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文档简介
1、.费用审核岗位职责:职责一:费用审核主要工作内容:1、根据国家财经法规及公司财务管理制度,接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出,对于不符合国家财经法规及公司制度规定,以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。2、每月5日前报生产处三项费用分析。岗位流程:经办人填写报销单据经办部门负责人签字财务会计审核公司总经理审批财务负责人复核签字财务会计填制记账凭证财务处领导审核签字出纳审核付款考核标准:1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理,是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整;是否严格审核票据的合法性;是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。2、未
2、按时报送三项费用分析考核-2分。职责二:备用金及其他应收款的清理主要工作内容: 1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。 2、月末编制备用金的账龄分析表,报处领导与公司领导。 3、及时清理“其他应收款”科目的明细账,督促经办会计及时清理,对确认无法收回的其他应收款项查明原因,按规定报批后进行账务处理。备用金流程支取与归还流程:1、备用金支取流程与费用报销流程相同,不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告,工伤借款还需生产安全科签字认定。2、备用金的归还流程:(1)、临时备用金的借款人于借款之日起30天内,到财务报销有关费用,并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发
3、送催款通知书或出具工作联系函给所在部门,逾期满30天未报销或未缴清余款的,由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回,并按同期贷款利率计收利息(利息计算公式:同期贷款利率备用金余额逾期天数,其中逾期天数按逾期满30天起开始计算)。(2)、定额备用金是每半年清理一次,分别于当年6月25日与12月25日前清账,定额备用金清理方式两种:一种是在规定期限内还清款项,然后根据实际情况重新办理借款手续,另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。(3)、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款,然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款
4、。(4)、财务部门核销备用金,必须填制一式二联的“报账(结算)证明”,加盖财务专用章后反馈一联给借款人,现金还款的必须由出纳签字,并在证明单上加盖现金收讫章。考核标准: 1、对三个月以上的其他应收款未及时清理,每个客户考核经办会计-1分,费用会计未及时督促经办会计考核-1分。2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分,如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门,在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。职责三:社保及公积金的审核支付与收缴主要工作:1、 负责每月
5、25日前审核支付公司员工的社保及公积金款项。2、 负责代缴社保及公积金的和往来对账,保证代收代缴款相符。考核标准:1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分,考核经办会计-1分。2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。职责四:工资费用的审核支付主要工作:负责每月15日前审核支付公司员工的工资。考核标准:1、工资错误未审核出来,考核经办会计-1分。2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分,经办会计-1分。职责五:相关费用的计提及工资费用的分配主要工作:1、每月贷款利息的计提与支出的核算。2、每月环保费用与无形资产的计提。3、每月部门年终奖费用的计提。4、每月末工资的分配。考核标准:1、及时了解央行基准利率的调整情况,保证贷款利息计提的准确,核实每月银行扣收贷款的金额是否准确,未发现错误考核-2分。2、年度环保费用是否超出预算范围,超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。职责六:门面房管理主要工作:1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。2、负责每月门面房租金台账的登记。3、负责每月门面房租金收入的结转。考核标准:1、门面房租金、水电
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