公司财政专项资金管理办法_第1页
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文档简介

1、公司财政专项资金管理办法1，目的与适用范围为规范财政专项资金管理， 保证专项资金受控并合规、 有效使用， 根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策， 结合公司实际情 况和公司财务制度，特制定本办法。本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。 财政专项资 金是指经公司申请， 由中央、 地方政府相关职能部门审批后下达到公 司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不 能挪作他用。2，职责 1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负 责专项资金的银行账户管理、 使用审核、 向政府职能部门支付报告提 交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。2，其他各相关部门

2、：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行 各过程中的配合工作 .3，管理要求 1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单 独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界 限，不得互相占用。3，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具 体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使 用。4，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资 金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监 管和检查。4，专项资金的使用流程1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投 标，一般物资采购或小型零星工程可

3、采取比价办法处理；所有工程、 采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义 务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。2，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技 术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、 必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论， 验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。3，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。5，项目验收1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验 收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工，具备试运行 的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成，必要时聘请外部专 业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。2，竣工验

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