担保业务培训资料业务

1、担保业务培训资料-业务,1,交流沟通 帮您掌握知识和信息,培训学习 助您减少失误和缺憾,担保机构审慎经营规范管理培训学习,担保业务培训资料-业务,2,担保机构业务运作,1、A、B角尽职调查风险识别与控制,3、反担保方案设计,4、保后监管 风险代偿与补偿设计,2、项目评审项目诸因素评判设计,以“管理风险”为核心担保业务运作流程设置,担保业务培训资料-业务,3,担保机构风险分散,区域、行业分布均衡化,项目期限结构合理化,担保额度结构匹配化,担保业务、担保产品多样化,以“管理风险”为核心担保业务结构管理,担保业务培训资料-业务,4,以“管理风险”为核心的企业信用评价体系,企业信用评价体系,1、企业核

2、心竞争力（企业成长能力）,3、企业赖以生存发展的资产（企业核心资产）,4、再融资能力（企业经营团队素质与信用）,2、企业还贷能力（企业第一还款来源净现金流）,担保业务培训资料-业务,5,担保机构A、B角互助互审机制 1、A、B角互为担保项目责任主体 2、 A、B角互助采集担保项目信息 3、A、B角互查、互审、承担担保项目责任,担保业务培训资料-业务,6,选择客户的原则与政策,以安全性、流动性、收益性、合法性、社会性为基本原则，以坚持市场化运作，可持续审慎经营模式，资本保值增值、控制风险、诚实信用、平等自愿为原则。 1、符合国家政策与规定的企业2、无重大违法违规的记录3、发展前景良好与潜力，具备

3、充足经营运转能力4、企业股东的构成与主要经营人员的教育、经历、产权结构与主要 经营人员从业经验5、企业的主营产品和市场容量、技术含量、市场前景6、企业的资本金和资产数量，看企业资本金到位及资产构成和质量7、企业成本、销售情况，企业成本构成、盈利情况、现金流状况8、企业经营费用，企业经营管理水平的高低和规模特点,担保业务培训资料-业务,7,分保、再担保风险分担的基本原则、政策,公司力争按照“利益共享、风险共担”的原则与贷款金融机构建立业务合作关系，对贷款实行比例担保。 本公司与贷款金融机构密切合作，及时交换和通报被担保企业的有关信息，加强对被担保企业的监督，共同维护双方的利益。,担保业务培训资料

4、-业务,8,选择反担保措施基本原则、政策,公司提供的担保项目必须采取反担保措施，要求被担保企业认其合法的财产（包括股权）抵押或质押，提供反担保。 （一）对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产 或权利质押、保证金（10%-20%）、第三方保证等反担保，公司根据企 业和项目的实际情况，采用一种或几种保证措施，公司还应落实申请 企业主要负责人个人连带责任担保。个人无限责任必须进行公证，并 将个人所有资产列明。 （二）企业提供抵押物、质押物的范围，按担保法、物权法的规定 执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。 （三）项目主要责任人负责办理和落实抵（质）押登记资料和办理抵（质）

5、 押登记手续。,担保业务培训资料-业务,9,（四）原则上，用不动产抵押，抵押担保有以下规定： 1、房地产抵押：产权证与土地证齐全的担保项目，其抵押率不超过80%； 凡担保资金用于购地、购房、拿证担保项目： A、担保期限应和购地购房拿两证的期限一致； B、银行有承诺可给予用新办证抵押贷款； C、担保资金实行全过程封闭运作； D、整个担保金额不超过60%土地或房产现值。,担保业务培训资料-业务,10,2、设备抵押：公司可以以印刷、机械运输等设备，抵押值最高不超过折旧后总价的5折。 3、股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于80%。 五） 采用保证反担保措施时，提供信用保证

6、的反担保企业，必 须满足以下条件： 1、必须具备担保法规定资格； 2、资产负债率不超过70%，且企业有效净资产扣除三分之一对外 担保余额不低于反担保金额的两倍； 3、连续两年盈利； 4、企业资信和经济实力经本公司评定优于借款企业； 5、企业在承担期间必须参加保险。,担保业务培训资料-业务,11,担保机构服务对象政策和原则 1、符合国家产业政策，有产品、有市场、有信用、 有发展前景的中小企业 2、优先扶持初创型、技术创新型、促进就业型、资 源节约型、环境保护性、出口创汇型等中小企业,担保业务培训资料-业务,12,担保机构担保客户定位策略,优势产业链配套企业 过程可控的商贸企业 成长性较好的生产型

7、企业 前景明晰的特色企业,担保业务培训资料-业务,13,做担保业务的基本观念,1. 减少、控制风险就是增加财富 没有损失就是盈利 2. 培育信用、管理风险、承担责任 3. 保后监管与项目前期调查并重 4. 重视企业资金实力要比考虑企业资产重要 5. 担保经验难拷贝，对实际操作可能有借鉴；也可能 产生误导 6、重信息、按規矩、勤思考、有标准 7、一个中心：以控制风险为核心(效果) 两个基本点：外部以银行和客户为出发点(效率) 内部以员工为出发点(效益),担保业务培训资料-业务,14,担保业务操作理念,1. 每个担保项目反担保方案，都是建立在项目经理调查基础上， 把控风险思路：重准入、重调查、重过

