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文档简介

1、全面财务预算管理制度12020 年 4 月 19 日文档仅供参考全面预算管理文件XXX集团 XXX业务管理单元全 面 预 算 管 理 制 度第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、 全面预算内容二、 预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单22020 年 4 月 19 日文档仅供参考一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书第一章、总则第一条为构建 XX业务管理单元的有效管理体系，经过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销

2、售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出32020 年 4 月 19 日文档仅供参考来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。第三条 企业经过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业

3、的总经理及财务总监考核的重要依据。第二章、组织与职能第七条 XXX业务管理单元成立 XX业务单元预算委员会，对 XXX 业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是42020 年 4 月 19 日文档仅供参考推行全面预算管理，具体如下：主任： XXX管理单元总经理委员： XXX管理单元副总经理XXX1企业总经理XXX2企业总经理XXX3企业总经理XXX管理单元财务经理执行委员： XXX管理单元财务经理第八条业务单元预算委员会职能：（一） 学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（ 二 ） 制定 和

4、 发布 有 关 业务单 元预 算 管理的 制 度、政 策；52020 年 4 月 19 日文档仅供参考（ 三 ） 审查 、 讨论 各 企 业的年 度预 算 并提出 修 正建议 ；（ 四 ） 协助 业 务单 元 决 定各公 司的 年 度工作 目 标及计 划；（ 五 ）批 准 与 下 达 各 企 业 全 面 经 营 预 算 ；（六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算；（七） 监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（ 八 ）接 受 各 企 业 年 度 预 算 执 行 报 告 并 作 出 评 价 。第九条业务单元预算 执行委员职责：（一） 提供各企业编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企业正确编制预算；（ 二 ）督 促 、 检 查 下 属 企 业

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