信用证发送PPT培训资料

1、07.02.2021,1,国 际 结 算,王 勇 海南大学经济学院 MobileEmail:,07.02.2021,2,第 六 章Chapter six 信 用 证Letter of Credit,07.02.2021,3,主要内容,跟单信用证统一惯例UCP介绍 一、信用证的的定义、性质和作用 二、信用证的基本流程 三、信用证的当事人 四、信用证当事人的基本关系 五、信用证的种类 六、信用证的审核与修改 七、信用证项下融资,07.02.2021,4,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits跟单信用证统一惯

2、例 2007 Revision, ICC Publication no. 600,07.02.2021,5,自1933年问世后的第六次修订版 UCP问世 1933年国际商会第82号出版物 1951 进行第一次修订，出版号为： NO.151（18年） 1964 进行第二次修订，出版号为： NO.222（13年） 1974 进行第三次修订，出版号为： NO.290（10年） 1983 进行第四次修订，出版号为： NO.400（9年） 1993 进行第五次修订，出版号为： NO.500（10年） 2003 着手第六次修订，期间（10年,UCP的沿革- 修订历程,07.02.2021,6,UCP的沿革

3、背景介绍,The drafting Group （起草小组）由九位成员组成 其中7位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡 小组主席：Gary Collyer-ABN AMRO Bank N.V., London, England The Consulting Group （咨询小组、顾问小组）由来自26个国家的41位专家组成，成员来自银行、运输及物流、保险等不同行业 ICC national committees （国家委员会,07.02.2021,7,UCP的沿革背景介绍,UCP的法律性质：本身不具有法律效力，在未明确引入信用证的情况下，对该信用证不是一定适用，但不排除适用的可能性 200

4、6.1.1最高人民法院关于审理信用证纠纷若干问题的规定明确了UCP的适用 UCP500已使用十余年，有些条款已不能很好满足业务发展的需要 ICC于2002年萌发修订UCP500的动议,07.02.2021,8,UCP的沿革修订重点,自UCP500生效以来，ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500七个条款上 另有17条现行条款从未引起过意见或只有一两条意见 第九条 开证行与保兑行的责任共二十六次） 第十三条 审核单据的标准（共四十三次） 第十四条 不符点单据与通知（共六十次） 第二十一条 对单据出单人或单据内容未 作规定共二十九次） 第二十三条 海运提单（共四十七次） 第三十七条 商业发

5、票（共二十六次） 第四十八条 可转让信用证（共三十一次,07.02.2021,9,通过日期： 2006年10月25日国际商会巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过 实施日期：2007年7月1日,07.02.2021,10,UCP600的结构,Art1-Art5 总则 Art6-Art13 信用证的开立、修改、当事 人的关系与责任等 Art14-Art16 审单标准、单据处理 Art17-Art28 单据条款 Art29-Art32 款项支取 Art33-Art37 免责条款 Art38 可转让信用证 Art39 款项让渡,07.02.2021,11,1、信用证的定义 银行有条件的付款承诺

6、进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，在一定的期限内凭规定符合信用证条款的单据，支付一定金额的书面保证文件,一、信用证的定义、性质和作用,07.02.2021,12,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying prese

7、ntation. 信用证 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺,07.02.2021,13,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义 Pay 支付-付款人直接付款 Reimburse 偿付-债务人对代为清偿者补偿付款之责 Negotiate 议付-预先支付、垫付 Honour 承付-终局性付款,07.02.2021,14,一、信用证的定义、性质和作用,Negotiation（议付） 议付是一个独特的概念 在银行界、法律界和学术界，实务中的纠纷 议付的重要性-信用证欺诈 如果受益人实施欺诈-适用欺诈例外原则，即使相符交单开证行及申请人亦

8、可拒付 如果议付行善意进行了议付，则开证行不得对抗，权利优于受益人,07.02.2021,15,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义 Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice. 相符交单意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的条款及国际

9、标准银行实务相一致的交单,07.02.2021,16,2、信用证的性质 开证银行承担第一性付款责任 独立承担、银行信用、相符交单 独立于其所基于的销售合同或其他合同 基于合同但不依附于合同 是单据化业务 只处理单据，而不是与单据有关的货物、服务,一、信用证的定义、性质和作用,07.02.2021,17,3、信用证的作用 解决双方互不信任 保证出口商安全收汇 进口商安全提货 双方获得资金融通 4、信用证的格式 信开与电开,一、信用证的定义、性质和作用,07.02.2021,18,Seller/ beneficiary,Buyer/ applicant,Advising bank/ Nominat

10、ed bank,Issuing bank,contract,1)application,2)opens a L/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwards documents and claims,8)Presentation and redeem,goods,二、信用证的基本流程,7)reimbursing,9)payment,07.02.2021,19,三、信用证的当事人,基本：申请人，开证行，受益人 通知行，议付行，付款行，承兑行，保兑行，索偿行，偿付行，寄单行，转让行,07.02.2021,20,开证申请人（Applicant/buye

