每会计做账流程超全

1、每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表, 根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、 实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编 制记账凭证的日期填

2、写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5 ）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与 否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所 附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖 章：以便于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容:（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日

3、期是否是货币资金的实际 收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖 章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理

4、费用-福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费贷：其他应付款-职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用-工会经费贷：其他应付款-工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费-城建税贷：其他应交款-教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷

5、：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加（七）结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用（八 ）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款或现金 四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注 明本月合计”

6、字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏 内注明本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的 本年累计”就是全年累计发生 额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出 全年发生额和年末余额。五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1 ）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会 计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的 增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正 确性，发现财产物资和现金管理

7、中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改 进管理、提咼效益，有利于保证会计资料真实、完整。（2 ）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符， 也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账 簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会 计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核 对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。（3 ）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简

8、称。保证账账相符，同样是会 计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总 账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明 细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记 录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。(4 )账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量六

9、、月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员) 签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得

10、税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下：一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税，首次申报企业还要选择 企业所得税征收方式，且须法人财务共同签字认可，企业所得税征收方式鉴定表参考样 表填写方式：申请查帐征收企业 样表下载：企业所得税征收方式鉴定表.xls申请核定征收企业样表下载：企业所得税核定征收方式鉴定表.xls三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求 一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将 要求详列如下：1、电子文档：a、 代理电子申报企业只要个所电子文档，文档

11、是通过数据导出”的，保存类型为文本文 件格式（代码）（*txt）的文本文件b、 手工申报企业，需如gssb310230.zip的个所电子文档、企业财务补充数据采集（电 子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表： 财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。c、 代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的 ，还需营业税营业额减除项目明细 表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表 .xlsd、所有电子文档放进企业名 称命名的文件夹保存到软盘或 U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细

12、表，个所申报软件和申报说明可 在本站 资料下载”中下载，或在上海财税网上下载！ index.html2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报 企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一 致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企 业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业（核）.x

13、ls申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定 征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有 其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区 域内选择下载打印。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业（核）.xls申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定 征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经 营的，加附表5，如还有其它税

14、种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的， 在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表（核）.xls 申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定 征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有 其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充下 载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出（查）.xls，核定征收企业邮电、文化演出（核）.xls

15、平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表， 核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有 其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表外，再加营 业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表 2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税 需查帐征收企业申报表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，

16、同时做抵 减电子模板，如还有其它税种小规模.xls （增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申 报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务 补充数据采集表.xls。2）.般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表（查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表（核）.xls平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加 B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补 充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一 般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根据上面所

17、列的申报内容和报表选择申报， 报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表序号 编号 科 目 名 称一级科目二级科目三级科目、资产类1 1001库存现金2 1002银行存款100201人民币存款100202外币存款31003#内部银行存款41009其他货币资金100901外埠存款100902银行本票100903银行汇票100904信用卡100905信用证保证金100906存出投资款51010*内部往来61011*内部单位存款71101短期投资110101股票110102债券110103基金110110其他81102短期投资跌价准备110201股票投资110202债

18、券投资110203基金投资110204其他投资91111应收票据101121应收股利111122应收利息121131应收账款113101应收工程款113102应收销货款131132#备用金按部门或个人设置141133其他应收款113301应收赔款及罚款113302应收出租物租金113303应收垫付款113304存出保证金113305预付账款转入113310其他151141坏账准备114101应收账款114102其他应收款161151预付账款115101预付供货单位款115102采购借款115105其他171161应收补贴款18 1201物资采购120101买价120102运杂费120103挑选

19、整理费120104税金120110其他191211原材料121101主要材料121102辅助材料121103外购半成品121104其他材料20 1221包装物211231低值易耗品123101在库低值易耗品222324252627282930313233123102在用低值易耗品123103低值易耗品摊销1232材料成本差异123201主要材料123202辅助材料123203外购半成品123204其他材料123205周转材料123206低值易耗品1233*周转材料123301在库周转材料123302在用周转材料123303周转材料摊销1241自制半成品按类别或品种设置1243库存商品按类别或品

