财务预算管理业务流程管理办法

1、财务预算管理业务流程管理办法（本办法经年月日经理办公会通过）第一章总则第一条为有效控制成本及费用、合理计划各项支出， 保障经营管理工作高效顺利开展，特制订本办法。第二条总经理、财务负责人、财务部、各职能部门、各下属公司、各项目部在财务预算管理工作中分别承担相应责任，须及时处理流程中所负责的工作。第三条每年 12 月须完成下年度财务预算方案的编制工作。第二章业务流程第四条财务预算业绩目标的确定（1 ）总经理于每年 12 月初根据股东大会及董事会批准的公司战略规划及下年度计划，设定初步的下年度财务业绩期望。（2 ）财务负责人根据总经理设定的初步财务业绩期望制订公司财务业绩期望目标，并布置预算工作。

2、（3 ）财务部编制财务预算申请指导方案，包括财务预算申请内容、 有关表格、文字要求、时间要求等，下发到各职能部门、下属分公司、各项目部。第五条财务预算申请的编制与审批（1 ）各职能部门、各下属分公司、各项目部结合战略规划目标、年度计划与经营情况， 按照财务部下发的财务预算申请指导方案，组织编写下年度财务预算申请。（2 ）财务部审核各单位报来的财务预算申请，将通过审核的预算申请报给财务负责人二审； 财务负责人将通过审核的预算申请报给总经理三审；总经理组织专题会议研究审批财务预算申请。（3 ）各单位的财务预算申请通过审批后，由财务部汇总形成正式预算方案。年度预算方案由股东大会审议通过，季度预算方案

3、可由专题会议审议通过，并下发按单位细分的预算方案。第六条财务预算的执行与审查（1 ）各单位得到正式的财务预算方案后，按方案执行。（2 ）各单位于每季度第一个月的十五号之前，编制上一季度财务预算使用情况报表， 报到财务部；于每年一月底之前，编制上一年度财务预算的年度决算，报到财务部。（3 ）财务部对各单位的预算使用情况进行审查，对年度决算进行审查。第七条财务决算的审批与考核（ 1）财务部将各单位的财务预算使用情况、年度决算与预算进行对比分析，编制季度预算使用报告、年度决算报告。（ 2）财务部将季度预算使用报告、年度决算报告报给财务负责人审核；财务负责人将通过审核的报告报给总经理审核。（ 3）总经

4、理将通过审核的年度报告提交股东大会审议，季度报告可提交给公司党政联席会研究审批； 党政联席会按照通过审批的季度预算使用报告、年度决算报告对各单位的预算执行情况进行考核； 财务部将考核情况存档。第三章职责与权限第八条党政联席会职责与权限（1 ）研究审批季度预算使用报告、季度决算报告；（2 ）对各单位预算执行情况进行考核。第九条总经理职责与权限（1 ）设定公司年度财务业绩期望；（2 ）审核各单位财务预算申请；（3 ）组织专题会议研究各单位财务预算申请，会议参加方包括公司高管、各单位负责人及预算有关人员；（4 ）审核各单位季度预算使用报告、年度决算报告。第十条财务负责人职责与权限（1 ）根据总经理设

5、定的期望，制订公司财务业绩期望目标；（2 ）布置财务预算工作；（3 ）审核各单位财务预算申请；（4 ）组织有关单位修改或重新编制财务预算申请；（5 ）审核各单位季度预算使用报告、年度决算报告；（6 ）组织有关单位修改或重新编制季度预算使用报告、年度决算报告。第十一条财务部职责与权限（1 ）编制财务预算申请指导方案；（2 ）组织各单位编制财务预算申请；（3 ）审核各单位财务预算申请；（1 ）组织有关单位修改或重新编制财务预算申请；（2 ）汇总编制正式财务预算方案；（3 ）下发按单位细分的财务预算方案；（4 ）审查各单位财务预算使用情况、审查各单位年度决算；（5 ）进行预算与决算的对比分析；（6 ）编制季度预算使用报告、年度决算报告；（7 ）对各单位财务预算使用考核情况的存档。第十二条职能部门 / 下属分公司 / 项目部职责与权限（1 ）编写年度财务预算申请；（2 ）执行经公司审批的年度财务预算；（3 ）按季度编制