8、程、重程序，评审是验证 风险控制来源于对风险出现程度判断，判断是人最直观感觉源于 人偏好高低。每个人对风险控制目标和风险容忍度是有差异。 把控风险作法： a. 注意细节，尽最大努力收集被保企业有效信息 b. 创造性思维，从管理风险化解风险着手，追求合适反担保方案 3. 曾经做过的项目或企业过去的业绩不代表现在，更不说明将来 做过担保的员工不代表就是合格的项目经理 各级管理者在操作上不一定比员工更有水平、更权威 把控风险要求：做担保关注一线员工、关注结果、关注发展趋势,担保业务培训资料-业务,15,担保机构风险转移原则1、充分考虑信息不对称性，力求了解掌握被担保主体更多更详尽的信息，提升风险识别

9、能力2、充分考虑被担保主体还贷意愿和社会信用；3、充分考虑被担保主体还贷能力和承担风险能力。 担保机构采取的风险转移方式1、风险递减转移方式 2、风险分散方式 3、风险转嫁方式,担保业务培训资料-业务,16,担保机构风险递减转移方式三方法1、债权人（银行）适当承担一点风险（比例分担） 2、债务人（企业实际控制人）承担一点个人无限任 3、与债务人相关联企业及亲朋好友分担一点连带责任,担保业务培训资料-业务,17,担保机构风险分散方式二方法1、担保机构总体风险不能集中在少数企业和 行业，尽可能分散在相关性很低的众多企 业上； 2、担保机构要利用联保、互保形式降低担保 机构总体风险。,担保业务培训资

10、料-业务,18,担保机构风险转嫁方式三方法 1、担保机构参与保险将部分风险转嫁给保险公司 2、担保机构加入再担保体系将部分风险转嫁给再担保公司 3、担保机构将部分风险转嫁给愿意分保的第三方或其它 担保公司,担保业务培训资料-业务,19,担保机构发展关注点：要获取四个核心竞争力,1、风险防范和控制的能力 2、获得银行信用的能力 3、资本聚集的能力 4、担保创新和新产品研发的能力 担保机构： 要细化服务领域、追求行业细分，专业化服务。 只有做得比银行更具有针对性、专业性，才可获更大的发展机会,担保业务培训资料-业务,20,担保控险的基本理念：制度、条件、调查、监管和措施,1、以公司治理和内控制度为

11、基础 2、以符合担保准入条件为防控屏障 3、以现场尽职调查为重要手段 4、以企业现金流监管为关键环节 5、以组合反担保措施可控为核心要素,担保业务培训资料-业务,21,担保业务风险把控要点及防范措施,一、担保受理申请阶段 是办理担保业务第一道关口 主要风险点： 1、企业担保政策和相关管理制度不健全，导致难于对担 保申清人进行初步评价和审核； 2、或虽有制度，但审查把关不严、受理流于形式。 防控风险措施： 1、依法制定和完善企业担保政策和相关制度，明确担保 对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担 保事项 2、按准入条件进行审核,担保业务培训资料-业务,22,担保业务调查评估阶段 是担保业

12、务不可或缺的环节， 影响和决定担保业务走向。 主要风险点： 1、对申保人资信调查不深入、不透彻， 2、对担保项目风险评估不全面、不科学，导致担保决策 失误或遭受欺诈，为担保业务埋下巨大隐患 防控风险措施 1、委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估 2、调查评估人员与担保业务审批人员应分离 3、对申保人资信状况和有关情况进行全面客观的调查评估 4、对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测。 5、划定不予担保的红线，并结合调查评估情况作出判断 6、形成书面调查报告，为担保决策提供第一手资料,担保业务培训资料-业务,23,调查评估阶段关注点： 1、凡与国家法律法规及担保机构准入政策相抵触的业 务，

13、一律不得提供担保 2、要弄清申保人资信状况包括基本情况、资产质量、财 务状况、经营情况、信用程度、行业前景等 3、在对申保人财务状况调查时，要深入分析其短期偿债 能力、长期偿债能力、盈利能力、资产管理能力和可 持续发展能力等核心指标 4、关注申保人用于担保和第三方担保的资产状况及权利 归属 5、应对申保人提供的反担保资产状况进行评估,担保业务培训资料-业务,24,三、审批决策阶 是对调查评估结果的判断和认定，也是担 保业务能否进入实际执行阶段的必经之路 主要风险点： 1、授权审批制度不健全，导致对担保业务的审批不规范； 2、审批不严格或越权审批，导致担保决策出现重大疏漏，可能引发 严重后果；

14、3、审批过程存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企 业利益受损 防控风险措施： 1、建立和完善担保授权审批制度，明确授权批准方式、权限、程序、 责任和相关控制措施。 2、建立和完善重大担保业务集体决策审批制度 3、认真审查调查评估报告，将担保金额控制在设定的担保限额内 4、从严办理担保变更审批手续,担保业务培训资料-业务,25,四、签订担保合同阶段 是同意办理担保业务的直接体现 是约定担保双方权利义务的基础载体 主要风险点： 1、末经授权对外订立担保合同， 2、或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业诉讼失败、 权利追索被动、经济利益和形象信誉受损。 防控风险措施： 1、严格

15、按照经审核批准的担保业务订立担保合同 2、认真审核合同条款，在担保合同中应明确被担保人的权利、义务、 违约责任，并要求被担保人定期提供财务报告和有关资料，及时 通报担保事项的实施情况。 3、实行担保合同会审联签。有效避免权利义务约定、合同文本表述 等方面疏漏 4、加强对有关身份证明和印章的管理 5、规范担保合同记录、传递和保管，确保担保合同运转轨迹清晰、 完整、有案可查,担保业务培训资料-业务,26,五、保后监管阶段 要及时、准确、全面地了解掌握被担保人 经营状况、财务状况和担保项目运行情况 主要风险点： 1、重合同签订、轻后续监管。 2、对担保合同履行情况疏于监控或监控不当，导致不能及时发现

