煤炭企业循环经济发展模式和评价体系的研究

1、论文题目：煤炭企业循环经济发展模式与评价体系研究作者姓名：孙磊入学时间：2004 年 9 月专业名称： 管理科学与工程研究方向：企业经营与战略管理指导教师：向来生职称：教授蒋衔武教授论文提交日期：2007 年 5 月论文答辩日期：2007 年 6 月 9 日授予学位日期：RESEARCH ON DEVELOPMENT MODE ANDEVALUATION SYSTEM OF CIRCULAR ECONOMYAT COAL MINE ENTERPRISEA Dissertation submitted in fulfillment of the requirements of the degre

2、e ofMASTER OF MANAGEMNETfromShandong University of Science and TechnologybySun LeiSupervisor: Professor Xiang LaishengCollege of Economics And ManagementMay 2007声明本人呈交给山东科技大学的这篇硕士学位论文，除了所列参考文献和世所公认的文献外，全部是本人在导师指导下的研究成果。该论文资料尚没有呈交于其它任何学术机关作鉴定。硕士生签名：日期：AFFIRMATIONI declare that this dissertation, subm

3、itted in fulfillment ofthe requirements for the award of Master of Management in ShandongUniversity of Science and Technology, is wholly my own work unlessreferenced of acknowledge. The document has not been submitted forqualification at any other academic institute.Signature:Date:山东科技大学硕士学位论文摘要摘要本文

4、是对煤炭企业循环经济发展模式及评价体系进行的系统研究，研究的主要内容包括以下三个方面：（1）煤炭企业循环经济模式构建依据循环经济理论，结合煤炭企业生产经营特点，在系统分析煤炭企业循环经济模式规划与设计的基础上，从绿色管理模式、绿色生产模式、绿色会计与审计模式、绿色营销模式四个方面构建煤炭企业循环经济发展模式。其中，绿色管理模式包括绿色经营战略、绿色组织机构、绿色产品设计、绿色技术系统、绿色制度建设、绿色企业文化六方面的内容。（2）煤炭企业循环经济评价体系设计本文借助频度统计、专家意见（德尔菲）等科学方法，通过系统分析煤炭循环经济相关研究报告、文献中的评价指标体系，借鉴矿区可持续发展综合评价体系

5、、矿区工业生态经济评价指标体系以及工业生态效率、清洁生产领域相关评价指标，选取循环经济特征指标、经济发展指标、管理与协调指标三类共 39 项底层指标构成煤炭企业循环经济评价指标体系。在此基础上，根据循环经济系统的“灰色性”特点，考虑到评价模型的先进性与适用性，文中进而建立了循环经济灰色综合评价模型对煤炭企业循环经济水平进行综合评判。（3）济三煤矿循环经济实践分析与评价本文以兖矿集团济三煤矿为实证研究对象，对其循环经济实践现状进行了系统分析，并以企业统计数据为依据，运用文中建立的循环经济灰色综合评价模型对济三煤矿 2001-2005 年循环经济发展水平进行综合评价，明晰与理想标准的差距，给予企业

6、以明确的循环经济发展水平定位。关键词：煤炭企业 循环经济 发展模式 评价体系山东科技大学硕士学位论文摘要ABSTRACTThis thesis is a systematic research on the development mode andevaluation system of circular economy at coal mine enterprise. Its maincontents include three respects as follows.(1)Construction of recycle mode at coal mine enterpriseAccordi

7、ngtothetheoryofcirculareconomyandcombinedwithcharacteristics on production as well as management of coal mine enterprise,this thesis brings forward the thought of constructing recycle mode at coalenterprise from the respects of green management, green production, greenaccountant and auditing, and gr

8、een marketing. In addition, the greenmanagement mode includes green management strategies, green organizations,and green designation of products, green technological systems, greenregulations and green corporate culture.(2)DesignationofevaluationsystemoncirculareconomyatcoalenterpriseCirculationecon

9、omicevaluationisasyntheticaljudgmenttothedevelopment level of circular economy. Drawing supports from scientificmethods, such as frequency statistics and Delphi, according to systematicanalysis on evaluative index system of circular economy in relevant papers,documents and using evaluation system fo

10、r sustainable development at miningarea, evaluation system for industrial ecology economics and interrelatedindexes in the field of industry ecological efficiency as well as cleanproduction, this thesis selects 39 basic indexes to form evaluative indexsystemof circulareconomyatcoalenterprise,whichbe

11、longtothecharacteristic index of circular economy, economic development indicator,management and coordination index respectively. On this basis, according tothegreycharacteristicofcirculareconomysystemandconsideringadvancement and suitability of appraising model, then the thesis sets up the山东科技大学硕士学

