D商业银行PPT课件

1、1,第五章 商 业 银 行,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 中国商业银行的改革 第四节 商业银行的经营管理 第五节 商业银行竞争力管理,至下章,2,第五章 商 业 银 行,教学要求：了解商业银行产生、发展及其组织形式，掌握商业银行经营的主要内容和特点。通过分析商业银行资本金特点，处理好商业银行业务经营的原则，探讨我国商业银行改革及经营与管理的创新 重 点：商业银行的职能；商业银行的的资产、负债、 中间业务 难 点：商业银行经营管理创新 讨 论：国有商业银行改革及其核心竞争力管理 时间安排：6课时,3,第一节 商业银行概述,一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质 三、商

2、业银行的职能 四、商业银行的组织制度,回本章,至下节,4,专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构,一、商业银行的产生与发展,1.涵义,商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织,2.起源 银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰,货币 兑换商,钱庄,早期银行,现代 股份制 银行,5,小知识：钱庄 钱庄是旧中国早期的一种信用机构，主要分布在上海、南京、杭州、宁波、福州等地。在北京、天津、沈阳、济南、广州等地的则称为银号。早期的钱庄，大多为独资或合伙组织。规模较大的钱庄，除办理存款，贷款业务外，还可发庄票，银钱票，凭票兑换货

3、币。而小钱庄，则仅仅从事兑换业务，俗称“钱店”。 讨论：山西票号的衰落,6,1580年近代第一家以银行命名的金融机构威尼斯银行的产生 特征：高利贷银行，主要贷款对象为政府，利率较高； 1694年建立的英格兰银行，一开始就以低于利润率的利息率发放贷款,7,3.商业银行形成的途径,4.商业银行发展的模式,从旧式的高利贷银行转变而来。 按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成的现代商业银行,以短期票据贴现开展资金融通业务为主的英国银行发展模式。业务主要集中于自偿性贷款。 提供综合性信贷投资业务的德国式商业银行发展模式,8,5.现代商业银行的发展趋势,银行业务全能化：商业银行逐渐突破了与其他金

4、融机构分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。 表现：业务经营证券化：表现为融资方式和资产业务的证券化； 开发中间与表外业务提高非利差收入； 渗透到保险与证券等行业。 银行资本越来越集中； 银行服务流程电子化； 网络银行的发展（Internet Bank, e-Bank, Online-Bank,9,小知识：网络银行,网络银行(Internet Bank)又称网上银行或电子银行，它利用计算机和互联网技术，为客户提供综合、实时的全方位银行服务，相对于传统银行，网络银行是一种全新的银行服务手段或全新的企业组织形式。 网络银行又称“3A银行”，能够在任何时间(Anytime)、任何地点(Anyw

5、here)、以任何方式(Anyhow)为客户提供金融服务。 比较流行的网络银行主要有5种:AlertPay、LB、Paypal、Moneybookers、E-Gold，都在国外,表71 近年来全球100亿美元以上的银行业购并案 单位：亿美元 排名 买方 卖方 购并交易额 1 旅行者集团 花旗集团 800 2 国民银行 美洲银行 600 3 三菱银行 东京银行 338 4 瑞士联合银行 瑞士银行 330 5 第一银行 芝加哥第一公司 300 6 三井银行 太阳神户银行 230 7 第一联合银行 科斯泰茨金融公司 106 8 国民银行公司 巴尼特银行 155 9 韦尔斯法戈银行 第一洲际银行 12

6、3 10 化学银行 大通曼哈顿银行 100 资料来源：参考消息资料整理,11,全国性商业银行核心竞争力排名,12,13,二、商业银行的性质,1.商业银行是企业,拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。 是由两个以上股东共同出资经营，并必须按公司法中的规定程序设立的经济组织。 经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力,14,商业银行经营的内容特殊。商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，从事包括货币收付、借贷以及各种与货币有关的或与之相联系的金融服务。 商业银行与一般工商企

7、业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。 商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。 国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多,2.商业银行是一种特殊企业,15,与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。 与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多,3.商业银行是一种特殊的金融企业,16,三、

8、商业银行的职能,1.信用中介,商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。 商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，也形成了商业银行利润的重要来源。 把短期货币资本转化为长期资本，使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构,17,商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。 一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本

9、的投入,2.支付中介,18,派生存款，从而扩大货币供应量。 包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。 整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要,3.信用创造,19,商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。 由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为“代理监督人”的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险