16、和 妥善应对被担保人的异常情况，可能延误处置时机，加剧担保风 险，加重经济损失 防控风险措施： 1、定期走访和监测被担保人的经营情况和财务状况，了解担保项目 执行、资金使用、贷款归还、财务运行及风险等情况 2、按月或按季收集分析被担保人财务报告等相关资料，关注被担保 人财务状况、经营成果、现金流量 3、及时报告被担保人异常情况和重要信息，以便及时采取有针对性 的应对措施,担保业务培训资料-业务,27,六、在保项目管理阶段 标志企业的担保权利和担保责任进入 法律意义上实际履行阶段。涉及到担 保财产、费用收费、财务分析、债务 承担、会计处理和相信息披露等 主要风险要点： 1、财务控制不力，可导致担

17、保业务记录不全，日常监控难以奏效， 2、担保会计处理和信息披露不符合监管要求，会引发行政处罚 防控风险措施： 1、建立业务部门与财会部门信息沟通机制 2、建立担保台帐，详细记录担保对象、金额、期限、用途、抵质押物品 或权利等事项。及时足额收取担保费 3、按会计准则制度进行担保会计处理 4、加强反担保财产管理，妥善保管反担保权利凭证，定期核实财产存续 状况和价值 5、夯实担保合同基础管理，做到业务档案完整无缺。,担保业务培训资料-业务,28,七、代为请偿和权利追索 担保合同执行完毕，到期终止。担 保双方解除担保权利责任。一旦担 保人无法偿还到期债务，担保机构 代为清偿后依法主张对被担保人的 追索

18、权，成为担保企业降低担保损 失的最后一道屏障 主要风险点： 1、不履行代为清偿义务，可能被银行等债权人诉诸法律成为连带被告 将影响企业形象和声誉 2、承担清偿义务后向被担保人追索权利不力，可能造成较大经济损失。 防控风险措施： 1、强化责任观念和法制意识，严格履行担保义务，自觉按担保合同承 担代偿，维护企业诚实守信的形象 2、积极向被担保人追索赔偿权利，担保机构内各部门应通力合作，做 到在司法程序中举证有力；同时依法处置被担保人的财产 3、启动担保后评估工作，实施担保业务责任追究制度并总结分析，不 断完善担保业务内控制度，严控担保风险,担保业务培训资料-业务,29,担保机构业务操作实务和风险评

19、价方法,项目接触和受理阶段 担保业务调查前操作应把握基本要点 1、申保项目有效信息收集 2、申保企业现场考察和调研步骤和要点 3、申保项目初审基本判断方法,担保业务培训资料-业务,30,受理阶段担保项目咨询与机构推介,一、申保企业咨询把握要点： 1、申保企业主营业务、收入状况、资产规模、技术含量、主要产品或服务。 2、申保企业资金需求、额度、用途、期限、品种、迫切程度 3、担保工作安排、意向合作银行、推荐项目的机构或人、时间计划安排、 申保企业对担保机构的了解和配合度 二、担保机构推介把握要点： 1、机构和业务产品介绍、 2、担保流程和费用介绍、 3、反担保措施要求及探讨 4、初步合作意向,担

20、保业务培训资料-业务,31,担保公司采集信息应关注被保企业八项内容：1、基本情况 2、资产质量 3、经营状况 4、偿债能力 5、盈利水平 6、信用程度 7、行业前景 8、举债状况,担保业务培训资料-业务,32,担保机构有效信息获取的难点和客观因素,一、申保企业有效信息不易获取的客观因素 1、中小企业的特点 2、社会诚信环境 3、有效信息来源局限性 4、担保机构项目经理素质和责任度 二、申保企业信息分析难点 (担保机构项目经理局限) 1、自身素质局限 2、信息来源局限， 3、收集信息时间局限；难以对申保企业信息的 可靠性、完整性和关联性做出充分识别和判断,担保业务培训资料-业务,33,担保机构收

21、集信息业务操作的要求和目标,一、企业基本情况要点 1、客户主体资格 2、历史沿革 3、地理位置(注册地) 4、股权结构 5、组织形式 6、高管团队和员工构成 7、土地或产权取得方式 二、企业经营状况要点 1、本期和上年度销售或营业收入 2、本期和上年 度纳税等情况 3、工业企业用电增长情况 三、企业经营者素质要点 经营团队及实际控制人 ： 1、品质、 2、学历 3、经历 4、能力 5、业绩,担保业务培训资料-业务,34,四、企业偿债能力及信用情况要点 1、在银行贷款情况(货款卡) 2、在合作银存款情况 3、客户偿债能力情况 五、企业担保保障能力要点 1、担保抵质的财产价值 2、变现的难易程度

22、3、客户的实收资本大小 六、企业发展前景要点 1、生产型企业 产品适销程度、产品档次、同行和用户评价 2、流通型企业 地理环境、购销渠道、同行和服务对象的评价 3、客户经营发展战略、客户盈利前景、区域政策支持度,担保业务培训资料-业务,35,项目经理采集信息的要求,项目经理必须在规定的(有限)时间内： 1、对收集到的信息按来源和性貭进行分类 2、去伪存真、分析其信息逻辑性和合理性 3、根据客户特性(所处的行业特点和能提供的担保物) 有的放矢制定尽职调查方案，列出现场调查要点 4、为担保决策提供识别风险、管理风险、化解风险 的依据,担保业务培训资料-业务,36,项目受理和初审需要把握的基本要点,