20、种设置1244商品进销差价按类别实物负责人设置1251委托加工物资按加工合冋和受托单位设置1261委托代销商品按受托单位设置1271受托代销商品按委托单位设置1281存货跌价准备128101存货跌价准备128102合同预计损失准备1291分期收款发出商品按销售对象设置1301待摊费用按费用项目设置1401长期股权投资140101股票投资140102其他股权投资341402长期债权投资140201债券投资140202其他债权投资351421长期投资减值准备142101股权投资142102债权投资361431委托贷款143101本金143102利息143103减值准备371451*拨付所属资金按所

21、属单位设置381501固定资产150101房屋及建筑物150102施工机械150103运输设备150104生产设备150105试验设备及仪器150106其他固定资产150107非生产用固定资产150108土地391502累计折旧401505固定资产减值准备按类别设置411506*临时设施按种类或使用部门设置421507*临时设施摊销431601工程物资160101专用物资160102专用设备160103预付大型设备款160104为生产准备的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工费160302材料费160303机械使用费160304其他直接费451605在建工程减值准备按

22、项目设置160501按被清理的固定资产设置160502按被清理的临设名称设置461701固定资产清理按类别设置471702*临时设施清理按类别设置481801无形资产按类别设置491805无形资产减值准备按类别设置501815未确认融资费用5119101长期待摊费用按类别设置521911待处理财产损益191101待处理流动资产损益191102待处理固定资产损益、负债类532101短期借款按债权人设置542105#内部银行借款552111应付票据562121应付账款212101应付分包款212102应付购货款572123*工程结算按工程施工合同或对象设置582131预收账款213101预收工程款

23、213102预收备料款213103预收销货款592139*内部单位贷款602141代销商品款按委托单位设置612151应付工资215101职工工资215102民工工资215103赶工节点奖215104含量工资包干节余215105其他622153应付福利费215301提取福利费215102医疗保险费215103困难补助费215104工伤医疗费215105其他632161应付股利642171应交税金217101应交增值税217102未交增值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交所得税217107应交土地增值税217108应交城市维护建设税217109应

24、交房产税217110应交土地使用税217111应交车船使用税217112应交个人所得税652176其他应交款217601教育费附加217602矿产资源补偿费217603住房公积金217604房屋修缮费66 2181其他应付款按类别或单位和个人设置672191预提费用219101租金219102保险费219103借款利息219104固定资产修理费2201待转资产价值2211预计负债按预计项目设置2301长期借款按借款单位设置2311应付债券231101债券面值231102债券溢价231103债券折价231104应及利息2321长期应付款按种类设置2331专项应付款按种类设置2341递延税款所有者

25、权益类科目3101实收资本（或股本）310101国家资本310102集体资本310103法人资本310104个人资本210105外商资本3103已归还投资按已归还投资的投资者设置3111资本公积311101资本（股本）溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104股权投资准备311105拨款转入68697071727374757677311106外币资本折算差额311107其他资本公积783121盈余公积312101法定盈余公积312102任意盈余公积312103法定公益金312104储备基金312105企业发展基金312106利润归还投资793131本年利润313

26、101主营业务收入313102主营业务成本313103主营业务税金及附加313104其他业务收入313105其他业务支出313106营业费用313107管理费用313108财务费用313109投资收益313110补贴收入313111营业外收入313112营业外支出313113含量工资包干节余313114所得税313115所属上交803141利润分配314101其他转入314102提取法定盈余公积314103提取法定公益金314104提取储备基金314105提取企业发展基金314106提取职工奖励及福利基金314107利润归还投资314108应付优先股股利314109提取任意盈余公积314110

27、应付普通股股利314111转作资本（股本）的普通股股利314115未分配利润813142*上级拨入资金四、成本类科目824101生产成本410101基本生产成本410102辅助生产成本834104*工程施工410401合冋成本410402合同毛利844105制造费用410501管理人员工资410502差旅交通费410503办公费410504折旧修理费410505物料消耗410506劳动保护费410507保险费410510其他854106#间接费用410601管理人员工资410602差旅交通费410603办公费410604折旧修理费410605物料消耗410606劳动保护费410607财产保险费

