102广告费借660103房租借660201培训费借管理费用660202工资借660203福利费借660204差旅费借660205退休职工医药费借660206印花税借660207印刷费借660208交际应酬费借660209拖车费借660210电话费借660211交通补贴费借660212养路费借660213工会经费借660214水费借660215电费借660216坏帐损失借660217咨询费借660218通勤费借660219劳保统筹借660220折旧借660301利息收入借财

12、务费用660302利息支出借660303手续费借660304汇兑损益借660305佣金借671101子弟学校经费借营业外支出671102税收滞纳金借671103罚款借671104固定资产清理借400201接受现金捐赠贷资本公积410101法定公益金贷盈余公积（九） 初始数据表1：会计科目初始余额 科目代码科目名称方向期初余额数量金额库存现金100101人民币借 200.00 银行存款100201人民币借 609,000.00 交易性金融资产110101股票投资借 200,000.00 交易性金融资产110102债券投资借 300,000.00 应收账款1122北方化工厂借 300,050.00

13、 应收账款1122鑫鑫沙发厂借 4,000.00 其他应收款1221王鹏借 3,000.00 其他应收款1221李明玉借 1,000.00 其他应收款1221刘义借 7,000.00 1231坏帐准备贷 10,000.00 原材料140301硅油借 292,000.00 7300原材料140302甘油借 328,000.00 20000原材料140303聚醚借 126,000.00 20000原材料140304重油借 200,000.00 20000原材料140305碳黑借 620,000.00 40000原材料140306冷轧钢借 490,000.00 4900周转材料141104包装物借

14、60,000.00 周转材料141101办公设备借 21,000.00 周转材料141102办公用品借 35,000.00 周转材料141103工具借 24,000.00 库存商品140501聚酯泡沫借 710,000.00 28400库存商品140502方向盘借 950,000.00 10000长期股权投资151101股票投资借 300,000.00 短期借款200101工行贷 300,000.00 短期借款200102建行贷 200,000.00 应付账款华光化工厂贷 100,000.00 应付账款大化工厂贷 300,000.00 其他应付款长汉汽车厂贷 200,000.00 其他应付款东

15、方汽车厂贷 4,000.00 福利费22110201医药费贷 8,000.00 福利费22110202困难补助费 贷 3,500.00 福利费22110203煤气费贷 3,124.00 应交税费（增）22210102销项税额贷 25,000.00 应付利息2231贷 30,000.00 股本4001贷 8,126,000.00 资本公积接受现金捐赠贷 100,000.00 盈余公积法定公益金贷 532,000.00 利润分配未分配利润贷 460,000.00 借方金额合计10401624贷方金额合计10401624表2：核算项目数据初始余额科目单位业务编号日期摘要方向发生额余额应收账款01北方

16、化工厂0012010年10月28日售货款借 300,050.00 300,050.00 应收账款05鑫鑫沙发厂0022010年10月28日售方向盘 4,000.00 4,000.00 其他应收款02王鹏0032010年5月30日出差借款 3,000.00 3,000.00 其他应收款03李明玉0042010年5月30日出差借款 1,000.00 1,000.00 其他应收款04刘义0052010年9月30日出差借款 7,000.00 7,000.00 应付账款09华光化工厂2010年10月28日购料欠款贷 100,000.00 - 100,000.00 应付账款10大化化工厂2010年10月2

17、8日购料欠款 300,000.00 - 300,000.00 其他应付款09长汉汽车厂2010年11月30日应付款 200,000.00 - 200,000.00 其他应付款05东方汽车厂2010年11月30日应付款 4,000.00 - 4,000.00 表3： 固定资产数据初始余额固定资产减值准备科目代码为1603， 减值准备的对方科目为 营业外支出固定资产减值准备 ，代码为671104资产代码GD01GD02GD03GD04GD05GD06资产名称公司办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床入账日期2009年10月28日2008年6月30日2008年4月30日2009年8月30日2007

18、年5月16日2008年4月16日使用年限及工作量240月（20年）240月（20年）50万公里50万公里240月（20年）240月（20年）原始价值200万元100万元15万元25万元100万元60万元已提折旧10万元2万元18626元5000元2万元15000元使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间折旧费负担科目管理费用折旧66022051010102、51010202制造费用，一、二车间各负担50%折旧费管理费用折旧 660220管理费用折旧66022051010102 制造费用一车间51010202 制造费用二车间试验二：账务处理大连兴海公司2012年12月发生的会计

19、业务如下：1、1日，企业收到工行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存入银行。2、1日，提现金1000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号2001。3、1日，用支票购买办公桌2张，共6200元。结算方式：转账支票，结算号：1201。4、1日，一车间职工刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。5）1日，用支票支付下一年报纸杂志费12000元。结算方式：转账支票，结算号：1202。6、2日，根据1009号交款单，编制记账凭证，将送存银行的现金950元登记入帐。7、2日，用支票支付上月增值税25000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。8、2日，一车间领用硅油5000千克，单价40元/千克；甘油20000千克，单价16.