23、1、项目受理应具备“三项”基本条件： a：项目基本符合银行授信条件，其瑕疵是可以弥补。 b: 企业有信用意识和还款意愿。也有一定偿还能力 c：能提供一定的反担保措施。 2、项目初审应掌握的“三个”基本要素： a：了解企业担保贷款用途。 b：了解企业担保贷款的偿还来源和渠道。 c：了解企业准备提供给担保机构的反担保抵、质押 资产。,43,担保业务培训资料-业务,37,担保业务尽职调查基本要求,尽职调查： 就是项目经理通过各种方法和手段了解和掌控客户信 息，把客户为何要担保融资搞明白、弄清楚。是系统地 完成信息采集、整理、甄别的过程。由其采用观察、询 问、核实、类比、对比、分析等方法对项目涉及的管

24、理 者、企业及相关事项进行全面、独立、客观、谨慎的核 查工作，并根据调查情况撰写尽职调查报告，提交调查 意见。 融资担保尽职调查基本要点它主要涵盖四个方面： 1、了解企业资信状况 2、把握生产现场重点核查内容 3、把握财务核查重点内客 4、与申保企业实施反担保设计的沟通,担保业务培训资料-业务,38,担保机构现场尽职调查的基本目标,1、对企业实际控制人和经营团队的考察(人) 2、对还款来源、财务质量(现金流)真实性评估把控(财) 3、对抵质押物价值及变现渠道的了解和掌握(物),担保业务培训资料-业务,39,担保机构尽职调查的基本思路,1、要了解和掌握客户融资担保的目的(用途) 2、要了解和掌握

25、客户业务特征(模式和结构) 3、要了解客户和掌握真实财务信息(资产负债表 和损益表、现金流量表) 4、要了解和掌握客户非财务信息(实际控制人及 家庭情况、发展历程) 5、要了解客户和掌握拥有的可抵质押物和其它担 保资源 对已掌握的信息进行交叉检验、互相印证 关键是解决与客户信息不对称 (动态),担保业务培训资料-业务,40,担保机构尽职调查和分析评判的基本原则,1、抓住中小企业成长力(企业在市场上所占份额和发展速度) 2、抓住企业现金流(企业资金循环周期和渠道业务经营的全过程) 3、抓住企业负债总额(企业再融资能力) 4、抓住企业可提供的反担保资源(企业赖以生存的竞争资产),担保业务培训资料-

26、业务,41,现场尽职调查应把握的“五项”操作原则（1）去企业必须与企业决策者充分沟通交流原则（2）核实有关数据和实物，以还原或核对真实信息原则（3）获取企业各生产经营要素配置最直观的感性原则（4）实地观察企业现状，判断企业发展趋势和发展条件原则（5）重点了解反担保资源信息和反担保物状态和特性原则,担保业务培训资料-业务,42,现场调查考察要关注的“四方面”关键内容： （1）企业资产真实性、合法性、可控性、变现性。 （2）企业领导人 经历、背景、还贷意愿。 （3）企业营运状况 （4）企业收入 来源和渠道。,担保业务培训资料-业务,43,担保机构尽职调查应关注申保企业“五个方面”,1、行业趋势，企

27、业走势，企业成长力 2、第一还款来源和渠道，现金流量、营业额和收入毛利率 3、企业核心竞争力，生存立足的赚钱模式和资产 4、主要经营者及团队素质及再融资力 5、企业关联调查,担保业务培训资料-业务,44,尽职调查前项目经理应做好“2项”准备,1、在企业报送资料基础上多方面收集客户信息。通 过媒体，供应商，银行，事务所，政府，工商税 务，土地房产，公安海关等核定企业提供信息真 实性，有效性，合法性。 2、认真准备调查提纲，要带着问题，有侧重点去企 业调查。,担保业务培训资料-业务,45,项目经理制定调研提纲步骤和要点,（1）对担保申请人提供资料和信息实施分类、整理 （2）围绕行业特点、经营模式和

28、财务指标三方面信息 （3）找出到企业调查、了解、核实关键信息 （4）制定出突出重点、有针对性调查提纲 （5）提纲制定以实质重于形式原则 （6）明确调研的内容、时间、步骤、方法,担保业务培训资料-业务,46,融资担保尽职调查中技巧和关注要点,1、尽职调查要对借款人及其关联公司整体调查、评判 2、从尽可能多的渠道收集软信息：贷款卡、个人征信、 银行、同行、法院、税务、工商等 3、了解老板个人财产状况，担保额度与个人财产挂钩 4、财务数据以真实为原则，不強求审计报告或规范的财 务报表，项目经理需根据尽职调查情况对财务数据还原 5、以实地尽职调查中，采用各种辅助资料综合印证、仔细 核实方法,担保业务培

29、训资料-业务,47,担保机构对申保企业经营状况调查要点,1、行业状况：政策环境、发展背景、行业地位、目前现状 2、经营模式：业务特点、结算方式、业务流程业务渠道 3、发展思路：战略、方向、目标及政策把握 4、经济实力：企业有形资产、无形资产、权益及发展变化， 企业关联方经济实力情况,担保业务培训资料-业务,48,担保机构对申保企业管理水平调查要点,1、主要领导人素质：学历、经历、业绩、信誉度、 爱好、婚姻和健康状况、社会交往情况 2、股东间关系 3、管理团队和员工队伍结构,担保业务培训资料-业务,49,担保机构对客户实地调查要点,1、拜会有关当事人，了解企业和项目背景、产品、市场、 竞争范围、

30、销售和利润、资源、供应等情况 2、弄清企业融资担保用途和还款来源 3、了解企业经营团队整体素质 4、对企业主要生产、经营场所通过走、看、问判 断企业 实际生产经营情况,担保业务培训资料-业务,50,尽职调查中非财务因素调查基本内容,融资担保客户基本情况 融资担保客户产品情况 融资担保客户上下游渠道及其结算方式 融资担保客户竞争优势 融资担保客户实际控制人评价 融资担保客户资信情况 其它：行业情况、技术、管理、人员等,担保业务培训资料-业务,51,非财务因素调查企业基本情况,企业基本概况 注册资本、经营范围、经营资质、股权结构、 关联企业、分支机构 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变

