(精选文档)民建云南委财务管理规定

1、民建云南省委财务管理规定第一章 总 则第一条 为规范单位财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位工作任务的顺利完成，根据会计法、预算法和有关规定，结合本单位实际，制定本制度。第二条 财务管理的基本原则：认真贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止奢侈浪费，科学、合理地安排各项支出，注重资金的使用效益。第三条 财务管理的主要任务：合理编制单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要；科学配置资源，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，对单位账务活动进行控制和监督；定期编制财务报告，如实反映财务运转情况；对单位

2、重大决策提供财务分析依据。第二章 财务管理第四条 按照省财政厅的有关要求，本单位实行预算管理。单位预算是根据单位职责和工作任务编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算组成。第五条 实行“统一领导，集中核算”的财务管理机制,财务工作实行会领导负责制。第六条 审批原则：坚持“依法审批”原则，财务开支必须符合国家法律法规以及会省委有关财务规定。坚持预算审批原则，会省委各部室应根据工作实际情况制定资金使用计划，不得无计划开支和超预算支出，强调计划性与实际性的协调和统一。坚持“一支笔”审批原则，强调责权统一，即谁审批，谁负责。第七条 审批权限：单项金额在5000元以下，经办公室负责人审核，报秘书长同

3、意后方可开支；单项金额在5000元以上，经办公室负责人和秘书长审核，报驻会副主委同意后方可开支。第八条 审批程序：各项支出必须遵循审批程序，实施逐级审批和负责。单位对各项支出实行统一管理，财务室对支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。经办人到财务室索取凭据（费用报销单、支票领用单、借款申请单等），填写相关内容并附上内容真实、合法、准确、完整的有效支出原始单据，报办公室负责人审核后，按审批权限逐级审批。第九条 各项业务经费报销时必须注明用途，批量物品必须附有物品清单，应如实填写物品名称、规格型号、数量、单价、金额。第十条 严格付款审批和支票的签发。所有付款均按审批金额权限并有两人以上有关人员

4、办理，即经办人、证明人或验收人及审核人签字后，按审批权限逐级审批方为有效。第三章 现金管理第十一条 财务室的现金收付，一般只限出纳人员办理。第十二条 财务室库存现金按照规定实行限额备用，预留现金不超过5000元。第十三条 使用现金范围，单位所有开支需用公务卡或转账支票结算。其他特殊情况使用现金需经秘书长批准。第十四条 现金收付必须当天记帐，各项收付现金，应当开具收款收据，所收现金应全部交存开户银行，付出现金，应当从银行支取，不准坐支，不准以借据、白条抵冲现金。第十五条 现金收付应做到日清月结。应根据收付现金的各种原始单据，编制记帐凭单，按记帐凭单的顺序记帐。第十六条 因工作需要暂借现金的，需填

5、写“现金借款单”，按审批权限借款，严禁公款私借。公务完成后应在借款后一个月内到财务室办理借款核销手续。第十七条 各种周转金、备用金每年需重新核定并办理借款手续。第十八条 出纳人员必须做好现金的安全保卫工作，库存现金过夜必须存放在保险箱内。第四章 支票管理第十九条 支票由出纳员保管。各部室办理结算业务须领用支票时，须填写“支票领用单”并经秘书长审批，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。第二十条 支票付款后，凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员报账。第二十一条 账务人员对未按期销账的支票领用单应及时催办；对于有正当理由而未能及时

6、办理销账手续的，经办人应及时向账务人员说明情况，情况属实可延期销账。第二十二条 转帐支票领用人在支票签发后10 天内必须到财务室办理核销手续。第二十三条 支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。转帐支票不得转让给他人使用，不得弄虚作假，严格按有关规定正确开具和使用支票。第五章 票据管理第二十四条 为保证发票和收据的安全和完整，有效合法地使用发票和收据，应严格遵守发票和收据使用管理规定。第二十五条 各项收支必须开据国家有关部门规定的发票或收据。第二十六条 会省委的发票收据由财务室统一管理，财务室指定专人负责发票和收据的购买、领用和保管，指导其

7、他部门正确使用，建立购领、使用、结算和销号登记制度。第二十七条 会省委各部室因工作需要使用发票和收据的，到财务室办理登记领用手续，并要指定专人负责开具和保管。使用完毕后应及时办理报销和销号手续。部室领用后发生的遗失、被盗等情况一律由领用当事人负责。第二十八条 会省委各部室不得私自购买各种收据、发票，不得私设小金库，一经查实，按有关规定严肃处理。第六章 资产管理第二十九条 会省委办公室负责资产管理工作，指定专管员具体负责。第三十条 会省委成立采购领导小组，由专职副主委、秘书长和各部室负责人组成，组长由专职副主委担任；凡采购1万元以上的固定资产须报经领导小组同意后，严格按照政府采购程序，由办公室报

8、批、采购，并交专管员验收、登记、保管，及时建立固定资产台账，按年核对。机关办公用品统一由办公室负责采购工作，严禁部室自行采购。第三十一条 采购笔墨纸张等办公易耗品，由办公室提出计划定期采购，由专管员统一管理，并及时建立购买领用台账，按月核对。第七章 会计档案管理第三十二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：（1）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。（2）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。（3）财务报告类：月度、季度、年度财务报告、包括会计报表、附表、附注及文字

9、说明、其他财务报告。（4）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交表册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第三十三条 会计档案的整理、归档和保管。会计年度终了，财务室应对本年度形成的会计资料，按照归档要求，整理立卷，装订成册，并填制好相应的档案封面资料，当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务室保管。第八章 财务监督第三十四条 财务监督是贯彻国家财经法规以及单位规章制度，维护财经纪律的保证。第三十五条 财务监督对资金使用进行事前财务监督、事中财务监督和事后财务监督三种形式。第三十六条 建立定期报告制度。每月由财务室按规定完成财务报表，报专职副主委、秘书长审核，并报相关部门；每年向主委会报告一次当年财政预算执行情况及次年财政预算计划。第三十七条 每年组织有关人员对单位的财务工作进行一次内部审查，即对单位预算编制、执行和账务支出进行审核检查；对有关资产管理要求和措施的落实情况进行检查督促；对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。第三十八条 账务监督要坚持原则，依法办事，有错必纠，对违反账务规章制度的问题，应根据有关规定及时进