10、,4.信息中介,20,商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能,5.金融服务,21,四、商业银行的组织制度,1. 商业银行组织制度建立的原则,1）竞争原则。开展合理而又适度的竞争，促进商业银行改善金融服务，提高服务效率，有利于经济和金融业的快速健康发展。 （2）稳健原则。由于商业银行业务经营的风险性特点，商业银行制度要有利于保护商业银行安全。 （3）适度原则。遵循“合理规模”的原则，以使管理费和其他成本最

11、低，服务质量达到最优，提高资金使用效率,22,单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。单元银行制的优点是： 防止银行垄断，有利于适度竞争； 与地方政府和工商企业协调关系，集中全力为本地经济服务； 具有较高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大； 银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现,2.商业银行的组织制度形式,23,单元银行制的缺点是： 不利于银行业运用高新技术来提高效率、降低成本； 银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险； 单元制本身与经

12、济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使商业银行丧失竞争能力,24,分行制。指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。 分行制的优点是： 有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力； 便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性； 便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用。 便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平,25,随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势,分行制的缺点是： 容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，一定程

13、度上会阻碍整个银行业的发展； 增加了银行内部的控制难度。因为分行制银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失,26,持股公司制。又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 持股公司制的类型： 非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。 银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司,27,持股公司制的优点： 可以成为回避限制、开设分行的一种策略，既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实； 能有效地扩大银

14、行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力； 可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。 持股公司制的缺点： 容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展,28,回本章,至下节,当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制,连锁制的优点： 垄断性强，有利于统一指挥,投资大型行业、事业单位，以获取高额利润,连锁制的缺点： 由于受个人或某个集团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，不利于银行的发展,连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两

15、家以上的银行,29,第二节 商业银行业务,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务 四、商业银行的国际化业务,回本章,至下节,30,一、商业银行的负债业务,1.商业银行自有资本,股本。包括普通股和优先股，它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权，而且具有永久的性质。 盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。 债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。 其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金,31,小知识：次级债,所谓次级债务指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或

16、清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 次级债务发行的程序，商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。募集方式为由银行向目标债权人定向募集。 法规参考：商业银行次级债券发行管理办法：商业银行次级债券（以下简称“次级债券”）是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券,32,1）活期存款。指可由存款户随时存取和转让的存款。活期存款账户又称为交易账户或支票账户。 活期存款的特点

17、： 具有很强的存款派生能力。 流动性大，存取频繁。 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁,2.各类存款,33,2）定期存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。 定期存款的特点： 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。 手续简单，费用较低，风险性小。 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。 所要求的存款准备金率低于活期存款,34,3）储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。 储蓄存款的特点： 多是个人为积蓄购买力而进行的存款。 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以

18、保障储蓄存款的安全,35,1）短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。 中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。 其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式,3.商业银行的长、短期借款,36,商业银行短期借款的主要特点： 对时间上和金额上的流动性需要十分明确。 对流动性的需要相对集中。 存在较高的利率风险。 主要用于短期头寸不足的需要,37,2）长期借款。指偿还期限

19、在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。 发行金融债券与存款相比有以下特点： 筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。 筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债,38,筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。 所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。 资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性,39,二、商业银行的资产业务,1.商业银行贷款业务

20、,贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。 贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类,40,按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支； 按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴现等； 按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等； 按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款； 按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款； 按贷款风险度划分：正常贷款

21、关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,41,正常贷款,借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息,商业银行贷款风险分类的标准,42,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,正常贷款： 关注贷款,商业银行贷款风险分类的标准,43,商业银行贷款风险分类的标准,借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,正常贷款： 关注贷款： 次级贷款,44,借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失,正常贷款： 关注贷款： 次级贷款： 可疑贷款,商业银行贷款风险分类的标准,45,正常贷款： 关注贷款： 次级贷款： 可疑贷款

22、： 损失贷款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分,商业银行贷款风险分类的标准,46,小知识：次级贷款,指那些放贷给信用品质较差和收入较低的借款人的贷款。由于信用和收入不足，这些人往往没有资格获得要求借款人有优良信用记录的优惠贷款。放贷机构之所以愿意为这些人发放贷款，是因为次贷利率通常远高于优惠贷款利率，回报较高。这种贷款通常不需要首付，只是利息会不断提高,47,贷款的申请； 贷款的调查； 对借款人的信用评估； 贷款合同的审批； 借款合同的签订和担保； 贷款发放； 贷款检查； 贷款收回,商业银行贷款必须遵循的基本程序,48,利润最大化原则； 扩大市

