现金业务操作规程

1、现金业务操作规程一、基本规定第一条 现金业务必须坚持“当日核 对、双人管库、双人守库、 双人押运、离岗 必须查库 （箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。 实行复核制的， 还要坚持“钱账分管、双人临柜、换 人复核 ”。第二条 现金收付必 须坚持“收入 现金先收款后 记账 ，付出现 金先 记账 后付款 ”的原则。第三条 柜员办理现金业务必须在有效 监控和客 户视线 以内， 做到当面点准，一笔一清、一户一清。第四条 收付 现 金必 须做到先点捆、卡把，核准封签 ，再散把 点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到 现金实物与 记账 凭 证或现金调拨单 核对相符。第五条 坚持“一日三次碰 库（箱）”

2、制度。营业 前，柜员 必须检 查现 金实物与上日 “柜员钱箱核 对表”现金箱余 额是否相符；中午 休息 时，柜员必须将现金实物与现金箱余 额进行核对，碰数入库； 下班 签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员钱 箱核对表”现金箱 余额是否相符，经主管审核无误后，双人加锁入库保管。第六条 每日日 终平账，管库员 核对库 房现金余额与库存现 金是否相符，余 额是否 为零。第七条 需进行款箱交接的，交箱前必 须核 对接箱人是否 为 被授 权人，接箱时必须核对总箱数，检查 款箱是否加 锁、封条是否 完整无 损等，并详细登记箱包交接登记簿 ，由交接双方签章。第八条 办理现金业务 人员必须培训合格、持证 上岗

3、二、现 金收付第九条 现金收入。柜员受理客户交存的现金和现金收款凭 证后，按下列程序操 作：（一）审查现金收款凭 证。现金收款凭 证必须要素齐全，填写正 确清楚，大小写金 额、凭证 各联 次金 额一致，无涂改。（二）初点。按款项 券 别顺序点收，先点捆、卡把过 大数，后点 尾数，核对总数。与现 金收款凭 证金额 核对相符。（三）清点。现 金按券 别依次逐 张清点细数并挑残、辨假。款未 点清前不准与其他款 项调换和混淆。清点中发现 有 误，当即向交款 人声明，并可将凭 证和款 项一并退回客 户。（四）交易处理。柜员选择 相关交易 进行处理，打印记账 凭证， 与现金收款凭 证核对无误后，记账 凭证

4、加盖经办员、复核员 名章； 现金收款凭 证加盖有关 业务印章、经办员、复核员 名章，回单联 退 客户，留存联附记账凭证后。第十条 现金付出。柜员受理客户提交的现金付款凭 证后，按下列程序操作：（一）审查凭证。按照有关规 定对现金付款凭 证进行审查。（二）交易处理。选择 相关交易，打印 记账 凭证，与现金付款凭 证核 对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零 头现金要拆把、不 得抽 张，并点验正确。记账 凭证加盖经办员、复核员 名章；现金付款凭证加盖有关 业务印章、经办员、复核员 名章，附记账凭证后。（三）复点付款。按照现 金付款凭 证的金 额复点 现金无 误后将 款项 交取款人，并提示其当面点

5、验。三、现 金整点第十一条 业务 量大的 营业 网点可 设专职 整点 组（员），不直 接对外办理收、付款业务 ；业务量小的 营业网点，由柜员兼办现金 整点。第十二条 整点 现金。（一）挑净。拆把清点过 程中要将 损伤票币挑剔干 净，并符合人 民银行规定的票 币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和 损伤券要按券 别、版别 分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民 银行的要求整理。（二）点准。纸币 每一百 张为一把，硬币每一百枚或五十枚 为一 卷，每捆十把（卷） ，不得多、缺。（三）墩齐。票币应 平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩 齐。（四）捆扎紧。扎把的腰条应 根据人民 银行规定按流通券

6、或 损 伤券的标准方法扎 紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提 绳， 绳索绷直、票币 不移者 为紧；每捆绳头结 扣处应粘贴封签，不要将 浆糊直接刷在票 币上，以免污损 票币。（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规 定的位置， 印章必 须带 行号且清晰可辨，做到 谁经办、谁盖章、谁负责。第十三条 细数未点清前不得将原捆把的封 签、腰条丢毁 ，不 得与其他票 币调换或混淆。第十四条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐张 捻动，仔细鉴别真假。四、票币兑换第十五条 票币兑换坚 持“先收款后 兑付”的原 则办理。第十六条 柜员 在办理大小面 额票币兑换时 ，必须手工清点、 逐张辨别真假

7、，配款后要 经复点方能付出。第十七条 柜员在办理残缺票 币兑换时 ，除点验清楚外，应根 据兑换标 准确定 兑换额 ，并当面在残缺票 币上加盖 “全额”或“半 额 戳记和柜员名章。五、库 房管理第十八条 必须坚持双人管 库、同进同出、分工明确、相互复 核，做到账账、账款、账实相符。第十九条 凡入库保管的 现金、有价单证 等物品，必须按券别、 种类陈 放整齐。第二十条 库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接 ”原则。 一名管 库员只能掌管一把 钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码） 。替班人员 只能固定接触其中一把 钥匙。（一）库房门、保险 柜，要装配两把 锁，且至少有一把为组合密 码锁，机械锁

