严格执行财务制度规范财务管理

1、财务报销审批制度为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定：1 .报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、 领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。付款凭证必须用水笔填写。2 .凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写 单位重新开具。不能采用涂改等不正确方法。3 .报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。如内容较多，必须附清单。发票上应加盖填制单位的发票专用章。单张发 票金额不超过壹千兀。壹千兀以上请用支票结算。4 .如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予

2、报销。5 .购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单， 审核无误、予以支付。6 .每月常规的开支、定期按时结帐、及时报帐。发票不隔月、月 月清。7 .自制凭证的报销须经三人以上签字、证明。时间8.如遇特殊情况，急需预支现金。必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。不超过一星期。实验学校东校篇二：财务管理制度范本财务管理制度范本第一章总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定木扳定。第二条 :（一）（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 柢财务计划询执行情出.检査监督财务茫洋的执廿情况。（三）积极为

3、经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好 的经济效益。（四厂（五）宓司攻入 農时壷成社灭上交闾喷攻理驾T型I,（六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化, 右效扳范财务工f代及时霖供财务报表和仁关资料（ 七厂第三条公司财务部由.第四条 :第二章G第五条 財糸严：顶简沢汉木全、司沦卜扪工吓:（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和波讯方案，开辟财源，有效地佞用资金：（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 耗、节约茨HK提高綵济效益：（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计

4、资料进行经济活动分析，及时向总经理提出 合忑化左攻。（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）；第六条 C（一） 按照国家会计制度的规定、 记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖押增收节支潜力.电孩资金使用效枭当好公司参取（三）（四）第七条 r（一）i（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压（三厂（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使

5、用支票须经总经理签字后，方可生效。（ 五）：（六）尽合釘，妝好各曰飪处广:（七）第八条 -（一）（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 及其经济效土（三）详细核对公司的各项 丄（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累t匸据。（ 五厂（六）计讨仝挤i.ihi叫吁加慙门卞w様内悅ih过建茂;站施；篇一：紺序管打 规范通知关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福）、自贡办事处：（以 下简称各部门）近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在

6、加强财务 管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内 控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。为进 一步加强和规范公司财务管理，根据公司法、公司财务通则和公司内部控制基本规范等有关规定，现将有关要求通知如下：一、充分认识加强和规范财务管理的重要性财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司 建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治 理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要 性的认识，作为一项长期工作。要按照统一

7、的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部 财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。二、健全公司重大财务事项决策制度财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规则、程序、 权限和责任等。各部门要按照公司本部的要求，根据公司财务通则有关重大财务事项范 围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调 动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全 重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见 后，按公司内部

8、有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大 事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。公司分管财 务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审 批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财 务部门负责人联签制度；对外提供担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门 一般不得对外提供担保，并规范使用担保专用章。三、完善公司内部控制体系各部门要充分认识加强公司内部控制工作的必要性和迫切性，将内部控制贯穿决策、执 行

9、和监督全过程，覆盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法合规、资 产营运安全高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展 战略。（一）规范财务管理流程和制度。要根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印 发的公司内部控制基本规范和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本控制、收 益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，按照“规范、有效、真实”的原则，对 现行财务会计管理制度办法进行一次全面清理。 针对存在的空白点和薄弱点、 出现的新情况、 新问题，及时进行修订完善，确保制度的时效性。紧密结合本公司的实际，建立责权分明、 规章健全、运作有序、制约

10、有效的财务内控制度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财 务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。同时，要加快财务信息化建设步 伐（ erp ），将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统及时有效地规范和 约束财务行为。（二）严格财务授权批准控制。授权批准控制是指公司在处理财务会计业务时，各级管 理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达 到有效控制的目的。各部门要根据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准 体系，主要包括：一是公司的所有经营活动都应纳入授权批准的范围；二是根据经济活动的 重要性和金额大小确定不同的授权批

11、准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定 每一类经济业务的审批程序等。（三）建立年度内部控制评价报告制度。内部控制评价是公司董事会对内部控制设计和 运行的有效性发表的意见。各部门要按照公司内部控制基本规范和配套指引的要求，规 范开展内部控制评价工作，查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地落实整改，及时堵塞管 理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管控制度，促进公司内控体系的不断完善。加大公 司内部控制建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度内部控制评 价报告制度。四、加强公司关键风险点和事项的财务管理（一）加强资金调度控制管理。资金调度控制对保障公司资金安全、运行高效具有

12、重要 意义，是公司财务管理的关键环节。各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金 调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金。要严格实 行资金预算管理，大额资金支出应纳入年度预算；超预算或无预算调度资金，要严格履行公 司内部预算审批手续。支付、调度资金，必须严格按照公司内部财务管理制度的规定，依据 有效合同、合法凭证，按授权批准权限和程序，办理相关手续；采用网上银行支付的，授权 人员和操作人员应相互分离、相互制约，确保资金安全。（二） 严格银行账户和银行预留印鉴的管理。 要按照商业银行法 和支付结算办法 等有关规定， 加强银行账户管理， 严格按规定在银行开立账