23、场份额原则； 保证贷款安全原则； 维护银行形象原则,商业银行贷款定价要考虑的因素,资金成本； 贷款风险程度； 贷款费用,借款人的信用及与银行的关系； 贷款的目标收益； 贷款的供求状况,商业银行贷款定价的原则,品德(Character) 贷款原则“6C” 才能(Capacity) 资本(Capital) 担保品(Collateral) 经营环境(Condition) 事业的连续性(Continuity) 投资业务：指银行将资金投放到各种有价证券上。 为了增加利润来源 政府债券 主要目的 为了分散风险 投资对象 金融债券 为了提高资产的流动性 公司债券 股票 （我国商业银行法明文规 定，银行不得从

24、事股票买卖活动。,50,概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券,2.商业银行的证券投资业务,51,思考：我国商业银行的选择：由分业经营到混业经营,52,三、商业银行的中间业务,1. 中间业务的涵义 指银行为客户办理收付和其他委托代理事项提供各种金融服务的业务,狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动,广义的涵义：指商业银行从事的所

25、有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动,53,商业银行中间业务 定义与特征,定义：商业银行凭借其信誉、资金、技术、人力资源、信息网络和机构网点以及与社会经济联系面广等优势，不运用或较少运用自身资金，为社会公众提供各式各样的资产负债业务以外的金融服务，并从中收取一定手续费收入的经济行为。 中间业务的特征 (1)不运用或不直接运用自身资金 (2)不占用或不直接占用客户的资金 (3)以接受客户委托的方式开展业务，风险较小 (4)以收取手续费的形式获得收益，收益稳定且较高,54,规避资本管制，增加盈利来源。 适应金融环境的变化。 转移和分散风险。

26、适应客户对银行服务多样化的要求。 商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。 科技进步推动商业银行中间业务的发展,2.中间业务迅速发展的主要原因,55,担保和类似的或有负债。包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等。 承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。 与利率或汇率有关的或有项目。指80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具,3.商业银行中间业务的主要类别,56,1)支付结算类中间业务(2)银行卡业务(3)代理类中间业务。代理单位收款、代理保险、代收各种费税、代发工资、代保管、代理发行债券、代理发行股票业务等

27、。(4)担保类中间业务。商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。(5)承诺类中间业务。商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种,中间业务分类,57,中间业务发展经营策略(1)实行客户经理制，客户经理在提供私人理财业务方面进行客户关系管理，真正实行“以客户为中心”的运作模式。把握客户的需求，细分客户群体，实行差别客户服务。(2)建立客户关系管理系统。搜集、追踪和分析每一个客户的信息，从而能够对个别用户的需求做出反

28、应，最终在适当的时间、通过适当的渠道、向特定的客户提供个性化的产品与服务,4.我国商业银行中间业务发展策略,58,中间业务产品开发策略(1)开发新的结算代理业务。拓展代理业务如代理融资、资金管理、代理会计事务、代理个人外汇买卖、保险、公司组建或解散清算等业务领域。(2)开展各类信息咨询服务。充分利用现有人力和信息资源优势，大力提高经济金融形势分析水平，增强研究部门的实力，在信息咨询方面提供高附加值的服务。(3)开展承诺担保类业务。充分利用自身的信誉保证，大力开展承诺和担保类业务。如针对一些信誉较好的企业办借款保函、备用信用证等业务，为信誉卓著的企业在金融市场上发行短期交易提供发行便利等.(4)

29、积极开拓与资本市场相关的中间业务。积极争取代办企业债券和商业票据的发行交易业务。为企业提供财务顾问、上市包装、投资顾问和企业并购重组策划等高附加值服务。适时推出知识密集型的各类金融衍生产品交易及其相应代理业务,59,6)交易类中间业务。商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如远期合约、金融期货、金融期权、互换业务等。 (7)基金托管业务。指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、我国商业银行中间业务发展研究监督管理人投资运作。 (8