28、410608工程保修费410609上交间接费410615其他864107劳务成本按提供劳务种类设置874110*机械作业411001承包工程411002机械作业五、损益类科目885101主营业务收入510101人工费510102材料费510103机械使用费510104510105其他直接费间接费用510106分包费用510107税金510108计划利润510110其他895102其他业务收入510201商品销售收入510202作业销售收入510203材料销售收入510204资产出租收入510205其他905201投资收益按类别设置915203补贴收入按收入项目设置925301营业外收入5301

29、01固定资产盘盈530102处置固定资产净收益530103非货币性交易收益530104出售无形资产收益530105罚款净收益530110其他935305#营业损益945401主营业务成本540101人工费540102材料费9596975401035401045401055401065401075401085402540554050154050254050354050454050555015501015501025501035501045501055501065501085502550201550202550203机械使用费其他直接费间接费用分包费用其他主营业务税金及附加其他业务支出商品销售支出

30、作业销售支出材料销售支出资产出租支出其他营业费用经营人员工资差旅交通费办公费广告费业务移交费工程保修费其他管理费用公司经费工会经费职工教育经费9855020455020555020655020755020855020955021055021155021255021355021455021599 5503550301550302550303550304550305100 5504550401550402550403550404550405550406劳动保险费失业保险费中介咨询审计诉讼费费税金技术转让开发费无形资产摊销业务招待费坏账准备存货跌价准备存货盘亏（减盘盈）上级管理费其他财务费用利息支出

31、利息收入手续费汇兑净损失其他#公司经费管理人员工资差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费550407财产保险费550410其他1015601营业外支出560101固定资产盘亏560102处置固定资产净损失560103出售无形资产损失560104债务重组损失560105固定（无形）资产、在建工程减值准备560106罚款支出560107捐赠支出560108非常损失560110其他1025701所得税1035801以前年度损益调整附注： 带“者为财政部或总公司补充设置的会计科目，带“ #”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟K3的操作流程构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作

32、终端）注：数据库、中间层 的安装环境2000/NT SERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电 脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一新建K3系统结构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVER端K3 中间层帐套管理一、新建帐套 操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 新建按钮（白纸按钮） 注意点 ：帐套号、帐套名不能重复但可修改 ，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 设置按钮 注意点： 公司名称可改， 其他参数在帐套启

33、用后即不可更改（包括总账启用期间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错 数据库尚未完成建账初始化，系统 不能使用 三、备份与恢复1、备份 操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。 操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 恢复按钮 注意点：恢复时 “帐套号、帐套名 ”不允许重复四、用户管理（即

34、可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 用户按钮（客户端） K3 主控台进入相应帐套 系统设置用户管理1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 用户按钮 用 户菜单新建用户（客户端） K3 主控台进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮用户菜单 新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理用户按钮用 户菜单权限（客户

35、端） K3 主控台进入相应帐套 系统设置用户管理用户按钮用户菜单 权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具 报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分一高级”中处理4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用， “帮助”菜单下的 “关于”5、查看系统使用状况启动中间层 系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3 客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置基础资料公共资料-科目文件 从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程： K3 主控台 进入相应帐套

36、系统设置 基础资料 公共资料 -币别 -新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 -凭证字 -新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置基础资料公共资料-计量单位-新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组 右边单击鼠标（右键） -新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核

37、算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同 ，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应 科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置基础资料公共资料-结算方式-新增 备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷 记凭证6、核算项目 核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用； 核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 -核算项目管理 -新增B、核算项目操作流程：

38、选择核算项目类 -右边单击鼠标（右键） -新增核算项目注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有的项目不能直接输入，通过 F7选择或增加c、核算项目代码分级通过 “实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为 “上级组 ”，否则在实际业务发 生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 -科目 -新增和属 性（即修改）系统关联的注意点：*a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择 往来业务核算 （往来 科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择 启用往来

39、业务核销 ？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户 往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、 未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数量金额辅助核算 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、 未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择现金等价物”（货币 资金科目及短期投资类科目）*操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d 、可通过禁用的方法，把不能修

40、改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置总帐系统 -系统参数 备注：“启用往来业务核销 ”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科 目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而 设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 初始化 总账初始数据录入 业务注意点：1、如果年初启用（ 1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非 1 月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计

