深天地内控实施工作方案(证监局汇报材料)

1、深圳市天地（集团）股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引，进一 步加强和规范公司内部控制， 提高公司管理水平和风险控制能力， 促 进公司长期可持续发展， 根据中国证监会及深圳证监局 关于做好深 圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知 （深证局公司字 201131 号）的相关要求，公司拟定了“深圳市天地（集团）股份有 限公司内部控制规范实施工作方案” ，经公司董事会审议通过后，由 公司经理层负责具体实施。公司内部控制规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍 公司简称：“深天地 A” 股票代码： 000023 上市地：深圳证券交易所公司资产规模：

2、 截止 2010年12月 31日，公司总资产 93,852万 元，归属于上市公司股东的所有者权益 31,188万元。 2010 年度公司 实现营业收入 91,961万元，归属于上市公司股东的净利润 1,315 万元。业务性质：公司主要从事商品混凝土、碎石的生产与销售，并 从事房地产开发经营及物业管理等。组织架构：公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文 件，不断建立健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及 管理层按照法律规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策 机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。 董事会负责公 司所有重大决策，下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专

3、业委员 会，为董事会提供专业决策支持。公司总经理办公会在公司章程 及董事会授权范围内执行董事会决议， 行使公司经营管理权， 对董事 会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定有相应的 工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅 运行，为管理目标的实现提供组织保障。 公司实行“集团总部、分（子） 公司”的二级组织结构。控股及参股公司情况： 公司目前正常生产运作的全资、 控股企 业共 10 家。其中：商品混凝土企业 6 家，碎石生产企业 1 家，房 地产开发企业 2家，物业管理企业 1 家。形成了包括商品混凝土、 建筑石料在内的比较完整的建材工业生产体系及相关房地产开发

4、 和物业管理辅助产业。二、组织保障 根据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点 有关工作的通知（深证局公司字 201131 号），公司作为深圳上市公 司试点企业之一（非重点试点企业） ，力争按重点试点企业要求在 2011 年内按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的 要求，做好与财务报告相关的内控建设工作， 自我评价及内控审计工 作。为加强公司内部控制的建立健全和有效实施， 提高公司经营管理 水平和风险防范能力， 进一步促进公司规范运作和健康发展， 最终确 保公司战略目标的实现， 公司董事会成立了 “内部控制规范体系建设 委员会”，其人员构成如下：1、主任：杨国富（董事长）

5、 职责：对公司内控规范体系建设与日常运行负责。2、常务副主任：黄海（总经理） 职责：受主任委托负责委员会日常管理。3、委员（董事及董秘）：陈立文、何东、赵文华、 何素环、何晴、 罗中伟、周沅帆、侯剑 职责：各委员作为董事会内控规范体系建设成员，参与制定 公司内部控制规范体系建设过程中重大问题的研究并制定相应政策。其中，董事会审计委员会（召集人：何晴，成员：赵文华、罗中 伟）负责审查公司内部控制， 监督内部控制的有效实施和内部控制自 我评价情况， 协调内部控制审计及其他相关事宜， 公司审计部作为董 事会审计委员会的日常办事机构， 具体负责上述工作内容的实施。 董 事会办公室作为董事会内控规范体系

6、建设的执行部门， 负责监督和落 实公司内部控制的建立健全和有效实施。为确保内部控制方案按计划实施， 公司经营管理层成立了 “内控 规范体系建设工作领导小组” ，直接对董事会负责并接受董事会监督。 领导小组总体负责内部控制目标的方案制定与决策； 开展内控制度的 研究、拟订和修订工作；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；任 命内控体系工作小组负责人及内控体系建设有关项目全局性、 方向性 工作事宜。组长由公司总经理担任，副组长由公司监事会主席、分管 内控建设工作副总经理、副总经理兼财务总监、董事会秘书组成。组 员由公司总部各部室负责人、具体执行人，下属各企业负责人、财务 总监及办公室主任组成。小组成

