浅析“七个强化”建立农村信用社内控制度执行力

1、浅析 七个强化”建立农村信用社内控制度执行力母暮，肆嘀纷清苍WorldChi neseE ntrepre neurEc ono mic YearbookOctober2008浅析”七个强化建立农村信用社内控制度执行力苏云霞（山西省农村信用社联合社朔州办事处山西朔州037601）摘要随着农村信用改革工作的不断深入，各项内控制度的日趋建立与完善，就农村信用社的风险防范笔者从”七个强化”方面，建立农村信用社内控制度执行力.关键词粗浅探讨，风险防范；七个强化；控制度执行力随着农村信用社改革工作的不断深入，各项内控制度的日趋建立与完善和日渐完成一一统一法人社的建立，央行专项票据的如期兑付从目前农村信用社

2、的风险防范工作来看，笔者认为农村信用社的首要风险应该是内控制度执行力的差距，并以个人观点从”七个强化”方面建立农村信用社内控制度执行力进行粗浅探讨，与大家进行商酌.，强化组织为实现农村合作金融机构案件专项治理三年大见成效的目标，农村 信用社应做好”六个组织”即:领导组织， 宣传组织，教育组织，实施组织,总结组织, 评比组织，全面部署，全力投入,确保案件 专项治理，五大系列活动等有效开展，建立 合规管理,树立合规意识，培育合规文化，努 力打造内控持续完善，行业合规经营，员工 合规操作的长效机制.二，强化宣传建和谐信合团队,树信 合品牌，创建优异的政府满意，农民受益，农 村信用社发展”三赢”佳绩，

3、是作为新形势 下农村金融的主力军和联系农民的金融纽带 的首选，不能一味只在扎根农村，服务农业, 心系农民的实际行动中投入，必须要在宣传 上下功夫尤其是在银监部门等各级管理部 门安排布置的历次检查活动中，首先在检查 开展前，要召集全体员工对检查活动目的意 义，方法步骤以及需要说明的事项进行详细 传达与认真学习，确保活动宣传到位.三，强化培训严格按照各级管理部门 出台的行业管理制度，结合自身实际情况和需求，一方面进一步完善内控管理制度和业 务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗 位操作规范和操作手册，通过制度规范来防 上接第11页差载喜4，以范操作风险二是加强业务系统建设，尽可 能将业务纳入系统处

4、理，并在系统中自动设 立风险监控要点，发现操作中的风险能及时 提供警示信息但最主要的是加强储蓄，会 计,综合业务的岗位培训，不断提高操作人 员操作技能和业务水平，在事后监督系统未 正式上线运行或监督机制未健全的情况下 此来强化一线实时监督检查，促进事后监督 向专业化，规范化迈进.四，强化操作对操作管理强化主要体现在柜台业务风险：一是会计业务操作，会 计传票的八大要素不全，传票装定不规范等 问题,如传票中凭证无经办人名章，现金收 （付）章，装定存在流水跳号现象，会计凭证 有使用旧传票背面代替现象，大额现金支取 未建立登记簿存在无主任审批记录，会计凭 证装订顺序，凭证使用未进行统一明确与规 范,会

5、计凭证要素，印章加盖不齐全等时有 发生，屡见不鲜，责任不明二是重要空 白凭证登记薄计算机销号与手工销号的同 步进行操作，必需要有严格的重要空白凭证 销号制度与操作规程，相互监督，相互制约. 五，强化职责随着农村信用社业务操 作逐步向电子化操作的迈进，综合业务授权, 操作成为当前一大风险防范的焦点”农村 信用社必须要员工，岗位和储蓄，会计，综 合业务操作岗位等，细化流程，明确职责，一 是签订责任状，对操作风险严格落实责任追 究，对出现的操作风险，严格按照行业管理 处理处罚规定，从严追究相关责任人的责任. 二是对抹帐，冲帐，撤销等业务通过系统实 行强制授权控制，防止单人操作和未授权操 作三是坚持记

6、帐与对帐分离，按月检查往 来对帐，银企对帐情况，对未达帐项进行跟 踪检查确实防范，控制出现权限共享，密 码共用等违规操作，单人操作和未授权操作， 加大操作风险防控力度.六，强化检查.多检查,勤检查，随整改，结合案件专项治理工作，大力开展自查 自纠活动，采取明查与暗查相结合，抽查与 普查相结合，岗位轮换和定期强制休假相结 合，节假必查和突击检查相结合的飞行 检查方式方法，坚持做到”五即检查不 打招呼，不定检查方式，不定检查项目，不 定时间和路线，不定被查单位.并建立发现 问题的整改台帐，督促整改或定期通报，加 大违规行为检查处罚力度，建立整改问题的 信息反馈制度和落实整改的后续考核制度，真 正将

7、各类风险隐患消灭在萌芽状态.七，强化安防安全保卫防范工作是内控执行力的首位一是严格履行员工请销 假，离岗制度等，尤其是综合业务操作员 请假，离岗必须要建立相关手续和操作工作 日志，严禁停留在执行” 口头”制度上二 是严格业务印章管理，坚决遵循”归口管理， 分级负责”原则，做到相互分管分用，防止 混岗操作三是严格安全保卫登记簿的记载 和记录，尤其是值班守库登记簿营业室 钥匙交接登记簿要害部门钥匙交接使用登 记簿等，决不能出现一人代签现象，坚决 杜绝责任扯皮，追究不清现象出现四是严 格安防设施110联网报警系统的日常维护与保 养，对布控探头，交流电池等要常检查，常 关注,常发现,常整改，常备战，切

8、实防患 于未然，为农村信用社各项业务的又好又快 发展保驾护航36912151821距离藻坑边距离/m附图三:基坑周边土体沉降曲线图附图3 强 4H5H6HfA8 强 91nH箍测圩份附图四:陕西省电视塔沉降曲线图4.3地面沉降对本段基坑周边土体和陕省电视 塔累计沉降监钡4值详附图三（四）: 施工监测结果和设计计算所得沉降槽范围较为一致（约为基坑深度）,省电视塔平均 沉降量0.043ram/日，与基坑未开挖前致， 和实践经验两方面加以综合考虑.（2）基坑日护结构设计须采用动态设计， 根据现场反馈情况，随时优化，修改设计，已 使设计结果更符合实际.(3)深基坑工程施工应严格遵循”时空效应”原理,且应快挖快撑，基