41、借方发生、 本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化 操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（ 1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“駁录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（ 1 月份），则不录入数据 如果是年中启用（非 1 月份）累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结V V V表结V或V V V6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、注意各系统初始数据传递问题 :应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统

42、可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入 -文件-结束初始化 系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入 -文件取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证录入 注意点：基础资料内容的查询 -F7 .复制上一条摘要/复制第一条摘要Ctrl+F7- 借贷调平键空格键-调整借贷方向（英文状态下）红字金额 先输数字，再输 “负号 ”查看 -选项 -代码自动提示窗口 等2、修改、删除凭证操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证

43、处理 凭证查询a、修改：需选中错误凭证 一点修改”按钮b、删除：（1 ）如果凭证未保存想删除，点还原（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、凭证审核操作流程： K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询a 、单张审核：选中需审核的凭证 -点击“审核”按钮-进入凭证后再点击 “审核”按钮即可b、成批审核：编辑菜单下 成批审核”a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程： K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证过帐A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化

44、未完成（ 2）无过帐权限（ 3）凭证不是当期的（ 4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。 （反审核 ）c 已审核、已过帐：（ 1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过 帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程： K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿 选择各类帐簿（如： 总分 类帐）1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询3）第一次使用多栏帐要手工设计四、总帐期末处理*1、期末调汇操作流程： K3 主控台进入相应帐套

45、 财务会计-总帐系统结帐期末调汇 注意点：所有凭证必须过帐只有设置为参与 “期末调汇 ”的科目，才能使用该功能*2、自动转帐操作流程： K3 主控台进入相应帐套 财务会计-总帐系统结帐自动转帐A、转出科目可以非明细科目B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程： K3 主控台进入相应帐套 财务会计-总帐系统结帐结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：若在系统参数中未选择 “本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科 目不存在，不能进行结转损益 ”的错误4、期末结帐操作流程： K3 主控台进入相应帐套 财务会计-总帐系统 结帐

46、期末结帐不能结帐的原因：（1）有未过帐的凭证（ 2）无权限（ 3）其他子系统未结帐（ 4）与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证： *上海 TR101 记帐凭证上海 TR102 收款凭证 纸张大小：自定义大小上海 TR103 付款凭证 宽度： 2800上海 TR104 转帐凭证 长度： 1400 单位： 0.1mm上海 TW101 外币记帐凭证帐簿：上海 TR201 总分类帐（三栏式）上海 TR202 试算平衡表（汇总式） 纸张大小： US standard fanfold 14.7.上海 TR211 现金日记帐 （美国复写纸）上海 TR211 银行日记帐 上海 TR211 明细帐 上海 TR

47、231 多栏帐（7 栏）上海 TR232 多栏帐副页（ 12 栏） 注：打印机的选择建议用“针”式打印机，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用凭证套打操作流程： A、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询 工具套打设置第一次需引入 “摸板格式 ”选择对应套打格式 去掉“打印第一层 ”的勾 -调整偏移 量（左减右加，上减下加） 保存B、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询 文件打 印设置 选纸张大小C、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询 选中需进行 套打的凭证一点凭证”按钮一“瑕用套打一方可进行预

48、览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种 分类格式的选择帐簿套打操作流程： A、 K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿工具套打设置 第一次需引入 “摸板格式 ”选择对应套打格式 去掉“打印第一层 ”的勾-调整偏移量 （左减右加，上减下加） 保存B、 K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿选择需套打的帐簿种类 过 滤条件文件 打印设置 选纸张大小C、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿选择需套打的帐簿种类 过滤条件一文件一“A使用套

49、打一方可进行预览和打印注意点：A、在明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“A使用套打和“窪打时预览副页K3 子系统 现金管理系统 系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐 系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据） 应收应付 日常凭证一、初始化系统设置 初始化现金管理 -初始化数据录入 -引入 结束初始化：编辑 -结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行： 先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始 化反初始化：编辑 -反初始化二、日常处理 财务会计 现金管理1、现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法：（ 1）复核记帐（ 2）从总帐中引入日记帐（ 3）新增 *2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计 现金管理 -现金-现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计 现金管理 -现金 -现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐） 财务会计 现金管理