31、动及原因， 近三年企业发展方向、未来规划,担保业务培训资料-业务,52,非财务因素调查企业资信状况,开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 人民银行黑名单记录 工商局网、国税网、地税网记录 同行、上下游渠道,担保业务培训资料-业务,53,非财务因素调查实际控制人评价,个人资信状况 行业、上下游、银行、税务等口碑情况 对公司了解程度（历史沿革、经营数据、上下游、 商业模式、盈利模式等） 思路是否清晰 对公司未来规划是否明确 是否敬业、勤奋、善良 是否有不良嗜好,担保业务培训资料-业务,54,非财务因素调查产品情况,产品概况 产品结构 生产工艺 对设备、技术依赖度

32、,担保业务培训资料-业务,55,非财务因素调查上下游渠道及结算方式,购销模式 上下游主要构成及其主要占比 合作时间及主要渠道来源 来源：稳定性 持续性 结算方式,担保业务培训资料-业务,56,非财务因素调查竞争优势,资源优势 渠道优势 技术优势 价格优势 同行概况,担保业务培训资料-业务,57,审查企业银行信用记录,（1）历史授信记录 ，重点审查：企业历史贷款归还记 录，以及企业在他行授信分类情况。 （2）当前往来银行和担保机构情况，重点了解：企业 与多家银行和担保机构合作关系记录。 （3）银行结算记录。 （4）不诚信典型行为特征： 重点关注：a: 企业有足够现金流，不愿主动还贷，承诺事项不落

33、实。 b: 企业不主动向银行和担保机构上报经营和财务状况， 故意隐瞒企业信息。 c: 企业结算资金不通过贷款授信行，有意逃避授信行监管。,担保业务培训资料-业务,58,审查企业社会信用记录,（1）审查应付款项，了解企业合同执行情况。 （2）看同业口碑 （3）看企业在监管部门记录，关注企业工商、税 务、海关、环保、证券监督管理等记录。 企业主要股东、法定代表人及高管的个人信用记录， 是审查企业信用记录重要因素,担保业务培训资料-业务,59,是否存在诉讼重大商业纠纷,企业诉讼和纠纷 包括商业伙伴间交易纠纷、税款拖欠、劳资 矛盾、客户索赔、商业欺诈会形成重大风险点 （1）企业内部诉讼与纠纷 反映企业

34、管理问题，将影响企业的 可持续发展。 （2）股权纠纷 会影响企业经营各方面，且影响时间长 （3）商业纠纷 是企业出现重大问题导火索。,担保业务培训资料-业务,60,（4）银行贷款诉讼 除关注企业借款人被起 诉、还应关注作为担保人被起诉、重视企 业诉讼结果影响度和赔付金额。（5）关注诉讼或纠纷对企业财务状况产生影响 及影响程度。（6）关注诉讼或纠纷是否对抵押物产生影响及 影响程度。（7）特别关注诉讼或纠纷主要责任方。,担保业务培训资料-业务,61,关注企业资质,（1）资质审查 不同行业有不同准入要求和门坎。 （2）对企业经营管理能力资质评价。关注认证标准严， 影响面广，社会认可的认证证书。 （3

35、）不可盲目相信认证 （4）关注特殊行业的审批，审核批复的有效性。,担保业务培训资料-业务,62,关注企业所能获得外部支持分析,（1）资金 股东除对企业正常投资外，还通过内部借款方式实现 （2）管理 派驻高级管理人员，对企业人员培训，提供实习机 （3）信用 股东利用自己实力，知名度或人脉关系，帮助企业 （4）品牌 商誉、商标等无形资产 （5）补贴 政府对企业补贴 （6）税收 政府给予企业实施税收优惠支持,担保业务培训资料-业务,63,重点分析外部支持的内容和力度 （1）股东资金支持是最具有实质性。 （2）大股东支持力度和决心，直接影响企业经营 (3) 看外部支持是否能帮助企业提高经营能力 重点关

36、注：企业有外部支持，经营能力提升状况 (4) 慎重看待政府补贴 企业要力争获得政府补贴， 但不能高度依赖 。,担保业务培训资料-业务,64,关注申保企业信用记录分析,（1）信用记录反映客户信誉观念 重点关注：是否有恶意欺诈历史，或是有重视信用习惯 （2）信用记录反映客户管理水平 （3）信用记录反映客户实力 重点关注：企业是否经常拖欠货款或贷款“新还旧” （4）信用记录反映企业领导人能力,担保业务培训资料-业务,65,财务因素调查资产核实,担保业务培训资料-业务,66,财务因素调查负债及所有者权益核实,担保业务培训资料-业务,67,财务因素调查销售收入、利润核实,担保业务培训资料-业务,68,企

37、业信用能力评价基本方法-以财务状况为核心,1、财务状况分析重点是已发生的经济事项 2、未确定性和非准则性会计处理隐含风险因素 3、未来现金流的趋势分析预测薄弱是风险 难预期揭示的重要原因,担保业务培训资料-业务,69,调查申保企业财务状况路径和方法,1、去企业财务部查阅资产、负债及权益形成的相关票据。 重点：抽查大额收付票据、借款凭证、验资报告， 目的：核实企业资产、负债及权益真实性，弄清其资产规模。 关注要点：企业承债、续债能力。 重点：企业在申保期经营积累、资本注入、负债规模与 资产规模等是否匹配， 特别核查：申保人有无民间负债情况 2、去企业财务部查阅企业销售合同、银行帐户交易流水 重点