12、位论文摘要grey appraising model of circular economy and judges the recycle level ofcoal enterprise synthetically in this article.(3)Practice analysed and appraised of circular economy at Jining collieryTaking Jining colliery of Yanzhou Mining Group as the research object,the thesis carries on systems ana

13、lysis to the current situation of itscircular economy. And with the help of statistical data, it processescomprehensive appraisal on the developing level of circular economy atJining colliery from 2001 to 2005 using grey appraisal model of circulareconomy set up in this thesis in order to make clear

14、 the gap from ideallevel and leave a specific orientation of its development level.Keywords:CoalEnterpriseCircularEconomyDevelopmentModeEvaluation System山东科技大学硕士学位论文目录目录1 绪论.11.1 问题的提出与研究意义. 11.2 研究方法与技术路线. 32 相关理论综述与发展现状.52.1 相关理论综述. 52.2 发展现状. 123 煤炭企业循环经济发展模式研究.183.1 循环经济发展目标与原则. 183.2 循环经济模式规划与设

15、计. 193.3 绿色管理模式. 213.4 绿色生产模式. 323.5 绿色会计与审计模式. 353.6 绿色营销模式. 374 煤炭企业循环经济评价体系研究.404.1 煤炭企业循环经济评价目标. 404.2 煤炭企业循环经济评价指标体系. 404.3 煤炭企业循环经济评价模型. 495 济三煤矿循环经济实践分析.585.1 济三煤矿基本概况. 585.2 济三煤矿循环经济实践分析. 585.3 济三煤矿循环经济评价. 706 结束语.776.1 主要结论. 776.2 有待完善的问题. 78致 谢.80学习经历简介.81参考文献.82山东科技大学硕士学位论文目录Contents1 Int

16、roduction. 11.1 Background of the Subject and Purpose of the Research. 11.2 Research Approach and Technological Route. 32 Relevant Theories and Current Situation of the Development. 52.1 Summarization of Relevant Theories. 52.2 Current Situation of the Development. 123 Research on Development Mode o

17、f Circular Economy at Coal Enterprise. 183.1 Goal and Principle of Circular Economy developed at Coal Enterprise. 183.2 Planning and Designation of Circular Economy at Coal Enterprise. 193.3 Mode of Green Management. 213.4 Mode of Green Production. 323.5 Mode of Green Accountant and Auditing. 353.6

18、Mode of Green Marketing. 374 Study of Evaluation System for Circular Economy at Coal Enterprise. 404.1 Evaluation Goal of Circular Economy at Coal Enterprise. 404.2 Evaluative Index System of Circular Economy at Coal Enterprise. 404.3 Evaluation Model of Circular Economy at Coal Enterprise.495 Pract

19、ice Analysis of Circular Economy at Jining Coal Mine. 585.1 Overview of Jining Colliery. 585.2 Practice Analysis of Circular Economy at Jining Colliery. 585.3 Evaluation of Circular Economy at Jining Colliery. 706 Conclusions. 776.1 Primary Conclusions. 776.2 Issues needing Further Study. 78Thanks.8

20、0Brief Experiences of Study. 81Reference Documents.82山东科技大学硕士学位论文绪论1 绪论1.1 问题的提出与研究意义1.1.1 问题的提出（1）循环经济的兴起循环经济的思想萌芽可以追溯到环境保护思潮兴起的时代。20 世纪 60 年代，美国经济学家肯尼思鲍尔丁（K. E. Boulding）的“宇宙飞船理论”是循环经济的早期代表 。1968 年，意大利“罗马俱乐部”的研究总报告增长的极限开辟了资源与环境的国际经济研究先河。1987 年，世界环境与发展委员会（WCED）向联合国大会提交的研究报告我们共同的未来则标志着环境与发展思想的重要飞跃。到

21、 90 年代尤其是 1992 年巴西里约热内卢“全球峰会”以来，随着可持续发展战略理念的深入，人们在积极探索和全面总结的基础上，逐步提出了以资源有效循环利用和污染排放最小化为主线，将清洁生产、资源综合利用、生态设计与可持续消费等融为一体的循环经济战略。循环经济可以从根本上解决长期以来发展与环境之间的冲突，其发展思路不仅适用于工、农、商业等生产和消费领域，还可以给人口控制、城市建设、防灾抗灾等社会管理活动带来新的启示。自上世纪 70 年代以来，西方发达国家一直致力于循环经济理论与实践的探索，为循环经济的广泛开展积累了有益的经验。我国人口众多，资源相对贫乏，生态环境脆弱，加之经济快速发展带来的巨大