13、户、 办理存款、 取款和转账结算， 不得开立与公司经营业务无关的银行账户。所有银行账户的开立和销户都要严格履行公司内 部审批程序。要定期检查银行账户的开立及使用情况，及时清理临时账户、长期未使用账户 等，发现问题，及时处理；要在年度财务决算报告中详细报告公司和各部门的银行账户检查 清理情况。要指定出纳人员以外的专人按规定定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，公司财务 部门负责人必须按规定对银企对账单进行审签。要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章和 公章应分别由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，或确立印章使用的鉴别方 式明确印章保管人员的责任

14、 , 印章保管人员更换时 , 要相应启用新的印章并函告相关单位、机 构。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务， 必须严格履行签字或盖章手续。（三）存货采购及付款的管理。要建立健全存货管理制度，规范存货采购申请、审批、 执行、验收、付款程序。重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行 集体决策和审批。对大宗存货采购，应当采用招标方式。要完善付款流程，明确付款审核人 的权限和责任，严格审核采购预算、合同、单据凭证、审批程序等内容，审核无误后方可办 理货款支付。（四）销售合同的财务审核和应收款项管理。要在公司法律部门对销售合同进行合法性 审核

15、基础上，实行财务监控，建立财务部门对销售合同进行经济性审核制度，有效防范经营 风险。重大的销售合同要实行集体审议制度。 要完善应收款项管理制度， 加强对销售、 发货、 收款业务的会计系统控制，落实收账责任，严格考核奖惩和责任追究。（五）商业票据管理。要加强商业票据管理，建立健全商业票据管理制度，明确商业票 据的受理范围，规范票据受理、保管、转让、贴现、兑付等各环节管理流程，严格审查商业 票据的真实性和合法性，防止票据欺诈和舞弊。（六）工程项目管理。要建立和完善工程项目管理制度，按照规定的权限和程序对工程 项目进行决策。重大工程项目的立项，必须实行集体决策。要全面梳理工程项目各个环节可 能存在的

16、风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部 门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、 竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设的全过程监控，防范商业贿赂等舞弊 行为，控制工程成本，提高工程质量。（七）公司收入管理。要严格收入管理，一切收入都要及时入账，严禁收款不入账，不 得帐外设帐，不得私设“小金库” ，要建立从源头上防治“小金库”的长效机制。公司高级管 理人员及其他职工履行本公司职务或者以公司名义开展业务所取得的佣金、手续费、回扣、 提成、返利等各项收入，归公司所有，必须按照公司财务通则的规定，纳入公司法定账 簿核

17、算，个人不得隐瞒、截留。（八）严格财务开支界限和业务费用管理。要建立和完善职务消费管理制度，明确职务 消费内容，划清职务消费和个人消费界限。要加强业务费用管理，在产品销售、提供劳务过 程中，为了开拓市场、促进销售等目的发生的业务费用，必须符合法律法规和财务制度的相 关规定，以合同为依据，以公开明示的方式进行，严格履行内部审批及支付的手续，并在依 法设立的账簿上明确如实记载。（九）资产处置管理。以出售、置换、报废等方式处理资产时，应当按照国家有关规定 和公司内部财务管理制度规定的权限和程序进行。资产处置后，保证资产处理涉及的收入和 费用及时入账，资金及时回收。公司要建立资产损失责任追究制度，对未

18、经批准擅自处置资 产和违反公平、公正、公开原则，暗箱处置资产的，要按规定追究相关人员的责任。五、切实加强财务人员队伍建设 定期轮换制度。财务部门负责人原则上任期不超过三年。二是要支持财务人员依法履行 财务监督职责。财务人员对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，有制止 和纠正的义务；制止和纠正无效的，应当及时向主管负责人提出书面意见请求处理。对于损 害公司资产权益的财务收支， 单位负责人不予处理的， 财务人员应当及时向上一级领导报告。 财务人员既不制止和纠正，又不及时报告，造成公司资产损失的，将同时追究有关财务人员 的责任。三是要加强财务人员职业道德教育。财务人员应当严格遵守职业道

19、德，实事求是、 客观公正地办理财务会计事务， 保证所提供的财务会计信息合法、 真实、准确、 及时、 完整。四是要完善对财务人员的考核评价制度。对于忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的财务人 员，要给予精神和物质奖励；对于违反公司有关规定的财务人员，一经发现要调离财务会计 工作岗位并追究责任。五是公司负责人应当保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、 强令财务人员违法办理财务会计事项。 各部门要认真落实公司本部下发的有关文件，做到 用制度管权、按制度办事、靠制度约束人，确保弘鑫农业持续良好的发展壮大。 5771001803090012095 579036822859633082 5771001803090012386 576137399735760696 5771001803090013594 578077579902515512 5771001803090012387