38、：核查纳税申报表、水电气缴费凭证、出口报关单据 目的：核实销售收入,担保业务培训资料-业务,70,客户收入状况、资产状况评判和分析,1、分析申保企业：销售收入和营业收入构成和增减 2、分析申保企业：可用作贷款抵押或质押的财产情况 3、申保企业是新办企业：要分析注册资本实际到位情况 4、重点分析：抵质押物价值和变现难易程度 举例说明房地产为抵押物要重点分析： A、是否为合法有效、易变现的营业用房 B、是否为依法出让的土地使用权或个人住房 C、房地产抵押物是否为借款人所拥有 D、房地产抵押物是否存在产权纠纷 E、房地产抵押物是否经有权评估机构评估、评估值是否合理,担保业务培训资料-业务,71,担保

39、机构对申保企业财务科目审查分析要点,1、货币资金审查要点： 关注货币存在形式、分布状况、是否 与业务特点相匹配、管理是否规范 2、应收类帐款审查要点： 关注其主要客户和对供应商依赖度 3、存货审查要点： 关注货物分布地点、仓库内实物大数 4、固定资产审查要点： 关注分布地点、使用状态、确认、计量 5、无形资产审查要点： 存在形式、价值确认 6、短期借款审查要点： 分布的银行、到期的时间、授信的变化 7、长期借款审查要点： 形成原因、投资与发展状况,担保业务培训资料-业务,72,担保机构有效检验和印证客户财务信息操作步骤,1、从客户财务部门的原始凭证入手(银行流水、水电费、税票等 可直接或间接推

40、出客户销售额、费用) 依据：熟悉且容易获取凭证难以伪造 2、从客户业务关联方入手(上游发货清单、物流公司送货清单， 下游订单、结算单，具有统一 样式的较权威第三方凭证) 依据：非客户自制凭证难以作假 3、从客户财务部门自制的原始凭证入手(职工签字的工资发放单、 库管员签字的出入库单、流水线上排班表等) 依据：日常且有一定规律的凭证难短时内粉饰,担保业务培训资料-业务,73,4、从客户财务总帐入手(查验与之相配套的记帐会计的 工作日志) 依据：书面痕迹及细节是佐证和支撑 5、从客户的非利益相关人入手(客户的员工、业内的同行、 上下游相关企业) 依据：从侧面易掌握客户真实信息 6、从与客户交流沟通

41、入手(关注客户口述内容和细节) 依据：谎言没有细节,担保业务培训资料-业务,74,企业现金流是衡量信用能力价值尺度,1、现金流量是偿还即期债务的真实能力， 2、企业偿债能力取决于现金流量的数量、时间和确定性 3、取决于企业经营稳定性和成长性 4、取决于企业偿债意愿,担保业务培训资料-业务,75,判断客户现金流是项目经理做担保业务基本功,1、现金净流量是判断客户偿债能力的标准 2、现金流是企业生存体征。成长的基本要素 3、判断现金净流量过程是分析诊断企业经营过程 4、掌握核对“三账”基本功。税单、对账单、合同单,担保业务培训资料-业务,76,现金流分析是期间偿债能力的基础依据和偿债源,在申保企业

42、可持续发展前提下，分析预测其期间偿债能力 1、经营性现金流的直接预测分析： 周期内销售收入-应收帐款-付现成本=净现金流量 2、经营性现金流的趋势分析预测： 现金(金额*周转率)-应收帐款(金额*周转率)-存货(金额*周转率) -付现成本(金额*付现率)=现金流量(流出-流入) 3、经营性现金流综合分析预测： 合同订单分析，生产能力分析趋势预测,担保业务培训资料-业务,77,担保机构对申保企业现金流量分析要点,一、流动性分析：分析将资产迅速转化为现金的能力 1、现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务1 标准值1.5 2、现金流动负债比=年经营活动现金净流量/其末流动负债 标准值0.

43、5 3、现金债务总额比=经营活动现金净流量=/期末负债总额 标准值0.25 二、获取现金的能力 1、销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额 标准值0.2 2、每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数 3、全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额 标准值0.06,担保业务培训资料-业务,78,担保机构对申保企业财务报表比率分析要点,一、偿债能力分析 短期偿债能力(变现能力)是企业产生现金的能力它取决于 在近期可转变为现金的流动资产的多少 A、流动比率=流动资产合计/流动负债合计 标准值：2 B、动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计 标准值：1 C、现金比率=年经营现

44、金净流量/年末流动负债*100 短期偿债能力(变现能力)分析： 增加变现能力因素： a可动用的银行贷款指标 b准备变现的长期资产 c偿债能力的声誉 减弱变现能力因素： a末作记录的或有负债 b担保责任引起的或有负债,担保业务培训资料-业务,79,长期偿债能力(负债比率)是反映债务和资产、净资产关系 的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力 A、资产负债比率=(负债总额/资产总额)*100 标准值：0.7 B、产权比率=(负债总额/股东权益)*100 标准值：1.2 C、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100 标准值：1.5 D、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 =(利润

45、总额+财务费用)/(财务费用中利息支出+资本化利息) 标准值：2.5 E、长期债务与营运资金比率=长期负债/(流动资产-流动负债) F、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资) 标准值：1,担保业务培训资料-业务,80,二、营运能力(资产管理比率)分析 A、存货周转率=产品销售成本/(期初存货+期末存货)/2 标准值：3 B、应收帐款周转率=销售收入/(期初应收帐款+期末应收帐款)/2 标准值：3 c、营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数 =(期初存货+期末存货)/2*360/产品销售+ (期初应收帐款+期末应收帐款)/2*360/产品销售收入 标准值：200 D、

