财务部门内控管理制度范本大全

1、财务部门内控管理制度范本大全 如何有效的发挥财务部门在内部控制与全面风险管理 中的主导作用 , 提高企业的经营管理水平 , 是很多企业迫切 需要解决的问题，财务负责人应该根据企业的实际情况，依 据会计准则及会计规范制定符合本企业的财务流程控制制 度。下面爱汇小编整理的财务部门内控管理制度， 供你参考。财务部门内控管理制度范文一 一、资金的管理 1. 资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资 金结存情况审批 各部门资金使用额度，财务部按计划使用 先后顺序予以支付。2. 如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准 （ 不 在可委托副总代签 ） ，方 可办理用款手续。3. 使用资金时 （

2、 包括大额用款 ） ，各部门应提前 1-3 天 预报资金使用额度，便于 财务及时备款。4. 使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工 福利、差旅费、 加油费、 需用现金缴纳的税费及起点额 200 元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。5. 借用转帐 （空白 ）支票时，要将金额写明，便于财务掌 握资金结存情况。6. 借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。7. 资金的审批程序是： 计划内借款：借款人 - 部门负责 人- 财务部 计划外借款：借款人 - 部门负责人 - 总经理 - 财务 部 二、原辅材料采购及存货的管理 1. 原料到厂时，保管员 应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计

3、算出合 格 品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。2. 原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地 点等填开实物收据，同 时索要售货人的身份证复印件及当 地村委会提供的自产证明 （ 身份证上的地址要 与村委会提 供的自产证明地址目符 ） 。3. 原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况 日报表，并及时提供财务 开具农副产品收购发票所需资料。财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副 产品收 购发票。4. 购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门 要求的合规发票予以报 销（ 如：双条码、购货单位全称、大 小写金额一致、发票章和条码章等 ） ，不得 以白条报销。 但对特殊情况可特殊

4、处理。5. 需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导 批准后 （ 计划内部门领 导签字、计划外的需总经理签字 ） 财 务予以付款。如果需银行汇款的，办款人要 将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办 理6. 购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库， 并开具材料入库单，随 同发票一并到财务报销。如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签 字方可报销。7. 采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物 周转用，但年终需将备 用金全部退回财务。8. 月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实 际数量和采购员提供的 实际采购价格 （ 扣税价 ） 进

5、行估价入 帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价 冲回。9. 库存物品领用时，必须凭据领料单 （ 仓库、财务、统 计各一联 ） ，领料单要标 明领料用途，分管的各级负责人 都要签字，保管员方可付货。销售的货物要有发 货单或销售发票。10. 月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等 票据进行汇总、核对，并 按规定时间 （ 每月 1 日） 分别向财 务报表，财务据此进行成本核算。11. 年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表， 与财务部门进行核对，做 到帐帐相符、帐物相符。对于盘盈、盘亏的物资要作说明。 因此而造成损失的， 报请总经理审批，财务予以帐务 处理。三、固定资产、低值易耗品的管理

6、 1. 对于购进的且已 交付使用的固定资产 （ 价值 2000 元、使用期限一年以上 ） ， 需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容， 逐项填写清楚，然 后随发票一起报帐。同时设备动力部要登记固定资产台帐。2. 对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建 工程科目归集，待全部 完工时，由设备动力部办理入帐手 续。3. 购进的低值易耗品 （ 价值 2000 元以下、使用期限二 年以上 ） ，应先办理入库， 然后再领用。领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台 帐。4. 当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门 要写明事由报厂部，财 务部依据批件进行帐务处理。5.

7、年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实 物盘点。四、往来帐的管理 1. 工作人员为公司办事借款或出差 借款，应按规定时间报帐。2. 已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避 免造成呆、死帐。3. 需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名 称、地址、开户行、银 行帐号等有关内容填写清楚，否则 不予办理。4. 因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。五、报帐制度 1. 如果出差借款，应于回来三日内报销 差旅费。报销时要将发票按类别、时间 先后顺序，整齐的粘贴 于专用纸上，填好张数、金额、报销人。然后清楚的填写 好差旅费报销单，经部门领导签字后， 到财务部审核报销。如有超标

8、准支出的， 需经总经理签字方可报销。2. 在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况 当日不能取得发票的， 须在三日内办理报销手续。3. 采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要 增值税专用发票。4. 针对增值税发票超过 9 0 天未报销而造成进项税额 不能抵扣的税额部分，由 持票人个人承担。5. 报销时，发票上的单位名称、 时间、货物名称、 数量、 金额等内容必须填写 齐全，不准自己填写，否则财务不予 报帐。6. 使用支票的，支票存根要填写齐全，内容要与发票一 致。7. 电力管理部门每月应及时将电费增值税发票开回交 予财务，以便成本核算。8. 采购人不允许将空白支票转交他人，如果由

9、此产生的一切后果，责任由当事 人自负如果支票丢失了，由当事人及主管部门予以报案或挂失， 财务凭据总经 理签署的意见处理帐务。9. 职工工资表必须于次月五日前报送财务部，财务汇总 入帐。10. 生产统计月报表、能源消耗统计表、库存材料（ 成品/ 半成品 ） 盘点表等与 财务月终结算有关的报表， 必须于次 月一日前报财务部， 财务据此进行成本核算。11. 报销时间：每周一、三、五下午 1 点-4 点（ 手机费 每月 15 日 ） 。12. 为了将有限的资金充分的利用好，要求借款人将所 剩余款及时返还财务，不 得自行留存。13. 以上条款请管理部门及工作人员遵照执行，如遇特 殊情况不能按规定时间报