22、压力，要满足未来工业化、城市化快速发展以及人口不断增长所需的可持续的能源供应面临着相当大的挑战。因此，选择建立循环经济模式，利用高新科技和绿色技术改造传统经济，使我国经济和社会真正走上可持续发展的道路就成为必然的选择。从 2001 年开始，我国进入全面推行循环经济的阶段。党的十六大指出，全面建设小康社会要求我国要走科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化道路，而事实上，循环经济模式也正是新型工业化道路的最高形式。（2）煤炭工业与循环经济煤炭是我国的基础能源，是支撑国民经济正常运行的重要支柱，在国民经济体系中占有重要的战略地位。长期以来，受传统经济发展

23、思维方式的影响，煤炭企业发展所走的都是粗放型增长道路，片面追求产量和经济效益，忽视资源的综合高效利用和生态环境保护，而其引发的一系列环境、社会问题已成为严重制约煤炭企业可持续发展的“瓶1山东科技大学硕士学位论文绪论颈”。从长远来看，煤炭是耗竭型资源，具有不可再生性，煤炭生产企业在达到生产年限 、资源枯竭时，将面临着无煤可采的局面，而煤炭企业所在矿区的后续发展问题、从矿人员的生存保障问题也将显得更为突出。因此，煤炭行业迫切需要更新观念，从转变经济增长方式入手，思考新的、可持续的发展模式。循环经济模式能够从根本上解决经济发展与环境保护之间的矛盾，是实现可持续发展的有效途径。对煤炭企业而言，发展循环

24、经济不仅是企业实施可持续发展战略的必然选择，也是在特定时代背景下企业最正确的选择。循环经济发展模式能够促进煤炭资源合理开发和综合利用，发展循环经济是煤炭企业转变经济增长方式的重要举措，是实现矿区社会、企业与环境和谐发展的根本出路，保障煤炭企业的持续、健康、稳定发展。因此，进入新的发展阶段后，煤炭企业应将循环经济模式的确立作为重要规划，采取切实有效的措施推进企业循环经济进程，加快企业经济增长模式的循环经济型转变。在这个过程中，如何合理地确定适合煤炭企业特点的循环经济发展模式就成为当务之急，而如何科学地评价企业循环经济发展水平也成为找出差距、实施有针对性的举措、促进循环经济发展的先决条件。本文即是

25、基于上述两点问题提出的，分别就煤炭企业循环经济模式的建立及综合评价体系的构筑陈述了笔者的个人观点，期望能够在一定程度上为煤炭企业循环经济建设提供参考。1.1.2 研究意义本文的研究意义主要体现在以下三个方面：（1）揭示循环经济发展必然趋势，推进煤炭行业循环经济发展。循环经济的基本原则是科学发展观的生动体现，是有效协调社会进步、经济发展、资源利用与环境保护的重要手段。从长远来看，循环经济是转变经济增长方式的必然取向，发展循环经济对于提高资源利用效率，缓解环境污染压力，促进经济可持续发展，实现人与自然的和谐，具有重大的现实意义和深远的历史意义。煤炭是不可再生资源，煤炭行业在整个国民经济中的特殊地位

26、及其并不乐观的发展现状决定着煤炭企业更要凸显发展循环经济的魄力与决心，以其发展的前瞻性和引领性，带动全局。大力发展煤炭行业循环经济，走一条科技含量高、资源消耗低、环境污染少的新型煤炭工业发展道路，建设可持续发展矿区，具有重大的战略意义。通过发展循环经济，煤炭企业不仅能够改变仅仅停留在应用方面节能和末端治理层面的传统发展模式，从源头上解决减量化和洁净化的问题，为煤炭工业实现自身经济效2山东科技大学硕士学位论文绪论益、环境效益和社会效益的协调发展创造必要的条件。而更为重要的是，煤炭工业以其宽泛的辐射面和强劲的带动力，很容易普遍展开，形成以煤炭工业为中心，带动周边相关产业共同发展循环经济的有利局面。

27、（2）解剖煤炭企业循环经济模式，推进煤炭矿区及相似资源型行业理性发展。在社会经济发展中，矿产资源对整个社会经济的发展起着重要的基础性作用，它是人类生存、经济建设和社会发展不可或缺的物质基础，因此，探索矿产资源型企业可持续经济增长模式，促进其理性发展就显得尤为重要。能源矿产是矿产资源的重要组成部分，煤炭资源作为能源矿产的典型代表，是我国最有保障和最主要的能源，其特殊的行业地位，使得煤炭企业、矿区的循环经济发展问题的研究，也有着极强的代表性。通过剖析煤炭企业循环经济发展模式，找出其发展特性、分析其发展规律，不仅能为煤炭企业的良性发展提供整体性指导思路，还可以以其推行模式、发展轨迹为借鉴，推进相似资