8、要备有正副 钥匙各一套。（二）正把钥匙由主管和一名管 库员 分 别掌管，不得交叉。工作 变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢 失库房（柜）钥匙，要及时 报告上 级行并采取防范措施。（三）营业部库房、保险 柜的副把 钥匙由管库员会同主管行 长、 会计部门负责 人当面共同密封，分 别签章，办理登记签收手续，并 由主管行 长和会计部门负责 人分别入保险柜妥善保管；支行以下 营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含AT钥匙）由管库员会同 支行会 计部门负责 人当面共同密封，分 别签章后，办理登记签收手 续，由支行集中登 记加锁 入库保管。（四）组合密码锁由管库员会同主管行 长共同设定，密码封存， 分别签章

9、，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码 ， 由管库员会同主管行 长共同启封，并登记签章。（五）副把钥匙因故需 办理交接的，要严密登记手续；如遇特殊 情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部门负责人会同管 库员共同启封，并记录启用原因和启用 时间，由启封人签章。库房、 保险柜设有密码锁的，开启密码的记录亦按上述 办法管理。如使用 密码锁的人员有变动，密码应随之更 换。（六）非营业时间库 房正把 钥匙要放入保 险柜保管，保险柜钥 匙由管 库员 随身携 带。（七）金库 密码要注意及 时更换，确保安全。第二十一条 库房要保持清 洁，达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、 无鼠咬、无盗窃、无差错事故

10、。第二十二条 库 房内不得放置无关物品，放置的 现金、贵金属、 有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手册、副把钥匙、 代保管贵重物品必 须登记，分别立户，详细记载。其他物品入库 保 管要经主管行长批准，并按要求登 记。第二十三条 营业部会计主管每旬 查库一次，营业机构负责 人每月查库一次；主管行长每半年至少 进行一次全面 查库；查库完 毕后，登记查库 登记簿，查库 人员和管库人员共同签章。 夜间只查岗不查库。六、假币处 理第二十四条 办理柜面现金业务发现 假币的处理。柜员在办理柜面现金业务时 ，必须在客户视线 内进行，如发现 假钞 （包括变造币 ）必须 由两名以上柜 员同 时认 定后

11、予以收 缴，并 向客 户说 明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖 “假币”戳记， 填写一式三 联“假币收缴凭证”。注明客户 名称（单位）、身份证 件名 称、号码 及被没收假 币 的券 别、版别、数量、金额、冠字号码、制作 方式等，并告知客 户如有异 议，应在收缴三个工作日内按 规定程序 申请鉴定。若为可疑票币应开具一式两 联“临时收据”，注明可疑钞票面 额、印制年份、冠字号码 等内容，一联加盖行名 业务公章及柜 员名 章后交客 户 ，一联留存保管。经鉴 定的可疑 钞票，若为真钞，收回“临时收据 ”，按全额兑换 给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市 场流通；若为假钞，收回“临时收据

12、”，按前款要求办理收缴手续。第二十五条 使用调入现金发现 假币的处理。柜员在使用从他行 调入的现金时如发现假币，应由两名柜 员 同时认 定，经第三人复核无 误后，在假币正面和背面加盖 “假币”戳 记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并在 证明书上加盖 经办 人和两名 证明人名章，经主管行 长（主任）审查签字后，一联证明书 连同原捆的封 签、原把的纸 条送 总行协助调查，一联证明书连同假 币一并 专夹保管。第二十六条 柜员没收的假 币必须定期由管 库员 上缴总行或 人民银行。七、错 款处理第二十七条 错款处理原 则。发生长款，应暂列其他 应付款待 查，不准溢库；发生短款，应 暂列其他 应收款待

13、 查，不准空库，并按照“长款归公，短款自赔”的 原则处理。不得私吞长 款或以长补短；更不得短款支付或 夹带假币 付出；误收假 币，由柜员自赔，同时按假币收缴程序处理。（一）技术性错款以及 误收确实难以辨认的假币，经审批后，报 损或收益，不得以 长补短。（二）责任事故 错款，应追究责任人的 经济责任，并视情节、数 额给 予相 应的处分。（三）属于贪污、自盗、挪用性质 的，应向有关人 员追回款 项， 并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部 门处理。第二十八条 错款处理（一）库房现金错款的处理在发现错 款的当日，长款无法退 还原主，短款无法 查明找回， 均应经会计主管审批后作待处理错款。待处 理错

14、款必须及时按审 批权限逐级上报有关部门审批处理。对 超过会计主管挂账审批权 限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上 报，总行应于当日内 答复，错款行会计主管在得到上 级行同意挂 账的通知后方可在凭 证上加注挂 账审 批意见，挂账审批表原件当日内逐 级上报审批。1待处理长款的处理。管库员 填制 记账凭证，在凭证上注明 长款金额，经会计主管审批后，选择相关交易，将长款暂挂其他 应 付款账户。需上报审 批的，审批表原件待上 级行审批后作 记账凭证 附件。2待处理短款的 处理。管库员 填制 记账 凭证，在凭证上注明 短款金额，经会计主管审批后，选择相关交易，将短款 暂挂其他应 收款账户。需上报审 批的，审批表原件待 总行审批后作 记账凭证附 件。（二）调拨 款差错的处理。调入行 发现 差错时 ，应先检查本行在款 项调运、保管、收付中 是否符合制度要求。如经调查 分析，确非本行 责任的，应立即将有 关证明材料及 详细情况逐 级上报总行，由总行向调出行追 查。如属 调出行差 错，错款由调出行处理。如无法确定调 出行或 调入行责任 时，可按错款审批权限报批，由发现行作挂 账处理。其余比照库 房 现金错款的处理。三）原封新券错款的处理原封新券开箱、拆捆和拆把清点时 ，必须两人以上同 时在场。 拆箱前先 检查 原包装有无异 样，拆箱后必须点捆、卡把。如