如何撰写信贷业务尽职调查报告企业篇

1、如何撰写信贷业务尽职调查报告企业篇12020 年 4 月 19 日文档仅供参考如何撰写信贷业务尽职调查报告（企业篇）一、 撰写的前期准备工作写好一篇信贷业务尽职调查报告，需要尽可能多的搜集到与这项业务有关的数据，包括基础数据、财务数据、生产技术数据、市场数据等。取得这些数据的渠道有哪些呢？基础数据主要源自企业的基础资料，包括：营业执照、税务登记证、法人机构代码证、贷款卡、验资报告、公司章程、行业资质证书、机构信用代码证、开户许可证等；详实的企业简介（含企业的成立时间、注册地址、注册资金、法定代表人主要业务范围及主要产品；股东结构及占比、员工人数及知识结构、主要经营团队的基本情况和企业的发展情况

2、）；企业（和实际控制人）获得的各项荣誉证名；企业详细的银行账户开立情况；最近的人民银行的征询查询报告；根据公司章程规定由股东会或董事会同意申请贷款的决议；借款申请书（包括贷款金额、用途、担保措施及还款来源）。财务数据主要来源于企业提供的经过审计的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计附注（必须有科目明细，例如应付账款应说明账龄及应付给谁，应付的什么款型等。）；审计报告必须确保完整（包括审计结论、财务报表、会计附注说明、执业资质信息）不得缺页； 近三年的收入构成明细及占比说明；产品成本构成说明；纳税申报表及纳税凭证；完整年度的银行对账单或银行流水单据（需加盖银行业务章）。生产技术数据

3、来源于企业提供的生产所必须的生产设备清单，包括设备名称、数量、价格等信息。要了解生产工艺过程、设备的技术含量等；了解设备的设计产能及实际产能，如产能过低应分析原因。市场数据来源于企业提供的上下游名单，包括近三年的22020 年 4 月 19 日文档仅供参考合作明细等。了解借款人行业发展情况及在当地同行业的排名情况。以上数据的取得，要经过到企业双人实地调查，并对调查过程进行拍照留证。实地调查过程应采取查阅账务、清点实物的方式进行，如果需要可经过第三方进行对相关情况进行核实。经过网络等渠道对借款人所处行业的发展情况进行调查了解，并根据企业情况对比分析。二、 企业基本情况的撰写内容1、借款人名称（营

4、业执照上的全称）、注册资本、注册地址、法定代表人及身份证号、贷款卡号及密码、主营业务范围等；2、股东出资及股权占比情况；公司的历史沿革，企业性质等基本情况；3、公司的相关资质情况；4、公司治理结构情况，【有无设立股东会、董事会、监事会及高级管理层形成四层次的规范的公司治理结构；企业决策机构设置、决策机制（董事会成员人数、议事规则）等】；5、企业内设部门及员工总数、整体素质、知识结构；6、企业法定代表人及主要经营负责人姓名、年龄、性别、学历、职业经历。7、如有关联企业，还应详细提供主要子公司及主要关联企业（一级关联及二级关联）明细，借款人出资情况并注明是控股还是参股，关联企业生产经营情况，与借款

5、人是否存在会计报表并表关系等。8、重大事项披露。信贷调查不但要反映申请人真实的生32020 年 4 月 19 日文档仅供参考产经营状况和资产负债状况，还要全面披露申请人的表外重大事项，以合理评估授信业务风险。必须披露的重大事项包括：申请人的对外担保等或有负债情况，涉及到公司法人或公司高层管理人员的未结诉讼案件情况，公司改制情况，公司股东变更情况，管理层的重大人事变动情况，报告日后即将发生的重大投资行为，报告日后即将实施的经营方向重大调整或多元化经营战略，在她行借款出现的欠息或逾期情况，以及申请人所属行业宏观政策、国内外市场潜在或已发生的重大变动情况等。对于确有上述应该披露的重大事项而未充分披露

6、的，由客户经理承担调查失实责任。三、 企业经营情况的撰写内容1、主营业务结构：包括主营业务范围、所属行业类别、产品或服务结构、销售能力等；同时还应分析企业主营业务收入的组成，各产品、服务占总收入的比例，各项业务收入的变化趋势，各项业务的盈利能力等，以确定企业的主要收入来源、收入稳定性和未来的发展趋势。2、经营模式：主要包括企业的产品运作模式、销售模式及销售政策、上下游重点客户情况、市场份额及地位等。对于生产型企业要对其主要技术及生产线、产能产量进行介绍，贸易型企业则要说明其自营及代理的比例、销售网络、主要贸易环节等。3、重要事件提示。介绍企业近年来的重大投资项目、转改制情况、重大人事变动、重大

7、事故及赔偿责任、重大或有42020 年 4 月 19 日文档仅供参考负债风险及法律纠纷等。4、对申请人的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别。四、 如何撰写企业财务分析首先，必须提供企业近三年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注）以及最近期的资产负债表和损益表月报。如新成立企业可根据实际情况提供。( 一 ) 资产负债表和损益表分析的撰写内容1、申请人主营收入主要构成，变化幅度说明，盈利能力及增减变化说明。生产型企业的生产成本分析，异动分析。2、资产规模，资产负债率。资产主

8、要构成，应收帐款绝对额及增减情况、帐龄分布情况、坏帐损失风险，负债主要构成，银行融资总额（其中短借款万元、应付票据万元、长期借款万元）。3 、主要科目明细：(1) 货币资金。要说明存放在何银行，以及其中的保证金存款及已质押定期存款的金额；(2) 应收帐款。要说明主要欠款单位明细及当前与申请人的往来情况，并要进行应收帐款的帐龄分析，列出2 年以上应收帐款的金额及占比；(3) 存货。要分别列出存货中的原材料、在产品、产成品的金额，同时还要对照存货实物、会计帐簿、申请人的盘存报告核实存货的入帐成本、当前市价及其流动性，估算其中冷、次、残、背部分的金额，并与企业计提的存货跌价损失准备进行比较；(4) 其它应收款。说明主要欠款单位的明细、往来款项性