装饰公司财务管理制度会计出纳岗位职责现金管理制度

1、财务管理制度第一节 总则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 3、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二节 部门设置及岗位职责一、岗位设置根据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。二、岗位职责 （一）财务部经理岗位职责 1

2、、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行情况进行检查及监督。 3、进行公司营运成本费用计划、预测、核算、分析、控制及监督，督导成本控制工作，根据公司经营情况建立及完善成本控制程序。 4、编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。 7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调

3、账对账工作，纳税报表、财务报表、财务分析等内部、外部数字。8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。9、监督应收账款回收情况。10、做好部门内的管理工作及部门间的协调和配合工作。11、严格遵守公司各项规章制度。12、完成领导交办的其他工作。（二）主办会计岗位职责 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行。3、在部门经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对所有往来款项和经费收支

4、进行核算。4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。9、协助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。10、严

5、格遵守公司各项规章制度。（三）出纳岗位职责 1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日准确、无误地核对库存现金，办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。3、严格按照财务制度的现金管理制度的要求，对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的及时汇报与准确登记。5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票和收据，不得丢失。当日多

6、余现金不得在财务室留宿，必须存入银行。6、根据审核无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作结束 后应及时制作收支明细表下班前交给财务经理。若发现短款或账实不符应及时上报并查明原因。及时、完整、准确地向部门经理反馈现金库存、银行帐户管理情况。7、积极配合会计做好核算工作，及时传递凭证，及时与银行核对帐单，对未达帐款项做好调节表。8、准确无误地按照会计制作，经由部门经理审核，总经理签字后的工资薪金表发放工资。9、对部门工作有跨级向总经理建议及申诉权。11、协助部门经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。12、完成领导交办的其它临时性工作。 13、严

7、格遵守公司各项规章制度。第三节 现金管理制度1、公司所有现金收、支由出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金应妥善保管，如发现有挪用、短款或丢失应由出纳承担相应的经济责任和法律责任。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，交给付款人客户联，财务联由出纳登记日记账后交会计，存根联存档保管。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见财务部工作流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内办理还款

8、或报销。 6、收、支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第四节 支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、财务部经理、总经理签字后出纳方可开出。 4、所开出支票必须详细、清楚地填写收款单位名称。 5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 第五节 印鉴的保管1、由财务部经理统筹安排保管。2、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由主管财务领导和出纳负责保管。 第六节 现金、银行存款的盘查1、出纳在每天完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制成“出纳日报表”，并详细核对由出纳保