企业防范税务风险的分析论文

1、企业防范税务风险的分析论文 关于企业防范税务风险的分析论文 (一)人为操纵利润造成税务风险 从有关资料可以得出，很多上市企业为了再 _发行了配股、新股，重组了资产， _了实际经营业绩，防止在退市中遇到的风险。甚至为了与市场炒作想配合，会采用各种手段，比如利用会计做虚假报告，或以关联交易的形式，有目的性的对企业各阶段经营利益进行调整，人为控制利益分配，导致存在潜在税务风险。通常情况下，企业会优先运用会计手段，这样带来的后果必定是会计信息的严重失真，具体表现在企业账面收入不够真实，成本从预算到结算也处于不是状态，从而造成企业生产利益不实，并扩大企业税务风险。 (二)税收规划不当引起税务风险 企业若

2、不能确保税收规划合理开展，在企业今后纳税过程中，很容易出现税务风险。税收负担作为一种生产成本，必然会存在于企业经营中，为有效降低税务导致的经济负担，企业一般运用良好税收规划，这样能起到较好避免效果。税收规划的合理性是指企业事先筹划各项经营活动，制定多种纳税方案并择优选取，确保企业税务负担降低。然而现实情况是与企业精心计算不符的，根本原因是企业忽视了管控税收风险。 (三)办税人员专业素质较低 目前很多企业办税人员专业素质降低，难以正确理解并运用国家税法。我国税法、政策较为复杂，变化很快，大部分出纳人员都难以有效处理企业税收业务。企业办税人员少有受过专业系统的培训，面对棘手税务方面的问题时很难处理

3、，办税人员由于受到专业能力限制，对我国税收法规中精神实质把握不准确，缺乏对相关税收 _政策的了解，在实践操作过程中就难免存在问题。虽然企业主观上并不存在偷税、逃税的故意，但是在 _税务业务时因为不了解税法相关规定，导致实际存在偷税、逃税的行为，导致承担了不必要的经济处罚。 (四)企业依法纳税意识淡薄 在企业发展过程中，管理者一般对生产、销售及研发功等工作比较重视，忽视了依法纳税、税务管控及税务风险等工作。企业必须依法纳税，但是在现实中，企业为提高自身经济利益，无视我国法律规定，不承担纳税义务，避免企业资金外流。企业在经济利益的驱使下，会作出偷税、逃税等违法行为，增加了企业的税务风险。 (一)建

4、立企业税务风险管理系统 目前我国企业税务风险管理还处于起步阶段，很多企业都未能建立专门的税务管理机构，个别企业虽然建立了税务风险防范系统，但是缺乏科学合理的管控部门，导致该系统成为了摆设。因此，企业要想加强税务风险管理，就要逐步建立起完善的税务风险管理系统，并安排专业税务人员，对企业税务风险实行专业化管理。此外，企业还需要建立税务风险管理机构，确保让企业税务风险管理系统更高效运行。 (二)实行科学合理税收规划 企业税收规划必须合理、科学，这是企业防范税务风险的关键，在合法的前提下最大限度帮助企业节税。企业要加强对国家税法相关规定的学习，重点 _税收 _政策变化，根据税法及相关 _政策，对各规范

5、方案进行综合衡量，从而选择降低税务风险的最佳方案。在税务规划中不仅能够自行规划，同时还可聘请专业机构帮助制定，在信息储备完备的基础上，制定出最有效合理的税收规划。部分企业因为自身业务种类繁多、经营范围较广，导致在制定税务规划过程中存在较大难度，这是企业要及时向税务机关 _，征询税务机关建议，确保最终制定的税收规划更为合理。 (三)提高企业涉税人员专业素质 企业办税人员需要接受专业税务学习，加强培训力度，熟悉适用于公司的纳税管理政策及法规，掌握各类税种的申报程勋及计算方法等。要将人员划分为税务总监、税务经理、中层经理及税务操作人员等，相应分配不同的税务风险控制任务，职位越高，所负责的范围越广，对

6、整体风险控制能力要求也最高。另外，办税人员要切实增强工作责任心，认真处理各项税务业务，防止因人为失误造成税务风险。 (四)增强企业税务风险意识 企业还提高对税务风险分析评估报告的重视，从分析结果出发，对企业税务风险控制效益及成本进行考虑。在税务风险管理系统下，及时制定出有效的税务风险应对措施，在遇到不能接受的税务风险时，要第一时间使用相应措施加以解除。比如，不能对承担相关风险提供有吸引力的回报，或者是企业无法对该类风险进行控制，则要选择排除或回避。针对有可能发生的税务风险，企业要能够 _，并采取解决措施，将其遏制在萌芽阶段。 总之，随着我国税收法制不断完善，税务风险防范是企业面临着重要课题。企业要想最大限度实现税务风险的降低，就要逐步建立起税务风险管理系统，将税务风险防范及控制