10、帐的，请以书面形式报请总经理 审批，否则按时间长短给予 50 元 -100 元罚款。财务部门内控管理制度范文二 第一章总则第一条 为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高 经济效 益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是： （ 一 ） 认真贯彻执行 国家有关的财务管理制度和税收制度， 执行公司统一的财 务制度。（ 二 ） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计 划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况， 检查监督财务纪律 的执行情况。（ 三 ） 积极为经营管理服务， 通过财务监督发现问题， 提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（ 四） （ 五） （

11、 六） 厉行节约，合理使用资金。 认真及时核算并上交应交税费。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及 时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供 财务报表和 有关资料。（ 七 ） 完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务总监， 核算会计， 税务会计， 出纳，仓库记帐 员和会计助理组成 第四条 公司各部门和 职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作管理 2第五条 第六条会计年度自一月一日起至十二月三十一 日止。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准 确、完整，并符合会计制度的规定第七条公司人员 涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并

12、 根据 审核的原始凭证编制记账凭证。制证、 复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证， 必须有出纳员在记账凭证上签字。第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期 进行财务清查， 保证账簿记录与实物、款项相符。第九条 第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计 报表上报总经理。财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理 ; 对 记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、 补充。第十一条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不 符时，应及时向 财务总监或总经理书面报告，并请求查明 原因，做出处理。财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理，

13、 须经财 务总监同意， 进 行账务处理。第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内 部检查。出纳人 员不得监管稽核、 会计档案保管和收入、 费用、 债权和债务账目 的登记工作。第十三条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接 管人员办清交接 手续。财务人员办理交接手续，由财务总监监交。 财务总监办理 交接手续，由副总经理或总经理监督。3第三章 支票管理 第十四条 支票由出纳员或财务总监制定专人保管。支票使用时必须在付 款凭证注明使用支票支付字样， 经财务总监、总经理批准签字， 然后出纳将支票及存根按 批准金额封头，加盖印章，填写日期、 用途、登记号码， 领用人在支票零用簿上签字备查。第十

14、五条 支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、 付款凭证，统一 编制记账凭证，按规定登记银行日记账。第十六条 公司财务人员支付 （ 包括公私借用 ）每一笔款 项，不论金额 大小， 均须财务总监会同总经理联签字。总经理外出应由财务人 员设法通知， 或由部门经理在 单据右上角注明 “总经理电话已同 意支付” 字样并签章 （ 也可总经理事先书面授权可委托其他负责人代签 ） ，待总经理回公司后，出纳送其补签。第四章 现金管理 第十七条 公司可以在下列范围内使 用现金： （ 一） 职员工资、津贴、奖金 ; （ 二） 个人劳务报酬 ; （ 三 ） 出差人员必须携带的差旅费 ; （ 四 ） 结算起点 2000

15、 元 以下的零星开支 ; （ 五 ） 总经理批准的其他开支。钱款结算起点定为 2000 元，结算规定的调整，由总经 理确定。第十八条 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中 支付或从银行存 款中提取，不得从现金收入中直接支付 （ 坐支）o财务部门内控管理制度范文三 一、 资金收入管理 制度 1、借款（ 包括银行、其他 ） ，根据业务需要办理各项借 贷款业务。2 、销售收入： （1） 财务部是唯一的收款中心，一切收 款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办 理该项 工作，尤其是现金收支工作。（2） 公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员 应严格执行，并负有及时追回款项 的责任，财务人员

16、应协 助。（3） 经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户 缴付定金和货款的责任，对结欠的货 款应负责跟踪追回。3 、其他收入：指非商品销售收入的其他收入。所有收入由财务部收款人员 （出纳 ） 负责，收 款人员必 须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。一切现金结算按现金管理条 例办理。凡是单位 （ 包括个人 ） 结算的，必须尽量实行转账结算。 除非特殊情况。必须 经总经理同意批准，以确保资金安全。二、资金支出管理制度 1、一切报支需合伙三方签字同 意方可报销。若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手2 、严禁大额现金支付，尽量采用转账支付 3 、严格执 行报支制度，财务人员必须认真审

17、核票据的内容、单价、总 价、手续完整，方可付 款。4 、积极催收欠款，加速资金周转。5 、严格控制支出，尤其是费用支出。6 、出纳人员应严格执行现金管理条例规定。确保资金安全，及时清理现金并缴入银行， 严禁坐支 现金，严禁公款私用。三、报销办法 1、严格执行财务制度，完善财务管理， 结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。凡报 销人员在原始单据上签字， 按财务部要求填写 费用报支凭证 金额大小清楚， 不得涂改， 理由明确， 黏贴整齐，分类清楚 （ 有借款记录需要在报销时冲账的应注 明借款人姓名，金 额及时间 ） 。由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。 逾期不予受理。2 、除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审 批权限批准后，在计划范围内列支。3 、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购 控制程