46、流动资产周转率=销售收入/(期初流动资产+期末流动资产)/2 标准值：1 E、总资产周转率=销售收入/(期初资产总额+期末人资产总额)/2 标准值：0.8,担保业务培训资料-业务,81,三、盈利能力分析 盈利能力是企业赚取利润的能力 销售净利率=净利润/销售收入*100 标准值：0.1 销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100 标准值：1.5 资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100 净资产收益率=净利润/(期初所有者权益合计+期末所有者权计)/2*100 标准值：0.08 资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益,担保业务培训资料-业务

47、,82,四、发展能力分析 A、销售增长率=本年销售增长额/上年销售收入总额*100 B、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100 C、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额 D、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100 E、三年利润平均增长率=(年末利润总额/三年前年末利润总额)*1/3-1*100 F、三年资本平均增长率=(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)*1/3-1*100,担保业务培训资料-业务,83,融资用途和还款来源调查,1、借款用途、额度、期限调查 2、第一还款来源调查(借款到期时现金净流量估算) 3、其它还款来源调查(企业临时

48、融资再融资 能力),担保业务培训资料-业务,84,反担保措施调查,1、反担保要求：a担保物所有权清晣且无争议 b易评估 c能快捷低成本实现担保物权 d能触动借款人利益 2、反担保种类：a土地、房产抵押 机械设备抵押 b动产质押(车辆、库存商品或原材料) c经营权质 押股权质押 d保证金保证第三方承诺,担保业务培训资料-业务,85,识别项目风险评判基本思路,一、行业特征： 垄断行业看政策，商贸行业看上下游关系 制造行业看经营 二、规模分类特征：大企业重宏观政策，中企业重财务管理 小企业重资产抵押 三、企业性质特征： 国有企业调整利润，民营企业掩盖利润 上市公司虚增利润，跨国企业转移利润,担保业务

49、培训资料-业务,86,评价企业信用能力核心因素是可持续发展能力(价值链和成长性),1、企业经济活动： 内在价值链反映企业生产经营活动 历史、现状、目标、成本、效益。 是制定经营战略主要依据 决定企业发展方向和经营范围 2、分析企业经营活动： 需从收益性、稳定性、成长性入手 收益性与稳定性 评价是反映投入与产出的经济效益指标 成长性 决定企业的偿债能力和企业未来。,担保业务培训资料-业务,87,结合管理看企业把住企业管理能力发展脉络,1、战略管理分析 2、分析企业重大投融资管理 3、分析企业筹资管理 4、对企业内部管理进行评判,担保业务培训资料-业务,88,运用SWOT分析法评判企业竞争力,SW

50、OT分析核心 在于“匹配” 优势机会战略 发挥企业优势来把握机会战略. 劣势机会战略 以外部机会来弥补企业不足，提升 自己竞争力来把握机会战略。 优势威胁战略 利用企业优势来应对外部威胁战略 劣势威胁战略 以补短来应对威胁或弃短来回避风险。,担保业务培训资料-业务,89,运用综合分析方法看企业,1、从企业生命周期分析企业 2、运用趋势分析法分析企业财务状况 3、分析企业产品从品牌技术看企业成本差异,担保业务培训资料-业务,90,撰写企业调查报告基本要素1、基本情况 2、资产质量 3、经营状况 4、偿债能力 5、盈利水平 6、信用程度 7、行业前景 8、举债状况 9、基本结论,担保业务培训资料-

51、业务,91,担保项目风险评审与保后管理要点及难点处理,1、项目评审规则、主要内容与评审会制度的优化设置 2、项目评审中的会审、AB角互审、复审、决策程序要点 3、评审会中提问要点、回避制度、一票否决情形与技巧 4、内部控制机制、外部监督机制、全员风险奖惩机制的管理要点 5、担保风险预警识别与动态风险监控措施及保后监管方式 6、逾期项目化解方法与债务追偿的合法手段,担保业务培训资料-业务,92,担保机构保中阶段管理要点： a、担保方案设计 b、项目评审流程及把握要点 c、担保决策与实施 担保机构保后阶段监管要点： a、项目保后跟踪 b、项目风险分类 c、项目档案管理 d、风险化解和追偿,担保业务

52、培训资料-业务,93,项目保中阶段 担保业务操作程序关键点 1、项目基本面分析及评价 2、项目决策 a、后台独立评审制 b、审保会议制 3、签订合同及办理抵质押手续 a、签约注意事项 b、合同复核,58,担保业务培训资料-业务,94,担保机构“保中”风险控制四个重要环节,担保业务培训资料-业务,95,项目评审阶段 担保机构评审会的功能和要求,1、对A、B角调研工作检查特殊形式 2、对担保业务部门评判过程的评审 3、对企业成长力及发展趋势的评审 4、对反担保方案的评审和调整 5、对担保机构技术水平和风险管理把控的集合体现,担保业务培训资料-业务,96,项目决策两项制度把握要点,（1）建立审、保、

53、分离制度 市场部门：负责对被保企业的资信评估，对调查评价结果的准确 性承担责任。 风险部门：依据市场部门调查评价结果，负责对项目的审核审查。 承担审核失误责任。 （2）建立担保业务报告制度 市场部门：要定期向机构管理层报告，担保业务运营情况。 风险部门：要定期向机构管理层报告，担保机构风险评价情况。 报告采取书面总结与例会陈述相结合的方式,担保业务培训资料-业务,97,评委在评审会上提问原则及要点,1、开门见山抓住重点、切入主题 2、保持提问简洁 3、有建设性和预见性意见,a、项目经济评价及还款能力b、落实担保措施c、还款资金来源渠道可控性d、还款意愿和再融资能力,a、不提材料中已阐明的问题b