7、员具体组成如下：内控规范体系建设工作 小组职务姓名公司职务备注组长黄海总经理副组长黄绍宣监事会主席副组长王志冈H副总经理副组长何素环副总经理兼 财务总监副组长侯佥H重事会秘书具体执行人倪翔企管部工程师组员总部部门经理及具体执行人，下属企业负责人、财务总 监及办公室主任。公司已聘请金蝶软件（中国）有限公司作为第三方专门咨询机构， 并于2011年4月21日与其签订了深圳市天地（集团）股份有限公 司内部控制体系建设项目合同书，由该公司LE-风险与内部控制事 业部，按照五部委制定的企业内部控制十八项指引，负责我公司内部 控制体系建设的咨询及落地，组织内控专家及信息化专家团队， 优化 内部控制，完善风险

8、评估和管控措施，建立持续评价改进机制及配套 信息化平台，以协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险 ，有针对性的设计控制 的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价工作。三、内控建设工作计划公司内控体系建设分二步走。第一步以达到合规为目的的内控体 系建设：完成与财务报告相关内控（七大流程：资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理）建设工作； 出具内控自我评价报告；完成内控审计工作，按要求披露内控自我评价及审计报告。第二步为管理提升阶段。进行全面内控体系建设，完 成非财务报告内控（十一大流程）建设。内控体系建设范围

9、确定为公司总部及下属二级子（分）公司牵头部门：内控规范体系建设工作领导小组配合部门：总部各部室、下属各企业具体实施计划如下:项目阶段主要工作开始时间完成时间备注项目启动成立工作小组，确定管理咨询机 构，制订工作方案，召开启动会议。2011.32011.4已完成合规建设 阶段1组织架构对标、流程架构对标， 寻找不合理、不合规之处；2、梳理流程架构，形成集团统一 流程框架；3、梳理工作流程，梳理流程节点、 制度、职责、风险及管理缺陷；4、根据寻找出的控制缺陷编写管 理建设书；5、根据前面的工作成果编写流程 文档、控制矩阵，并最终汇总 成内控手册；6设计内控自评方法、标准，设 计相关流程自我评价方法

10、；7、将咨询成果导入内控信息系统 中，实现内控落地运行。2011.52011.8试运行 阶段1试运行内部管理体系；2、记录运行状况，针对问题及时 制定改进方法；3、指疋会计师事务所。2011.92011.11管理提升 阶段进行全面内控体系建设，完成非财 务报告内控（十一大流程）建设。2012.32012.7四、内控自我评价工作计划在完成与财务报告相关内控建设工作后，开展内控自我评价工 作，出具内控自我评价报告。内控自我评价范围确定为公司总部及下属二级子（分）公司牵头部门：审计部 负责人：杨国萍配合部门：总部各部室，下属各企业具体实施计划如下:项目阶段主要工作内容及要求开始时间完成时间备注自我评

11、价1、编制自我评价工作计划。拟定工 作方案，确定评估范围、评估标 准、评估程序，明确具体人员分 工及时间安排；2、确定内控缺陷评价标准；3、组织自我评价工作，编制内控评 价工作底稿；4、编制缺陷汇总表，提出认定意见 和整改建议，编制整改任务单， 针对缺陷进行整改；5、审计部以2011年12月31日为基准日元成内控自我评价报告的编 写工作；6、内控自我评价报告经董事会批准 后，在2011年年报披露的同时， 对外披露并报送相关监管部门。2011.122012.1五、内控审计工作计划在2011年年报披露前完成内控审计工作，在披露2011年年报的 同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。牵头部门：审计

12、部负责人：杨国萍配合部门：财务部、董事会办公室工作时间：2012年1月1日至2012年3月31日工作内容：1、聘请内控审计会计师事务所；2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；3、在披露2011年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计 报告。深圳市天地（集团）股份有限公司二o年四月二十七日本页下面内容为赠送的可以自由编辑删除【最新资料 Word版可自由编辑！】1Z101000工程经济1Z101010资金时间价值的计算及应用P111. 利息的计算 P112. 资金等值计算及应用P513. 名义利率于有效利率的计算P111Z101020技术方案经济效果评价P1421. 经济效果评价的内容P

