一)会计科目表

1、（一）会计科目表顺序号编号丨名称1111 10111 1一、资产类现金21 102 I银行存款31 109 1其他货币资金41 111 1短期投资51 112 I应收票据61 113 1应收帐款71 114 I坏帐准备81 115 1预付帐款91 119 1其他应收款101 120 1制服垫款111 121 1材料采购121 124 I材料131 125 1燃料141 129 1低值易耗品151 133 1委托加工材料161 135 1库存产品171 136 1商品181 139 1待摊费用191 151 1长期投资201 153 1拨付所属投资211 161 1固定资产221 165 1累计

2、折旧231 166 1固定资产清理241 169 1在建工程251 171 1无形资产261 181 1递延资产271 185 1特准储备物资续表顺序号编号丨1名称281 -1 1911 1待处理财产损溢2911 2011 1二、负债类短期借款301 202 I应付票据311 203 1应付帐款3 2|2 0 4|预收帐款33|209|其他应付款3 4|211|应付工资3 51 2 1 4 |应付福利费3 61 2 2 1 |应交税金3 7|2 2 3|应付利润3 8|2 2 9|其他应交款3 91 2 3 1 |预提费用4 0|2 3 6|上下级往来4 1|2 3 8|运输收入往来4 21

3、2 4 1 |长期借款4 31 2 5 1 |应付债券4 4|261|长期应付款4 5|271|特准储备资金1 1三、所有者权益4 61 3 0 1 |实收资本4 7|3 0 2|上级拨入投资4 8|3 0 3|铁路建设基金4 9Mill资本公积5 01 3 1 3 |盈余公积5 11 3 1 5 |所属上交利润5 21 3 2 1 |本年利润5 3|3 2 2|利润分配1 1四、损益类5 4|401|运输收入5 5|4 0 3|完成工作清算5 6| 4 0 4 |运输支出续表顺序号丨编号丨名称5 71 11 4 1 1 |运输税金及附加5 81 4 1 2 |内部供应和销售收入5 91 4

4、1 3 |内部供应和销售支出6 01 4 1 4 |工附业支出6 11 4 1 5 |代办业务支出6 21 4 2 1 |管理费用6 31 4 2 2 |财务费用6 41 4 3 1 |投资收益6 51 4 4 1 |营业外收入6 61 4 4 2 |营业外支出（二）会计科目使用说明（略）三、会 计报表（一）会计报表种类和格式顺序号I1编号1I 会计报表名称I编报期I1I1会铁0 1表II资产负债表I 月报I2II -会铁02表1II损益表I 月报I3I -1会铁0 3表II财务状况变动表I 年报I4I -1会铁0 2表附表1II利润分配表I 年报年月日会铁单资产负债表0 2表编制单位:位：元

5、资 产丨行次丨年初数丨期末数I负债及所有者权益丨行次丨年初数I期末数流动资产： 货币资金III1III流动负债：II短期借款II46短期投资I2III 应付票据I47应收票据I3III 应付帐款I48应收帐款I4III 预收帐款I49减：坏帐准备I5III 其他应付款I50应收帐款净额I6 III 应付工资I51预付帐款I7 III 应付福利费I52其他应收款I8 III 未交税金I53存货I9 III 未付利润I54待摊费用I10III 其他未交款I55待处理流动资产净损失I11III预提费用I56一年内到期的长期债券投资I12III一年内到期的长期负债I57其他流动资产丨13丨丨丨 其他流

6、动负债丨58|流动资产合计丨21丨|丨流动负债合计丨65|续表资产|行次|年初数|期末数|负债及所有者权益行次 年初数期末数1 -|-|-|-长期投资：| | |长期负债：1 1长期投资|22| |长期借款| 6 6 |拨付所属投资|23|应付债券| 6 7 |固定资产：| | |长期应付款| 6 8 |固定资产原价|24|其他长期负债| 7 5 |减：累计折旧|25|长期负债合计| 7 6 |固定资产净值|26| |11 1固定资产清理|27|所有者权益：1 1在建工程|28| |实收资本| 7 8 |待处理固定资产净损失|29|上级拨入投资| 7 9 |固定资产合计|35|资本公积| 8

7、0 |无形及递延资产：| | |盈余公积| 8 1 |无形资产|36|未分配利润| 8 2 |递延资产|37|所有者权益合计| 8 5 |无形及递延资产合计|40|11 1其他资产：| | |11 1其他长期资产|41|11 1资产总计|45|负债及所有者权益总计90补充资料：1 已贴现的商业承兑汇票元;2 融资租入固定资产原价元。损 益 表会铁0 2表 编制单位：年月单位：元项 目|行次|本月数|本年累计数、主营业务收入1II减：营业成本丨2 |营业税金及附加|4|二、主营业务利润|7|力口：其他业务利润|9|减：管理费用|10|财务费用|11|三、 营业利润|14|力口：投资收益|15|营

8、业外收入|16|减：营业外支出|17|四、 利润总额|20|财务状况变动表会铁0 3表.年度编制单位:单位：元流动资金来源和运用动|行次|金额一、流动资金来源数|1 本年利润金|41|力口：不减少流动资金的费用和损失：资| 4 2|(1) 固定资产折旧据| 4 3|(2) 无形资产、递延资产摊销额|44|(3) 固定资产盘亏(减盘盈)款| 4 5|(4) 清理固定资产损失(减收益)款|46|(5) 其他不减少流动资金的费用和损失|行次|金额|1 | |流动资金各项目的变1 | | | |一、流动资产本年增加|1 | |1 货币资| | |2 短期投|2 | |3 .应收票| 3|4.应收帐款净

9、|4|5 .预付帐|5|6.其他应收|6 | |7存货I 4 7|I 8待摊费2 .其他来源：失I 4 9 |(1 )固定资产清理收入(减清理费用)投资丨5 0丨(2) 增加长期负债产I 5 1 |(3) 收回长期投资5 I I(4) 对外投资转出固定资产6 II(5 )对外投资转出无形资产7 II(6) 资本净增加额8 II小 计2 II流动资金来源合计额丨5 2丨I I 丨9 待处理流动资产净损I 1 3 |1 0 . 一年内到期的长期债券I 1 4 |1 1 .其他流动资I 1II 1II 1II 1II 2II 2 3 |流动资产增加净续表流动资金来源和运用丨行次丨金额丨流动资金各项目

10、的变动1行次丨金额1 _ 1 - 1-1 - 1二、流动资金运用：1 11二、流动负债本年增加数：1 11.利润分配：1 111.短期借款1 5 3 |(1)应交所得税1 2 4 |12.应付票据1 5 4 |(2)提取盈余公积1 2 5 |13.应付帐款1 5 5 |(3 )应付利润1 2 6 |14.预收帐款1 5 6 |(4)应交特种基金1 2 7 |15 .其他应付款1 5 7 I小计1 3 2 |6 .应付工(1)固定资产和在建工程净增加额| 3 3|8未交税金I 6 1|(2)增加无形资产、递延资产及其他资产| 3 4 |9.未付利润I 6 2|(3)偿还长期负债| 3 5 |10其他未交款|63|(4)增加长期投资| 3 6 |11 预提费用|64|小计| 3 8 |12 .其他流动负债|65|1 113 年内到期的长期负债|66|流动资金运用合计| 3 9 |流动负债增加净额|69|流动资金增加净额| 4 0 |流动资金增加净额|70|利润分配表会