54、、不重复会议中别人已说过的问题c、不追究无关紧要的细枝末节,担保业务培训资料-业务,98,担保机构上会项目决策基本要点(如何评判),1、分析客户所处行业和银行信贷政策， 确定客户是否属于担保扶持范围 2、分析客户在行业中所处地位和社会信用状况， 确定该客户可否给予担保 3、按客户财务状况和成长性，确定具体担保额度 4、按客户风险状况，确定担保金融品种和期限,担保业务培训资料-业务,99,项目决策阶段 风险控制一般常用方法,1. 分析和判断企业偿还能力： 定量分析以企业财务评价为中心 定性分析以企业核心能力为中心 2. 准确识别企业还款意愿： 决策三大原则: a.有可行的反担保措施，但无偿还能力

55、不予担保 b.有偿还能力，还贷意愿差不予担保 c.有还款能力，又有还款意愿给予担保,担保业务培训资料-业务,100,融资担保客户基本分析与评价,1、定量分析 a现金流量分析：历史状况分析、 现金流量可预测分析 b主要财务指标分析：偿债能力指标、 经营能力指标、成长能力指标 2、定性分析 企业技本状况 经营管理状况 产品状况 3、综合评价 风险分析与揭示 担保效益说明 影响决策专项分析,担保业务培训资料-业务,101,定量分析各项指标占比 100%：,1. 偿债能力 50% a. 净资产 b. 资产负债率 c. 流动比、速动比 d. 贷款按期还款率 2. 经营能力 35% a. 年收入（营业收入

56、） b. 利润总额 c. 应收账款周转率、存货周转率 d. 利息保障倍数 3. 成长能力 15% a. 净资产增长率 b. 销售收入增长率 c. 利润增长率）,担保业务培训资料-业务,102,定性分析各项指标占比 100%,1. 信誉评价 30% a. 贷款偿还记录 b. 纳税记录 c. 利息支付记录 d. 其它 2. 财务管理评价 30% a. 帐、证、表、物基本相符 b. 会计素质 c. 企业现金流量 3. 领导者素质评价 25% a. 行业经营 b. 业内评价 c. 信用状况 d. 团队综合素质 4. 企业趋势评价 15% a. 技术是否先进 b. 设备性能 c. 产品市场前景 d. 同

57、业竞争,担保业务培训资料-业务,103,担保机构对企业还款意愿判定及原则,1、企业在以往商业行为中可否有违约问题 2、在行业中老板和主要经营者的口碑可否有较佳 3、企业曾否出现过不良贷款，履约重视程度高低 4、现阶段有无诉讼和纠纷,担保业务培训资料-业务,104,反担保设置技巧和有效的风险控制措施,1、各类抵、质押和保证组合设计方式剖析 2、新型反担保方式 3、反担保设计技巧 4、有效风险控制措施,担保业务培训资料-业务,105,客户第一还款来源评判思路,1、客户还款意愿和来源可靠性 2、资金源头、资金构成充足性和可控性 3、客户品质和诚信决定客户的还款意愿 4、内部评级或打分 判断第一还款来

58、源的可控性分析 A、按能否自我清偿分析还款来源 B、按客户特点分析还款来源 C、按用途特点分析还款来源,担保业务培训资料-业务,106,选择反担保可控性基本经验要点,（1）属异地企业提供第三方担保，最好更换本地企业便于监控。 （2）属非通用产品、设备抵押，最好要求变更或换成通用产品。 便于变现。 （3）属于不可分割的抵押部分（商铺、房地产、厂房设备联体） 要求全部抵押。 （4）属法律规定不明确 经营权，收费权质押，实际操作上执行难度大， 一般只能做追加担保方式。 （5）若知识产权、商标 、专利权、其价值难确定 一般也只能做追加担保方式。,担保业务培训资料-业务,107,判断第一还款来源充足性分

59、析,A、偿债能力分析 B、利润与现金流比较分析 C、被保企业近三年现金流量分析 D、判断筹资现金流入的可能性 E、判断投资现金流出的可能性 控制第一还款来源措施 (1)合理定位抓住源头 (2)限制流向控制流程 (3) 实时监控确保还款,担保业务培训资料-业务,108,客户第二还款源，反担保选择,基本思路：反担保措施坚持组合担保设计 设置物保加人保的“双保险”。 法律规定：同一债权，既有物权担保，又有 债权担保，物权优于债权。 在物保与人保并存下，如果债务人 不履行债务，债权人应先实现担保 物权（抵押权、质押权或置留权） 不足清偿债权部分再由保证人承担 保证责任。,担保业务培训资料-业务,109

60、,人保、第三方反担保保证合法合规,（1）.保证人的主体资格 （2）.提供保证的程序合法合规 评价保证人的履约意愿 （1）保证人信用记录分析 （2）保证人提供保证的原因分析 保证人的保证能力分析,127,担保业务培训资料-业务,110,选择有效抵押物关键点,基本原则：坚固耐用。不易毁损，通用性强，容易 变现，价值稳定，不易贬值 关注点： （1）抵押物保值增值空间 （2）抵押物交易方便快捷 （3）抵押物法定优先权,128,担保业务培训资料-业务,111,强化抵押物对申保人约束力关键点：（1）把握抵押物价值与抵押率 抵押品市场变现价值越高且抵押率越低，其押违约成本越高， 对抵押人约束力越大，债权保障