北京分公司崇文支公司2010年10月财务分析-张鹏.ppt

1、北京崇文支公司2010年10月财务分析,张 鹏,财务分析目录,2,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,1）比率分析 盈利能力 偿债能力 增长能力 资产流动性 运营能力 风险能力 （2）比较分析 收入趋势 成本趋势 （3）结构分析 收入结构 成本结构 （4）专题分析 盈利能力的分解 风险的分解 预算报表见（附件,一 总体运营,3,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,崇文10月份实现保费收入51912.5元，比上月增长30%，年累计1578912.12元，每月都有大幅度增长逐渐进步，赔付方面10万比上月下降了37%，费用下降了75%，总公司10月初的39政策刺激

2、了业务的发展，明年的保费预算也在筹划中，见附件,比率分析,盈利能力 本月中旬公司政策改变为39%导致收入提高，但是赔付成本很高，让利润下划很快，在公司的报表中利润是还有计提的准备金所以是整数，但是从现金流来讲，当月还是利润下划很严重 流动比率1.81数据虽然高，但是流动资产中84%的资产是系统内往来， 还是有风险的 净利润率 按照公司的报表净利润率173%因为有准备金，但是从EBIT息税前利润还说，去掉准备金，实际当月的收入和当月费用相比亏损7万，如果是支公司独立法人的话，可能早已资不抵债了，当然如果做税收筹划将收入的确认往后移，成本高收入少对降低所得税还是有帮助的， 偿债能力 本月的赔付成本

3、与上月相比有明显下降 但还是不够， 增长能力 本月同比上月提高30%，分析出公司的销售政策还是对公司的销售业绩起到 了重要的作用,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,4,比率分析,运营能力 公司资产在方面系统内往来和内部往来占据了84%，说明绝大部分都是总公司分公司的往来内部关联交易所致，货币资金占据只有1%对于支公司来说的现金流就很少但是这跟公司制度有关，公司的内部控制是集中资金集中管控 风险能力 目前正在对coso内控框架体系 和塞班斯法案进行论证，是否符合崇文支公司 如果对崇文支公司试验成功可以来弄 现金流 本月现金量比收入21%，现金流主要在经营活动，流入项目主要是收

4、取保费，流出的项目主要是赔付方面,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,5,收入趋势分析,收入趋势上平稳上升阶段，利润也超过了收入，主要是有准备金的转回，本月收入为51912.5，全年累计1578912，去年同期累计106888.34，增长了1377%，成翻倍增长趋势，比起以前有很大的进步，但还是和其他支公司有差距,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,6,成本趋势,本月在进行成本控制费用和赔付都有所下降，费用上因为这月没有房租所以下降，而赔付方面也一直在控制中，本月也下降的很多，但是相比收入的增长市场份额，还是把利润拉下来了，成本的高于收入在所得税方面还是起到

5、了避税的作用,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,7,收入结构,本月保费结构发生了很大变化交强险从上月的9%提高的41%，是因为总公司的业务政策变更交强给39个点导致销售的交强险的变化，交强险猛增,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,8,成本结构,赔付支出 下降比较明显从上月的159392，下降到本月的101714，下降了36%，商业险仍然是赔付率最高的,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,9,成本结构,本月综合成本率85.58%很高，其中比较高的在历年赔付率方占据了50.99%， 营业费用在日常费用中电话费的增长高，因为有一条宽带提速从1

6、m增长到2m，每月宽带租金也增长了600,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,10,专题分析 盈亏能力,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,11,本月有明显的增长，未来业绩也有增长，但是对于现在支公司的盈亏在60万，还是有很大的差距，正在努力增长业务，业务部门也在加班加点的拓展业务，总公司也在培训，寿险、健康险、信用险,市场占有率,1-9月同业中安邦在排名第10位52亿，第一名人保1183亿，二名平安454亿三名太保390亿，在财产险的业务中已经达到上游 公司二次创业，发展健康险寿险，据情报分析 长险销售前五名 华泰 国寿 人保寿 长城 华夏 短期意外险9月

7、 国寿 短期健康险786，我方进入新领域还有很多竞争对手，知己知彼百战百胜，对竞争对手的分析进行观察是产品品种好还是经营模式好。 详见附件同业数据,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,12,风险 内部控制,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,13,风险控制,崇文正在研修coso内部框架体系，萨班斯法案，来对内部控制，反洗钱，职务犯罪进行调研，试验是否符合崇文支公司，其中最重要目的是从内控的不同角度来看问题，短期目标是为了降低赔付支出，营业费用进行试验,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,14,内控目标 中公司是集中资金，集中业务 内控识别 单证鸳鸯单 套打保单 丢失 风险评估 单证业务回销率 风险应对 机构代理 个代交押金 风险控制 将保费上划，基本户收入户清零，财务章上收，这些进行识别风险,预算,预计明年崇文支公司保费收入1824000 赔付控制在 936000 费用控制在431980以内 ，利润提高到 266774，净利润率达到14.63%，综合成本率降到75%，综合费用率降到23.68%，赔付率降到51.32%，具体请看附件2011年预算编报北京崇文表,安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏,15,问题,最近几个月的业务政策都是直接通知的机构负责人，通知的业务，而财务没有通知，出来清单结费的时