财务工作操作规程

1、财务工作操作规程第一章代理行关系的建立第一条代理行关系的定义在国际金融业务中，银行与银行之间的委托与被委托关系即为代 理行关系。第二条双方表明建立代理关系的意向根据业务的需要，有必要建立代理关系时，双方可通过信函、电 传、电报、电话、会谈等方式表明建立代理关系的意向。第三条代理行协议的主要内容代理行协议文本一式两份，主要内容有1. 双方银行名称、地址等。2. 控制文件的交换及使用方式。3. 交易货币及开立帐户。4. 双方国际结算业务的处理方式。5. 双方银行的索汇路线。第四条代理行协议的签署双方银行可通过以下方式建立代理行关系：1. 双方正式签署代理行协议。2. 邮签：一方银行先签协议文本一式

2、两份，然后邮寄给对方银行 签好后，保留一份，寄回对方一份。3. 电传：双方银行为迅速办理国际结算业务，交换控制文件后， 也可以电传方式相互确认建立代理关系。4. 信函：一方银行可以信函方式表达建立代理行关系意向，对方 可以信函方式表明同意，然后交换控制文件。第五条代理行协议的修改与代理关系的终止 协议双方可以电传、信函等方式修改代理行地址、电传、电话、 索汇路线及国际结算中一些具体细节， 并以密押或有权签字人签署的 文件确立 ; 或双方签署新的协议取代旧协议。因协议双方自身原因 ( 合并、分立及破产等 )或其它原因，任何一 方提出终止代理关系的书面要求，代理行关系即告终止。第六条控制文件的交换

3、与使用控制文件 (ControlDocuments) 是指密押 (TestKey) 、印鉴 (SpecimenSignatures) 和费率表 (TermsandConditions) 。密押是银行之间事先约定的，在发送电报时由发电行在电文内加 注的押码，经收电行查核相符，即可确认电报的真实性。建立密押关 系可由一方银行寄送密押给对方银行， 约定双方共同使用， 即共用他 押或共用我押 ; 也可由双方银行互换密押，各自使用自己的密押，即 各用各押。印鉴是银行有权签字人的签字样本。 费率表是银行承办各项业务的收费标准。费率表由双方银行相互 交换。对方来委业务，按我方费率表收费，我方去委业务，按对方

4、费 率表收费。第二章帐户的开立与管理第七条外汇帐户的种类外汇帐户是指我行在国外银行、港澳地区银行和我国国内银行开 立的各种外汇币种帐户。外汇帐户分为往来帐户、投资帐户和专用帐户三种。往来帐户主 要用于一般的资金收付和头寸拨转，往来帐户分计息和不计息两种。 投资帐户为生息帐户， 利息按一定期限自动转为本金。 专用帐户是为 特定用途开立的帐户。第八条开立外汇帐户的目的开立外汇帐户的目的，主要是为将我行的各种币种的外汇资金存 入发行该币种的国家 ; 实现某币种直接地参与当地清算系统，减少中 介环节和资金在途时间， 实现我行与该行之间的业务往来和款项划拨。第九条开立外汇帐户的原则1. 开立外汇帐户由国

5、际金融局提出， 由主管外汇业务的行长批准。2. 选择信件好、业务有保证的国际性大银行。3. 开立所在国本币帐户。4. 为分散风险，同一币种宜有备用帐户。5. 根据业务量大小及客户分布，确定帐户行的区域分布。6. 要考虑是否有利于我行现在或者将来的业务发展。7. 有无政治风险。8. 与我行有无诉讼。9. 该行在本国所处的地位。10. 根据我行业务规模及帐户成本，考查开立帐户的必要性。第十条开立帐户的条件开立外汇帐户，应就以下内容同境外银行达成一致：1. 帐户的性质：往来帐户或投资帐户。2. 铺底资金：业务量小时，一般无铺底资金，采用逐笔付费及时 调动头寸 ; 业务量大时，则要与对方协商确定具体铺

6、底资金额度。3. 存款利率及自动投资利率。4. 头寸的调拨方法。5. 拨款单位：指从往来帐户转到投资帐户的最低转帐额度。6. 透支利息与透支额度：一般应要求对方以同业对待，确定日间 和隔夜的透支利率及透支额度。7. 对帐单种类：即 SWIFT TELEX FAX 航邮对帐单。8. 报单种类：报单的方式分 SWIFT TELEX FAX 航邮。9. 费用标准：包括业务收费和帐户维持费。10. 查询：明确查询责任和收费方法。11. 付款指令截止时间。第三章对境外代理行业务的考核第十一条考核的目的对代理行代理业务的考核是对代理行一定时间内的业务情况进行 的阶段性评价。通过考核可使双方进一步提高业务水

7、平和业务质量， 加强相互交往，促进业务发展。第十二条考核的范围1. 业务量的考核2. 帐户业务情况的考核3. 特殊业务情况的考核4. 双方往来等情况的考核第十三条考核的具体内容1. 帐户性质：根据往来帐户、投资帐户和专用帐户的不同性质和 要求进行考核。2. 铺底资金：根据往来业务情况，考查铺底资金是否合适，是否 对我方不利，否则要协商对方进行调整。3. 费用及标准：主要考核代理行收费是否合理，收费标准是否偏 高。4. 存款利率：考查帐户是否计息及其标准，并与同业情况进行比 较，是否有对我方不利的情况。5. 贷方利率：考查贷方利率及标准与同业比较，是否对我方有不 利情况。6. 透支利率：考查透支利率及标准，并与同业比较，是否存在对 我方不利情况。7. 报单频率和种类：考查报单是否及时，报单种类是否方便我行 业务。8. 当日起息截止时间，考查是否有利于我行收、付款，尽量避免 时间差过长。9. 透支便利及额度：考