小企业创办公司筹建计划书----财务分析

1、财务分析 年度利润表 （ 简） 编制单位 :茗香宛茶叶有限责任公司 计量单位 :万元 项 目 本月数 本年累计 数 备注 一、主营业务收入 81.77减: 主营业务成本 64.99主营业务税金及附加 3.08 二、主营业务利润 13.70加: 其它业务利润 0减: 营业费用 5.67 管理费用 1.65财务费用 0.37 三、营业利润 6.01加: 投资收益 0 营业外收入 0减: 营业外支出 0 四、利润总额 6.01减 : 所得税 1.50 五、净利润 4.51编制时间 :2013 年 5 月 10 日一、主营业务收入 =48.90（ 销量 ）*1288.88（ 单价）+59.70（ 销量

2、）*1038.88（ 单价）+260.90（ 销量）*357.88（ 单价 ）+467.30（ 销量 ）*312.88（ 单价）+490.10（ 销量 ）*297.88（ 单价）+680.70（ 销量）*196.88（ 单价 ）+726.90（ 销量）*88.88（ 单价 ）+590.20（ 销量）*93.88（ 单价 ）+550.70（ 销量 ）*69.88（ 单价 ）+736.90（ 销量 ）*19.88（ 单价）=81.77（ 万元 ）主营业务成本 =48.90（ 销量）*1050.00（ 单价 ）+59.70（ 销量）*850.00（ 单 价）+260.90（ 销量）*280.00（

3、单价 ）+467.30（ 销量）*250.00（ 单价 ）+490.10（ 销量）*235.00（ 单价 ）+680.70（ 销量）*155.00（ 单价 ）+726.90（ 销量）*70.00（ 单价 ）+590.20（ 销量 ）*75.00（ 单价 ）+550.70（ 销量）*55.00（ 单价）+736.90（ 销 量）*16.00（ 单价 ）=64.99（ 万元 ）增值税 =当期销售税额 -当期进项税额 =81.77*17%-64.99*17%（ 万元 ） =2.85城建税=（增值税+营业税+消费税）* 适用税率=（2.85+0+0）*5%=0.14（ 万元 ）教育费附加 =（增值税

4、+营业税+消费税 ）*3%=（2.85+0+0）*3%=0.09（ 万元 ） 主营业务税金及附加 =增值税+城建税 +教育费附加 =2.85+0.14+0.09=3.08（ 万元 ）二、主营业务利润 =主营业务收入 - 主营业务成本 - 主营业务税金及附加 =81.77-64.99-3.08=13.70（ 万元 ）三、营业利润 =主营业务利润 +其他业务利润 -营业费用 -管理费用 -财务费用 =13.70-0-5.67-1.65-0.37=6.01（ 万元 ）四、利润总额 =营业利润 +投资收益 +营业外收入 - 营业外支出 =6.01+0+0-0=6.01（ 万元 ）所得税=利润总额 *适

5、用税率 =6.01*25%=1.50（ 万元）五、净利润 =利润总额 -所得税 =6.01-1.50=4.51（ 万元）六、固定资产 :1、木质展柜 :1200.00 元 ;2、展示架 :580.00 元;3、电热水壶 :45.00 元;4、皇宫椅组合 :1688.00 元 ;5、收银台 :830.00 元;6、验钞机 :350.00 元;7、监控设备 :442.00 元 ;8、小茶叶罐 :570.00 元;储存茶叶罐 :300.00 元;共计:870.00 元9、戴尔商务笔记本 :3699.00 元;10、富贵竹盆栽 :39.50 元; 散尾葵盆栽 :60.00 元; 共计 :99.50 元11、格力空调 :1860.00 元;12、茶盘和茶具 :960.00 元 ;13、银联刷卡机 :1000.00 元;14、多功能饮水机 :380.00 元;15、装修费 :9 万元。七、费用情况 :( 一 ) 、流通费用 :1、经营费用 :运输费 :0.36 万元租金费 :3.00 万元 (90?)损耗费 :0.10 万元检验费 :0.05 万元工资 :2.16 万元2、管理费用 :水电费 :1.20 万元培训费 :0.10 万元 差旅费 :0.1