28、源型行业循环经济的理性发展。（3）科学评价循环经济发展水平，正确引导煤炭企业调整发展规划、确定发展重心 。煤炭企业循环经济评价是对企业循环经济发展水平的理性判断，是以科学的评价信息给予企业当前循环经济发展程度以明确的定位。通过构建先进合理的评价指标体系，选取科学适用的评价模型，以企业可获数据为依据，经过严密的逻辑处理与数学运算，获取企业循环经济发展水平的定量信息，找出与理想标准或先进水平存在的差距，为企业科学分析并有效提取制约循环经济发展的相关因素，重新调整循环经济发展规划、确定发展重心提供决策依据。1.2 研究方法与技术路线1.2.1 研究方法本文采用的研究方法主要有：（1）系统分析方法。综

29、合运用环境科学、系统科学、生态经济学、循环经济与可持续发展理论对循环经济与矿业循环经济发展现状，煤炭企业循环经济发展模式的规划与设计，煤炭企业循环经济评价指标体系的确定与评价模型的选择进行分析，并结合实例对济三煤矿循环经济实践现状进行系统分析研究。（2）归纳综合法。在煤炭企业循环经济评价指标选择中，通过对现有煤炭行业循环经济书籍、研究报告、论文中涉及到的相关评价指标进行归纳综合，对矿区可持续发展3山东科技大学硕士学位论文绪论程度综合评价指标体系、矿区工业生态经济评价指标体系、资源型城市及地区循环经济评价指标体系的相关评价指标进行分析提炼，融合工业生态效率和清洁生产等相关领域评价指标，确定了煤炭

30、企业循环经济发展水平综合评价指标。（3）规范分析与实证分析相结合的方法。本文在煤炭企业循环经济发展模式构建与评价体系研究上，注重体现一般理论的普遍适用性与高度性，采用规范分析方法；而后结合济三煤矿个例，采用实证分析方法具体解析煤炭企业循环经济发展模式并进行发展程度评价，做到了规范分析与实证分析相统一。此外，本文还采用了理论与实践相结合的方法、比较研究方法、定性与定量相结合的方法、调查法、图表法等科学研究方法。1.2.2 技术路线本研究的技术路线如下图 1.1 所示。循环经济相关理论综述明确研究问题国内外应用实践现状发展目标、原则循环经济模式研究规划、设计煤炭企业循环经济发展模式评价指标循环经济

31、评价体系研究煤炭企业循环经济评价体系实证分析：济三煤矿图 1.1 技术路线Fig.1.1 The technological route4评价模型山东科技大学硕士学位论文相关理论综述与发展现状2 相关理论综述与发展现状2.1 相关理论综述2.1.1 循环经济理论2.1.1.1 循环经济理论架构（1）循环经济的基本理论循环经济的基本理论就是把经济系统看成一个以生态系统为基础，以从生态系统中取得自然资源来支撑社会子系统、经济子系统和环境子系统的发展。各系统之间相互作用、相互影响，取得动态平衡，以实现人、自然与科学技术相和谐，共同可持续发展的总目标。1可持续发展社会子系统经济子系统环境子系统自然资源

32、系统生态系统图 2.1 循环经济基本理论示意图Fig.2.1 Basic theories of circular economy（2）循环经济的理论基础系统论循环是指在一定系统内的运动过程，循环经济系统是由人、自然资源和科学技术等要素构成的大系统，其研究内容就是由社会经济、自然生态和科学技术这三个复杂巨系统所构成的复合系统，因此，系统论是循环经济的科学基础。循环经济理论必然要建立在系统观点之上，以大系统的视角对人类社会经济发展从物质在数量和质量、时间和空间多维层面最优利用角度，结合社会、经济、环境，全方位、多层次地研究，以建立起一种将经济学、生态学、社会学、政治经济学以及多种相关自然学科相结

33、合的理论体系，用以指导在全社会建立一种以循环经济发展模式为核心5山东科技大学硕士学位论文相关理论综述与发展现状的可持续的社会经济系统的具体实践。2生态经济学生态经济学是一门跨社会科学（经济学）与自然科学（生态学）的边缘学科，是研究再生产过程中，经济系统与生态系统之间的物质循环、能量转化和价值增值规律及其应用的科学。3人类社会是以人的行为为主导，以自然环境为依托，以物质流动为命脉，以社会体制为经络的人工生态系统，即社会经济自然复合生态系统。人类作为生态系统中的一员，既受到一般自然规律的制约，又是支配生态系统的最活跃因素，人类与生态环境系统之间矛盾的产生，实质就是由于人类的行为活动破坏了自然生态系