13、1422. 经济效果评价指标体系P1823. 投资收益率分析巴924. 投资回收期分析P2225. 财务净现值分析P2426. 财务内部收益率分析P2527. 基准收益率的确定P2628. 偿债能力分析P281Z101030技术方案不确定分析P3131.不确定性分析P3132.盈亏平衡分析P3333.敏感性分析P381Z101040技术方案现金流量表的编制P4141. 技术方案现金流量表P4242. 技术方案现金流量表的构成要素P451Z101050设备更新分析P5351.设备磨损与补偿P5352 .设备更新方案的比选 P5553.设备更新方案的比选方法P561Z101060设备租赁与购买方案

14、的比选分析P6161. 设备租赁与购买的影响因素P6162. 设备租赁与购买的比选分析P621Z101070价值工程在工程建设中的应用P6671. 提高价值的途径P6772. 价值工程在工程建设应用中的实施步骤P71P781Z101080新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析81. 新技术、新工艺和新材料应用方案的选择原则P7982. 新技术、新工艺和新材料应用方案的技术分析P7983. 新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析P801Z102000工程财务1Z102010财务会计基础P8411. 财务会计的职能P8412. 会计核算的原则P8513. 会计核算的基本前提 P8614.

15、会计要素的组成和会计等式的应用P881Z102020成本与费用P9121. 费用与成本的关系P9122. 工程成本的确认和计算方法P9323. 工程成本的核算P9924. 期间费用的核算P1051Z102030 收入 P10631. 收入的分类及确认P10632. 建造（施工）合同收入的核算P1091Z102040利润和所得税费用P11441. 利润的计算P11442. 所得税费用的确认P1171Z102050企业财务报表P12351 财务报表的构成 P12352. 资产负债表的内容和作用P12453. 禾U润表的内容和作用P12754. 现金流量表的内容和作用P12855. 财务报表附注的内

16、容和作用P1321Z102060财务分析P13361. 财务分析方法P13362. 基本财务比率的计算和分析P1351Z102070筹资管理P13971. 资金成本的作用及其计算P13972. 短期筹资的特点及和方式P14173. 长期筹资的特点及和方式P1451Z102080流动资产财务管理P14881 .现金和有价证券的财务管理P14882. 应收账款的财务管理P15083. 存货的财务管理P1511Z103000建设工程估价1Z103010建设工程项目总投资P15311. 建设工程项目总投资的组成P15312. 设备及工器具购置费的组成亟13. 工程建设其他费的组成P1581Z10302

17、0建筑安装工程费用项目的组成与计算P16521. 按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成空522. 按造价形式划分的建筑安装工程费用项目组成巴6823. 建筑安装工程费用计算方法史7024. 建筑安装工程计价程序P1741Z103030建设工程定额P17731. 建设工程定额的分类P17732. 人工定额的编制 P17933. 材料消耗定额的编制P18234. 施工机械台班使用定额的编制P18435. 施工定额和企业定额的编制P18736. 预算定额与单位估价表的编制P18937. 概算定额与预算指标的编制P1931Z103040建设工程项目设计概算P19741 .设计概算的内容和作用P19742.设计概算的编制依据、程序和步骤P19843.设计概算的编制方法P20044.设计概算的审查内容P2081Z103050建设工程项目施工图预算P21151 .施工图预算编制的模式P21152.施工图预算的作用P21253.施工图预算的编制依据P21354.施工图预算的编制方法P21355.施工图预算的审查内容P2191Z103060工程量清单编制P22061. 工程量清单的作用P22062. 工程量清单编制的方法P2221Z103070工程量清单计价P22771 .工程量清单计价的方法P22772.招标控制价的编制方法P23473.投标报价控的编制方