11、r） Applicant means the party on whose request the credit is issued. 申请人意指发出开立信用证申请的一方 1、合理指示-合同条款化 条款单据化 2、开证担保 3、支付费用 4、付款赎单 Issuing application form P423 1)对开证行的开证申请 2)对开证行的声明和保证,三、信用证的当事人,07.02.2021,21,开证行（Issuing bank/the buyers bank） Issuing bank means the bank that issues a credit at the reque

12、st of an applicant or on its own behalf. 开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行 1、遵照指示，开立和修改信用证 申请人的代理人 2、（合理小心）？审单-审核单据、保管单据 3、承担第一性付款责任 有权从申请人处获得偿付,三、信用证的当事人,07.02.2021,22,Contents of a L/C P434 Items on the credit itself Basic parties Items on draft Settlement conditions兑付的方式 Items on goods,shipping documents

13、 , transport and insurance L/C amount and currency Additional conditions Reimbursement of the paying, accepting and negotiating bank The notation of the credit subject to UCP600,三、信用证的当事人,07.02.2021,23,UCP600Art.14单据审核标准,审单标准的新挑战“单证一致、单单一致、单内一致” 500:With reasonable care, ascertain 600:On the basis o

14、f the documents alone, determine 500： Documents not to be inconsistent with(不应互不相符） 600:Data in document: Need not be identical to but must not conflict with 地址及联系细节（运输单据除外） 单据发货人或托运人,07.02.2021,24,单据处理时间,UCP500 reasonable time, not to exceed 7 banking days UCP600Art.14 a maximum of 5 banking days,0

15、7.02.2021,25,受益人（Beneficiary/seller）出口商 Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued. 受益人意指信用证中受益的一方。 1、审核信用证条款 2、做到相符交单 3、要求开证行或指定银行付款,三、信用证的当事人,07.02.2021,26,通知行（Advising bank） Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank. 应开证行要求通知信用证的银行

16、. 一般是开证行在受益人当地的代理行 Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticity of the credit 1、验明信用证的真实性 2、仅限于通知（审证？） 第二通知行,三、信用证的当事人,07.02.2021,27,三、信用证的当事人,被指定银行（nominated bank） Nominated by the issuing bank 概念： 指除了开证行、信用证可在其处兑用的银行 接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符交单予以承付或议付 按照兑用方式的不同：付款行（即期付款、

17、延期付款）、承兑行、议付行,07.02.2021,28,Availability,sight payment,Paying bank,Accepting bank,Negotiating bank,Availability兑用方式 A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation. 信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用,deferred payment,acceptance,negotiation,三、信用证

18、的当事人,07.02.2021,29,三、信用证的当事人,议付行（Negotiating bank） Nominated by the issuing bank Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiar

19、y on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank,07.02.2021,30,三、信用证的当事人,偿付行（Reimbursing bank） 被授权代为偿付被指定银行、保兑行的银行. 一般是货币清算中心的联行或代理行 索偿行claiming bank,07.02.2021,31,Claiming bank,Confirming bank,Nominated bank,Paying bank,Accepting bank,Negotiating bank,三、信用证的当事人,Art

20、icle 6 Availability兑用方式 A credit must state the bank with which it is available 信用证必须规定可在其处兑用的银行,07.02.2021,32,Seller/ beneficiary,Buyer/ applicant,Advising bank/ Nominated bank,Issuing bank,contract,1)application,2)opens a L/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwards documents and claims,8)Pres

21、entation and redeem,goods,Procedures of a L/C,7)reimbursing,9)payment,07.02.2021,33,Advising bank/ Nominated bank,Confirming bank,2)opens a L/C,6)Forwards documents and claims,Procedures of a L/C,7)reimbursing,Reimbursing bank,Issuing bank,Claiming bank,07.02.2021,34,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证申请书,四、信用证

22、的当事人（基本关系,通知行,委托代理,07.02.2021,35,Types of a L/C Clean discounting charges and acceptance commission are for the buyers account Buyer:即期合同，远期付款,07.02.2021,47,07.02.2021,48,07.02.2021,49,五、信用证的种类,议付信用证Negotiation credit 定义：开证行允许指定银行收到受益人相符交单后予以议付的信用证。 Negotiating bank becomes holder in due course of a

23、 draft 套语：This credit is available with XXX bank by negotiation Types: Restricted negotiation credit Free negotiation credit 可要汇票、亦可不要,07.02.2021,50,Discuss：议付行未审出不符点怎么办,开证行拒付，议付行并未审出这一不符点。受益人要求议付行承担全部责任，对议付款项不得追索？ 1.ICC未规定“议付行没有指出被开证行拒付的不符点便无追索权”。2.议付行的议付系给付对价，而不是保证受益人单据的相符性。3.不符点是受益人提交的单据中固有的。4.议付

24、系向受益人提供融资，仅收取少量手续费和利息，议付行仅应承担少部分损失，议付行一般是保证及时正确地寄单。5.对单据一旦付款不能追索的是开证行及保兑行，而不是议付行。6.最终应依据双方的协议或法院的判决,07.02.2021,51,五、信用证的种类,转让信用证Transferable L/C Article 38 Transferable Credits Transferable credit means a credit that specifically states it is “transferable”. A transferable credit may be made availab