30、)咨询顾问类业务。包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务等。 (9)其他类中间业务 包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务,60,中间业务产品营销策略 (1)采取差别营销战略。采取差别客户营销策略和差别业务营销策略。 (2)建立和完善中间营销机构。首先，按业务发展品种设立营销机构。其次，加强对中间业务从业人员的培养和管理。 (3)重视关系营销在中间业务营销中的应用。 银行间合作策略 银行间合作可以避免重复开发同类中间业务，减少盲目性，降低成本，减少损失，而且有利于商业银行形成各自的特色业务,61,四、商业银行的国际化,1.涵义 指所有涉及外币或外国客户的活动，

31、包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务,2.内容 商业银行的国际业务经营范围相当广泛，可概括为三个主要方面，即国际负债业务、国际资产业务和国际中间业务。 国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务，主要有两项内容：外汇存款和境外借款。 国际资产业务是指商业银行外汇资金运用业务，主要有三项内容：外汇贷款、国际投资和外汇投机,62,回本章,至下节,国际中间业务主要是指商业银行的国际结算业务，此外，还包括外汇信托存放款和投资业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和信用卡业务等,63,资料：商业银行中间业务的发展,美国花旗银行以承兑、资信调查、企业信用等级评估

32、、资产评估业务、个人财务顾问业务、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权等为代表的中间业务为其带来了80的利润，存贷业务带来的利润只占总利润的20。 商业银行中间业务可概括为三个特点： 一是经营范围广泛，品种繁多。 二是业务规模日趋扩大，收入水平不断上升。 三是服务手段先进，科技化程度高,64,讨论：中间业务的发展对商业银行的意义,65,第三节 中国商业银行的改革一、我国银行业发展的四个阶段二、国有商业银行基本情况三、国有商业银行改革的三个阶段回顾四、国家控股的股份制商业银行改革 的有关问题解释,66,一、我国银行业发展的四个阶段,1949-1978：大一统时期，一元银行体系 1979-1993年：

33、专业银行设立，二元银行体系形成 1994-2002年：剥离政策性业务，国家专业银行转变为国有独资商业银行；第一次金融工作会议决定提升商业银行资产质量 2003年之后： 第二次金融工作会议启动商业银行改革，国有独资银行转变为国家控股的股份制商业银行,67,1949-1978：大一统时期，一元银行体系,1952年，作为国家银行，人民银行建立了全国垂直领导的组织机构体系。 1953年，建立了集中统一的综合信贷计划管理体制。 人民银行按照经济计划指标确定信贷规模，同时对居民实行存贷业务。 人民银行的功能定位具有一些明显的时代特征,68,1979-1993：专业银行组建，二元体系形成,1979年1月，农

34、业银行成立； 1979年3月，中国银行（国家外汇管理局）成立； 1979年8月，建设银行从财政部中分离，1983年5月正式成为专业银行； 1979年底，保险、信托机构设立； 1983年9月，工商银行成立； 1984年1月1日，人民银行开始行使央行职能，二元化银行体系形成,69,1994-2002: 国有独资银行时期,专业银行剥离政策性业务，加强法制建设 1994年成立了三家政策性银行，剥离政策性业务 1995 年中国人民银行法、商业银行法颁布 效益性、安全性、流动性；自主经营、自负盈亏 第一次金融工作会议：防范金融风险，改善资产质量 1998年发行2700亿元特别国债为国有商业银行补充资本金

35、1999年成立四家金融资产管理公司，对1.4万亿的不良贷款进行剥离 改善内部管理，授权授信制度改革 贷款风险分类制度 精简机构人员,70,2003以后: 商业银行股份制改革时期,应对入世挑战，第二次全国金融工作会议启动商业银行改革。 改革目标：国有独资商业银行转变为国家控股的股份制现代商业银行。 改革方案：先试点，后铺开 改革步骤： （1）财务重组，政府注资 （2）股份化改制，引进战略投资者 （3）资本市场上市,71,二、国有商业银行基本情况,一）国有商业银行规模及市场分额 （二）国有商业银行与国际大银行相比存在的差距,72,一）国有商业银行规模及市场分额,银行系统机构、人员数（2001年底）

36、 项目 机构数（个） 年末人数 项目 机构数（个） 年末人数 总计 118691 1878677 中国人民银行 2228 166984 华夏银行 17 5025 中国工商银行 28345 429709 招商银行 293 12922 中国农业银行 44418 490999 广东发展银行 560 11009 中国银行 12529 184529 福建兴业银行 255 5815 中国建设银行 23925 419157 深圳发展银行 172 5089 中国农业发展银行 2275 59487 烟台住房储蓄银行 80 1375 交通银行 2838 57602 中国进出口银行 3 523 浦东发展银行 240