34、统的平衡，只要能够及时认识到生态系统的特性并运用科学方法实施管理，就能够维持生态系统平衡，甚至创造出具有更好的生态效益与经济效益的新系统，建立新的平衡。循环经济的理念来源于自然生态系统长期进化的形成过程。循环经济本质上就是生态经济，是运用生态学规律来指导人类社会的经济活动，合理调节人与自然之间的物质交换，使社会经济活动符合自然生态平衡和物质循环规律，既能够取得近期直接效益，也能够收获长远的效果。4环境价值论随着环境稀缺性问题越来越受到关注，否认环境资源价值性的传统经济和价值观念也已悄然发生改变。环境价值论研究的是如何将环境价值合理量化，并在经济核算中考虑环境成本价值，以强化环境价值观念，建立环

35、境价值损失的合理补偿机制，促进资源有效利用、抑制环境污染产生，为可持续发展服务。经济增长与环境变化的关系研究始于上世纪 70 年代，1995 年，普林斯顿大学经济学家 Grossman 和 Krueger 提出了环境库兹涅茨曲线（Environmental Kuznets Kurves，EKC）的假说。环境库兹涅茨曲线的动态互动关系体现了人类经济运行活动与生态环境之间的矛盾转化5，它认为经济发展与环境质量间存在倒“U”曲线关系，即“和谐矛盾和谐”的关系。环境价值论与环境库兹涅茨曲线的提出，也促使人类去进一步思考经济增长方式与环境资源保护的关系。循环经济作为实现经济发展过程中物质和能量循环利用的

36、一种新型经济形式，以与环境友好的方式利用自然资源和环境容量。5它通过源头预防、减少废弃物的产生，在物质流动全过程中控制污染，对末端废弃物进行资源化或无害化处理，使经济活动对自然环境的不利影响得到有效控制，以更小的代价，更高的效率，实现经济活动的生态化。6山东科技大学硕士学位论文相关理论综述与发展现状2.1.1.2 循环经济的概念与内涵（1）概念从不同的角度理解循环经济，其概念也有着不同的表述。生态学意义上的表述所谓循环经济，就是把清洁生产和废弃物的综合利用融为一体，本质上是一种生态经济，它要求运用生态学规律来指导人类社会的经济活动。简言之，循环经济是按照生态规律利用自然资源和环境容量，实现经济

37、活动的生态化转向，它是实施可持续战略的必然选择和重要保证。（发展循环经济是 21 世纪的大趋势 曲格平）物质运动意义上的表述从物质流动的方向看，传统工业社会的经济是一种单向流动的线性经济，即“资源产品废物”。线性经济的增长，依靠的是高强度地开采和消耗资源，同时高强度地破坏环境。循环经济的增长模式是“资源产品再生资源”。（清洁生产、生态工业和循环经济 段宁）环境保护意义上的表述循环经济是以物质、能量梯次和闭路循环使用为特征，在环境方面表现为污染低排放，甚至污染零排放。循环经济把清洁生产、资源综合利用、生态设计和可持续消费等融为一体，运用生态学规律来指导人类社会的经济活动，因此本质上是一种生态经济

38、。循环经济的根本任务就是保护日益稀缺的环境资源，提高环境资源的配置效率。（发展循环经济是 21 世纪环境保护的战略选择 王金南、俞德辉）资源再利用意义上的表述“循环经济”，就是对资源及其废弃物，乃至对“死亡”产品的“遗体”进行综合利用的一种生产过程。这一生产过程的实施，可以实现最大限度地“保护资源、节约资源”的 目 的 “循环经济”理论，反对一次性消耗资源，提倡资源的重复利用或多次重复使用 ，提倡对已经达到生命终点的产品实现再生，使其变废为宝，达到变废弃物为再生资源和再生产品的目的。（白色发泡餐盒还有没有生存空间 陈之泉）经济学意义上的表述所渭循环经济就是按照自然生态系统物质循环和能量转换的规律重构经济系统，通过资源循环利用，使资源利用效率最大化和废弃物排放最小化，将经济系统和谐地纳入自然生态系统的物质循环过程，从而实现经济与环境协调发展的经济模式。这个概念强调循环经济是一种经济系统，能够实现资源循环利用和经济系统与环境系统的和谐（ 循7。山东科技大学硕士学位论文相关理论综述与发展现状环经济：可持续发展战略