25、le in whole or in part to another beneficiary (“second beneficiary”) at the request of the beneficiary (“first beneficiary”). provides a bank undertaking to manufacturer and will not tie up the funds of middleman; keeps the commercial secrets,07.02.2021,52,五、信用证的种类,转让信用证Transferable L/C只能转让一次 按照原证条款

26、转让accurately reflect the terms and conditions of the credit any or all of which may be reduced or curtailed. the amount of the credit, any unit price stated therein, the expiry date, the period for presentation, or the latest shipment date or given period for shipment the percentage of insurance cov

27、er may be increased,07.02.2021,53,Seller /first beneficiary,Issuing bank,Transferring bank,Buyer /applicant,second beneficiary,Procedures of Transferable L/C P146,1,2) (14) (15) (4) (5) (9) (10) (11,3) (6,12) (7,13) (8,07.02.2021,54,Case study 3,某信用证规定： 最晚装期：1 MAY 2003 信用证效期：31 MAY 2003 未规定具体交单期限 问题

28、: 上述信用证的问题在哪里？ 有效期超出装船期21天以上，受益人交单无法使用全部的有效期,07.02.2021,55,五、信用证的种类,Back to back L/C The beneficiary of an credit (primary credit) may use the credit as security to open a separate credit (back-to-back credit /subsidiary credit). 以原证(第一证)为担保，开出一份内容相似的新信用证(第二证)给另一受益人(实际供货者,07.02.2021,56,五、信用证的种类,Back

29、 to back & transferable Credit Similarity 产生于中间交易 两者的业务程序相似 基本条款与原证相同，金额单价减少，装运期与交单有效期提前,07.02.2021,57,五、信用证的种类,Back to back & transferable Credit Dissimilarity 独立性:两个独立的信用证vs一笔信用证 原始性：申请人和开证行的意旨 约束性：UCP600明确规定，对背证无统一约束 灵活性: 1、中间商选择转让行（转证行）； 2、多个中间商多次开立vs一次转让； 保密性:背对背可转让L/C,07.02.2021,58,五、信用证的种类,Re

30、volving L/C The amount of the credit can be renewed or reinstated without specific amendments to the credit 适用于需要在较长时间内分批供货的贸易合同，如包销或专卖，以避免资金占压和重复的办理手续 循环条款，说明循环方法、循环次数和总金额,07.02.2021,59,五、信用证的种类,Revolving L/C 按时间循环(Revolving Around Time) 可积累(Accumulative)循环信用证 非积累(Non-Accumulative) 按金额循环(Revolving

31、Around Value) 自动循环automatic revolving 非自动循环等待开证行通知notice revolving (non-automatic revolving) 半自动循环若干天开证行未通知 periodic revolving (semi-automatic revolving,07.02.2021,60,五、信用证的种类,Anticipatory L/C It is a credit with a special clause added that authorizes the advising bank or any other nominated banks t

32、o make advances to the beneficiary before the submission of document. Issued at the request of the applicant Places the burden of final repayment on the applicant who could be liable for repayment of advances and all costs if the beneficiary failed to present the documents required under the credit,

33、07.02.2021,61,六、信用证的审核与修改P155,Examination of LC 银行（通知行） 受益人 依据：买卖合同；收证时的政策法令；有无我方办不到或影响安全收汇和增加费用开支的地方 案例分析 P164,07.02.2021,62,六、信用证的审核与修改,Amendment of L/C“改证” 进出口双方均可提出 改证的渠道、方式和生效 不允许部分接受 沉默不等于接受 “This amendment shall enter into force unless rejected by the beneficiary within 14 days after the issu

34、ance date of this amendment” UCP600：Time limits for acceptance or rejection will be disregarded,07.02.2021,63,七、信用证项下融资,进口贸易融资,1、融资授信额度与开证额度 Credit line 2、进口押汇 Inward Bill Advance （Receivables） 3、提货担保 Delivery against Bank Guarantee P186 案例4,07.02.2021,64,试讲安排,请各班班长、学委组织 一、三班CH8运输单据二、四班CH9保险单据 讲课要点：

35、以课本为基础，内容顺序自行安排 建议：运输单据中以海运提单、多式联运和海运单作为主要内容，提单的概念、种类、结合信用证以及UCP、案例 用时：CH8用时一个半课时，CH9用时一个课时 人员：一人或几人均可，踊跃参加，记入平时成绩 课件由学委拷贝,07.02.2021,65,期待中。运输单据 & 保险单据,07.02.2021,66,七、信用证项下融资,出口贸易融资,1、打包放贷 Packing Loan 2、各种兑用方式 3、出口信用证押汇 Bill Purchase,07.02.2021,67,鹿马之辨：出口议付与出口押汇,议付构成的必须条件 1.（行为主体）NOMINATED BANK 2.（行为条件） NEGOTIATION CREDIT， COMPLYING PRESENTATION3.（行为动作）ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUNDS 4.（行为时效） ON OR BEFORE THE BANKING DAY ON WHICH REIMBURSEMENT IS DUE TO THE NOMINATED BANK 5.（行为目的）PERCHASE DRAFTSAND/OR DOCUMENTS,0