37、 5743 国家开发银行 37 3516 中信实业银行 340 8850 中国光大银行 31 7249 中国民生银行 105 3094,74,二）国有商业银行与国际大银行相比存在的差距,1、公司治理方面的差距 2、资产质量方面的差距 3、资本充足方面差距 4、人均利润方面差距 5、工作方式的差别,75,1、公司治理方面的差距,国有商业银行产权结构单一，导致银行效率低下 国有独资、垄断、准财政行为、政府干预、官本位激励，按行政区设分支机构。 尽管已经通过股份制改革，根据公司法和商业银行内部控制指引的要求，初步建立了自己的公司治理的组织框架，但在股东所有权的行使、董事会效率评价和责任追究等方面还需

38、进一步完善。两行的董事会没有权利任免行长（董事长和行长都由中组部任命,76,2、资产质量方面的差距,资产质量和自有资本率低，导致银行风险加大，信誉降低 四大行普遍存在着一大难题，就是不良资产率的居高不下。国际排名前100家大银行近10年以五级分类方法测算的不良率平均在23之间，中建两行财务重组前不良率分别高达22.37%和15.8%。至2005年底，四家行不良贷款比率为20.4,77,3、资本充足方面差距,国际排名前100家大银行资本充足率均在8之间。根据银监会2004年2月颁布的商业银行资本充足率管理办法测算，2002年底中行资本充足率为0.5，建行为-6%。 根据英国THE BANKER杂

39、志2000年7月公布的1999年一级资本对银行业的排名顺序，我国4家国有商业银行均在前100大之列。其中，中国工商银行以219.19亿美元位列第10位。其余中国银行、中国建设银行和中国农业银行分列第21位、第32位、第20位。从人均资本上来说，我国银行业发展水平仍只能属于起步阶段,78,4、人均利润方面差距,从经营业绩上看，我国银行业的实际利润增长率和资产收益率都属于较低水平。工商银行，在数年内亦无法与美国的花旗银行平起平坐”。在全球1000家大银行中位列第七的中国工商银行，有大约50万名雇员，花旗银行的人均利润是工商银行的10倍，而其资产总额是我国国有四大商业银行资产总额的总和,79,5、工

40、作方式的差别,中国的银行工作者有四个疯狂，疯狂的拉存款，疯狂的放贷款，疯狂的制造不良资产，疯狂的清理不良资产。 成立于1812年的美国花旗银行，之所以取得长盛不衰的奇迹，除了它始终奉行开拓创新的发展战略外，还和它卓越的企业文化所产生的“文化生产力”分不开 。 以人为本:“事业留人、待遇留人、感情留人”的亲情化企业氛围。 客户至上:把提高服务质量和以客户为中心作为银行的长期策略。 寻求创新:转变性与大胆性的决策是企业突破性发展的关键，如果你能预见未来，你就拥有未来,80,三、国有商业银行改革的三个阶段回顾,19841994年的专业化改革阶段 19942002年的国有独资商业银行改革阶段 2003

41、年开始的国家控股的股份制商业银行改革阶段,81,19841994年的专业化改革阶段,1984年，在中国改革开放的大背景下，从中国人民银行中分设出中国工商银行，加上专营外汇业务的中国银行和原行使财政职能的中国人民建设银行，以及1979年恢复的中国农业银行，这四家银行成为国家专业银行，人民银行则专门行使中央银行职能。自此，中国形成了各司其职的二元银行体制,82,19942002年的国有独资商业银行改革阶段,1994年，国家成立了三家政策性银行（农发、开发和进出口），实现了政策性金融与商业性金融的分离；1995年，颁布实施了中华人民共和国商业银行法，明确四家专业银行从法律上定位为国有独资商业银行。

42、1997年亚洲金融危机。改革措施：一是财政部定向发行2700亿元特别国债，用于补充四家资本金；二是成立（华融、信达、东方、长城）资产管理公司，接受剥离的1.4万亿元不良资产；三是取消贷款管理规模，实行资产负债比例管理；四是强化法人管理，改革内部稽核体制，精简机构和人员,83,国家控股股份制商业银行改革阶段,2003年底，选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并动用450亿美元外汇储备注资。此次改革总体上分为三个步骤： （1） 财务重组 在国家政策的扶持下消化历史包袱，改善财务状况。财务重组是国有商业银行股份制改革的前提和基础。 （2）公司治理改革 根据现代银行制度的要求并借鉴国际先进经

43、验对银行的经营管理体制和内部运行机制进行改造。公司治理改革是国有商业银行股份制改革的核心和关键。 （3）资本市场上市 通过在境内外资本市场上市进一步改善股权结构，真正接受市场的监督和检验。资本市场上市是国有商业银行股份制改革的深化和升华,84,四、 国家控股的股份制商业银行改革的 有关问题解释,一）国有商业银行第三阶段改革决策时的几个基本考虑 （二）中建两行财务重组的主要内容 （三）国有商业银行第三阶段的体制改革问题 （四）关于上市问题,85,一）关于国有商业银行第三阶段改革决策时的几个基本考虑,1、先易后难的考虑 2、组合操作的考虑 3、标本兼治的考虑 4、符合中国国情的考虑,86,1、先易

44、后难的考虑,国有商业银行在股份制改革论证阶段，开始曾设想横向推进，同时起步，但决策难度非常大。后由横向推进改为纵向推进，一行一策，选择条件相对较好的行率先试点。这种先易后难的策略极大地加快了改革进程,87,2、组合操作的考虑,按最初改革方案，消化四家银行不良资产主要依靠财政资源，要么由财政拿钱直接冲销，要么由财政提供担保。由于“财源问题”，改革一直难以启动。后来，考虑动用国家外汇储备启动改革，既可以减轻财政压力，又可综合发挥外汇储备作用，提高外汇储备利用效率。实践证明，这种组合操作的策略能起到一石两鸟的效果,88,3、标本兼治的考虑,此次改革一开始就确立了标本兼治的改革思路，在财务重组的同时，

45、专门下发了关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引，确立了公司治理结构改革十个方面的内容，并确立了三大类七项考核指标，按季对两家试点银行实行严格考核，确保公司治理改革取得实效,89,4、符合中国国情的考虑,任何改革都不能离开本国具体实际。只有根据中国国情并学习借鉴先进国家的成功经验，改革才能取得成功。这个基本考虑在改革开始，就成为整个改革的一个基本指导思想,90,二）中建两行财务重组的主要内容,1、财务重组的论证 2、财务重组几个概念 3、为什么要利用外汇储备注资 4、财务重组进展情况,91,1、财务重组的论证,降低不良贷款比率、充实银行资本金。财务重组包括银行内部的自身重组和国家给予

46、其的财务支持，国家注资是对国有商业银行财务重组的重要方式，即运用国家资金支持国有商业银行进行重组改制。原因： 一是上市标准要求：资本充足率达到8，不良比率在10（中国证监会规定低于15）之内，有连续盈利的能力（资产利润率等为正数）。2003年底之前的国有独资商业银行都达不到标准。 二是没有能力自身。完成按照国有商业银行目前的盈利状况，四家国有商业银行不可能依靠自身积累来完成补充资本金和消化不良资产的重任,92,2、财务重组几个概念,核销 ：先将两家试点银行原有的所有者权益、准备金和当年利润全部转为风险准备，专门用于核销资产损失。 剥离 ：未核销部分进一步处理，即将中建两行1498亿元和1289

47、亿元可疑类贷款按市场方式（以50%的比价通过四家资产管理公司公开竞标进行）出售给资产管理公司。 注资：国务院批准设立的中央汇金投资公司分别向中行和建行注资225亿美元（折合人民币各1862亿元），专门用于提高资本充足率,93,3、为什么要利用外汇储备注资,一是在国家财政压力很大的情况下，运用外汇储备对改革试点银行注资成为必然的选择。 二是用外汇储备注资，不会影响央行稳健货币政策的执行，不会影响人民币汇率的波动，不会形成通胀的压力。 三是用外汇储备注资国有商业银行，可同时减轻国家外汇储备迅速增长给货币政策带来的压力，有利于保持国际收支的平衡，是一种化解金融风险、更加有利于宏观经济运行的政策安排。

48、 四是用外汇储备向国有商业银行注资，还是一种推进国有商业银行股份制改造和更好发挥外汇储备功能的创新制度安排,94,4、财务重组进展情况,资产质量得到明显改善，资产负债状况得到根本改观。两家试点银行已累计核销损失类贷款1993亿元，处置可疑类贷款2787亿元；正式启动次级债的发行工作，中国银行已发行次级债260亿元，建设银行已发行次级债233亿元，增强了资本金实力。截至年末，中建两行不良率已分别降至5.12%和3.70%，资本充足率分别提高到8.62%和11.95%，不良贷款拨备覆盖率也分别提高到71.70和69.9。基本接近国际先进银行的平均水平，为公司法人治理结构改革奠定了良好的基础。国际知

49、名评级机构也随之调高了对我国国有商业银行的评级,95,三）国有商业银行第三阶段的体制改革问题,1、商业银行的体制包括的内容 2、公司治理改革的十方面内容 3、关于上市问题,96,1、商业银行的体制包括 的内容,国有商业银行第三阶段的改革是一次根本性的体制改革。商业银行的体制包括体制基础、基础体制和其他体制三个层面 体制基础，主要指所有权制度 。 基础体制，主要指所有权制度改革后“三会”制度的建立和有效运行 。 其他体制，主要指业务流程、财务会计、信息科技、人力资源、公共关系等方面的管理体制。 体制基础、基础体制和其他体制共同构成商业银行体制框架，只有通过对三个方面的综合改革，才能实现银行的效率

50、最优,97,2、公司治理改革的十方面内容,两家试点银行股份制改革的总体目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，在加入世贸组织过渡期内将两家试点银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。 此次改革极其重要，其艰巨性、复杂性均是空前有，要下硬功夫、苦功夫。各部门要精心组织、全力推进、背水一战、务求成功,98,公司治理改革的十方面内容一,一是建立规范的股东大会、董事会、监事会，建立对高级管理层授权经营的目标和问责制度，明确股东大会、董事会、监事会、高级管理层的权责，建立科学、高效的决策、执行和监督机制，

51、确保各方独立运作、有效制衡。 理性经济人的行为是可以调整的，制度和组织通过其内部分工可产生超越个人的理性能力，防止机会主义倾向。通常所讲利益的鼓动机制、责任的约束机制、权力的保障机制,99,公司治理改革的十方面内容二,二是引进境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。两家试点银行要建立多元化的股权结构，通过引进境内外战略投资者，优化公司法人治理结构，提高经营管理水平，增强资本实力，更好地树立国际形象，全面增强综合改革的效果。 所有者缺位是目前国有商业银行产权制度上的重大缺陷，需要有利益相关者对管理层进行监督,100,公司治理改革的十方面内容三,三是制定清晰明确的发展战略，实现银

52、行价值最大化。两家试点银行要从自身条件出发，以市场为导向，研究核心竞争优势和市场竞争优势，制定与发展目标相适应综合发展战略,101,公司治理改革的十方面内容四,四是建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。建立健全风险决策的规则和议事程序，完善决策机制，建立决策的反馈与后评价体系；制定科学、有效的内控制度，提高内部独立审计的质量；加强风险管理委员会的职能，建立和完善信贷风险、市场风险、操作风险的控制体系，实现风险的统一控制和管理，实现风险的全程监测和化解的有效管理。 银行业务的本质是对风险的控制和管理,102,公司治理改革的十方面内容五,五是实行机构扁平化和业务垂直化管理。两家试点银行要

53、按照集约化经营原则，整合业务流程和管理流程，优化组织结构体系，完善资源配置，提高业务运作效率。 总行分行二级分行支行营业网点约五级。 从总行发布指令到基层网点约4年时间,103,公司治理改革的十方面内容六,六是建立市场化人力资源管理体制。两家试点银行要按照现代化金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革，引入竞争性机制，建立择优任用、优胜劣汰、能上能下、能进能出的用人制度,104,公司治理改革的十方面内容七,七是实施审慎的会计政策，加强财务管理，严格信息披露制度。两家试点银行要按照现代金融企业和上市银行的标准和要求，实行符合合国际准则的会计、财务制度。同时，还要加强信息披露工作，提高

54、信息透明度，发挥市场对经营管理的监督约束作用,105,公司治理改革的十方面内容八,八是加强信息科技建设，全面提升综合服务功能。两家试点银行要加强信息科技建设，提高信息科技处理能力，满足业务管理和业务发展以及风险管理的需要，使之成为提高产品市场竞争力和加强管理的有效手段,106,公司治理改革的十方面内容九,九是注意发挥中介机构的专业优势，稳步推进重组上市进程。两家试点银行需缜密安排，适时聘请财务顾问、会计师事务所、律师事务所以及必要的资产评估师、管理顾问等中介机构，发挥其在建立良好公司治理机制中的专业技术优势，汲取先进经验，推动改革,107,公司治理改革的十方面内容十,十是加强人员培训和公共关系

55、管理，做好综合改革思想工作和舆论准备工作。两家试点银行应针对评级机构和境内外监管机构等的质询作好应对预案，主动研究和分阶段制定具体的宣传口径和拟订有远见的公共关系战略。同时，还要精心组织广泛、深入的培训，让全行职工理解、支持改革，熟悉创新业务，积极投身和配合改革深入进行,108,3、关于上市问题,上市是一把双刃剑，从正面看，可以改善银行的股权结构、增强资本实力、树立良好的市场形象。但是，上市决不仅仅是为了筹资，其根本目的在于将国有商业银行变成真正市场化的主体。 国有商业银行通过上市成为公众公司后，其公司治理和经营管理将会完全暴露在资本市场和社会舆论的严格监督之下，处理得好，将大大推动银行建立有

56、效的激励和约束机制，锻炼和提高银行的市场适应能力，有利于银行的长远发展；处理得不好，则将在严酷的竞争中被市场所淘汰。由此可见，国有商业银行上市不是目的，目的是通过上市，在资本市场的监督和检验下，对现有运行机制和股权结构进行彻底的改造，实现绩效的最大化,109,国有商业银行股份制改革的目标： 首先，国有商业银行公开发行上市有助于提高我国银行的银行资本充足率，提高我国银行核心竞争力。 其次，四大国有商业银行进行股份制改革的目的不仅仅在于实现上市，更重要的是通过股份制改革上市实现产权明晰，完善法人治理结构，建立现代银行制度。 再次，国有商业银行通过公开发行上市有助于健全银行风险管理体系，降低金融风险

57、。 最后，国有商业银行股份制改革需要保持国家对金融的绝对控制，这是保障国家经济主权的基础,110,资料分析：民生银行最敢发钱 民生银行年报显示，该行2007年年底在职员工17766人，2007年共支付的包括董事高管在内的员工工资、奖金以及福利金额达61.75亿元，人均34.75万元，在12家已公布年报的上市银行中高居首位。兴业银行截至2007年底全年支付员工薪酬37.49亿元，人均31.63万元，居上市银行第二位；中信银行员工人均薪酬31.61万元，居上市银行第三位,111,人均薪酬在20-30万元之间的有4家银行。其中，深发展员工为28.4万元；华夏银行员工为27.06万元；浦发银行员工25

58、万元；招商银行员工25万元。工行、中行及交行这些大银行，虽然创造巨额利润，但员工基数太大，其人均薪酬水平与中小银行相差甚远。数据显示，中行的人均薪酬15.27万元，交行为12.37万元，工行的人均薪酬约11万元,112,银行高管收入：民生银行董事长1748万,多家银行5月10日发布补充年报，披露公司高管收入。收入最高的高管是民生银行董事长董文标，其2007年的税前报酬为1748.62万元。民生银行披露，2007年度薪酬在1000万元-2000万元之间的高管有2人，500万元-1000万元之间7人，100万元-500万元之间3人，100万元以下20人,113,招商银行2007年度支付26名董事、

59、监事及高级管理人员的税前报酬总额为5319万元，执行董事、行长兼首席执行官马蔚华税前收入为963.1万元。兴业银行为15名董事、监事及高级管理人员支付税后报酬1593.33万元，最高的是董事长高建平，为297.60万元。北京银行支付的高管税前报酬总额2538.52万元，董事长闫竹冰报酬为268.61万元。交通银行共有35名高管领取了薪酬，董事长蒋超良的税前收入为195.18万元。中信银行为19名董事、监事和高级管理人员支付的薪酬总额为4680万元，执行董事、行长陈小宪的税前报酬总额为648.6万元,114,第四节 商业银行的经营管理,一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理理论 三、

60、巴赛尔协议与商业银行的风险管理,回本章,至下章,115,一、商业银行的经营原则,1.盈利性原则,盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等,盈利 = 各项收入 各项支出 贷款利息收入 证券投资收入 收入 出售资产的收入 手续费 佣金 存款及其他借入资金的成本 支出 各种营运及管理成本（工资、办公费等） 贷款、投资及其他业务的损失（衍生工具交易等） 支付税金,117,这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越