建筑工程变更过程中造价管理的有效控制

1、4 建筑工程变更过程中造价管理的有效控制4.1 工程变更研究的必要性和重要性 工程变更是一种风险管理，工程风险对工程工程目标的实现是灾难性的， 风险一旦发生将直接影响工程的造价、进度和质量三大目标的实现，为此，应 加强工程管理的风险意识，制定不同的合同管理策略，将风险进行有效转移。 从工程变更控制在工程工程实践中的重要性分析来看，系统性研究工程变更管 理是工程工程管理研究的主要任务。4.1.1 工程变更研究的重要性任何部分的工程变更，业主、监理和承包商都可以提出，但按照 FIDIC合同条件的规定，不管由哪一方提出的任何变更，都应交由监理工程师来最终处 理，并报与业主批准备案，监理工程师发出有关

2、的变更指令，该指令一经发 出，应视为合同文件的一部分。因此，工程变更具有一定的法律强制性。没有 监理工程师的变更指令，合同的任何一方都不能对工程及其有关方面做出任何 的改动，监理工程师发出的工程变更指令，合同双方则必须执行。实质上，工 程变更是对合同文件进行修正、补充，使其更加完善。一般在土木工程工程实 施中，只要在原合同规定工程范围内进行变更，不超出合同规定，变更是允许 的，必须或需要变更部分，原合同一般都已讲明。工程变更常常发生在工程承包合同执行过程中，通常是不可预见的，因而 事先无法约定，需要监理工程师随工程进展现场定夺，若久拖不决，即使是合 情合理的变更也会阻碍工程进展。况且大部分的工

3、程变更会涉及到费用，若处 理不当，不仅造成资金浪费，影响工程质量，埋下索赔的隐患，甚至使业主对 其工程投资失去控制或承包商的利益受到损害，监理单位的形象也会受到影 响。4.1.2 工程变更的必要性由于工程工程实施的复杂性、长期性和动态性，任何工程承包合同都不可 能预见和覆盖工程实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程 工程而言，工程变更是不可避免的。工程变更对合同价格和合同工期具有很大 的破坏性，而成功的工程变更管理有助于工程工期和投资目标的实现，因此业 主在工程实施阶段对工程变更进行管理具有重要的意义。对于每一个工程工程而言，目标总是阻止或减少变更令的数量和减少变更 令发生时每一

4、个变更令的成本额。研究工程变更的必要性体现在以下各个方 面： 工程变更是一种工程风险，变更和索赔管理实际上就是风险管理。变更是导致 工程投资失控和工期延误的主要原因，或变更是导致工程超投资的一个大的潜 在原因；建筑工程承包合同的成本突破原因包括变更令和索赔；施工阶段发生 的大多数变更会对合同工期产生直接的影响，主要是延误或拖长了合同工期 等；工程成本因工程变更不断变化；存在“重索赔轻变更令”的观点。在我国 的工程建设领域中普遍存在一种过分强调索赔倾向的观点，承包商通常认为 “以低价中标，靠索赔赚钱”。因为对承包商而言，变更令越多，施工的增加 量会越多，于是承包商不但可以获得变更工程的经济补偿，

5、而且还可合理获得 工期延长和延长工期的管理费补偿以及变更的间接影响成本补偿；变更控制是 工程控制的一个主要环节。一个有效的工程控制系统通过系统性的控制周期来 实现。变更控制的主要功能是当变更发生后，通过控制活动及时调整变更后的 工程计划。4.2 工程变更的造价控制控制变更是控制工程投资的关键，为了从根本控制工程造价，取得良好地 经济效益。应抓好每一个变更工程的造价控制。另外，设计与招标阶段是影响 和控制工程造价的关键阶段，严格考核设计和施工方案的科学性和合理性，以 避免后期不必要的工程变更，从而有效地控制工程总造价。工程变更的造价控制主要是： (1) 强化工程造价控制意识，动态地、主动地 控制

6、工程造价。施工单位在合同履行过程中，往往会以工程变更的名义来取得 更高的利润。注意对工程造价的影响，避免不正常情况发生，而引起工程结算 时的纠纷。在工程的施工中，还要对施工过程进行动态管理和主动控制，确保 工程的施工有序，杜绝施工组织设计流于形式。确保施工方案能够贯彻执行是控制和降低工程造价的关键。(2) 严格把关工程变更的审批。当工程变更发生时，工程师应及时处理并确 认变更的合理性。为有效的控制造价，无论哪一方提出工程变更，均需由工程 师确认并签发工程变更指令。(3) 以设计阶段为重点的建设工程全过程造价控制。加强对设计变更的管 理工作对非变不可的变更，应尽量将变更控制在设计阶段和工程施工前

7、，尽 可能减少由其而引起的损失对于影响工程造价的重大设计变更，应先做出工 程量和造价的增减分析，并论证变更的可行性，经建设单位或有关方面同意， 设计单位审查通过，并做出相应设计图纸及有关说明后，方可由监理工程师发 出变更通知当变更后工程造价超出原概算较多时，还应报原审批部门，经审 批批准后，方可实施(4) 加强建设工程在施工阶段的造价控制。对于施工条件引起的变更，需特 别重视，否则会引起索赔的发生。加强建设工程在施工阶段工程法人决策水平 的科学性、合理性、防止盲目性及片面性。在施工实践中，控制由于施工条件 变化而引起的合同价款的变化，主要是把握施工单价和施工工期的合理性和科 学性。许多建成工程

8、的工程变更使工程造价难以控制，从而导致投资者无所适 从，给工程的顺利实施带来不利影响，因此要有效的控制建设工程造价，重视 和加强建设前期阶段的工作，以确保工程工程投资控制目标的实现4.2.1 工程造价的横向控制为了有效地控制建设工程投资，合理管理变更的发生，必须进行造价的主 动控制，其意义不仅在于及早发现问题和有效地解决问题，更重要的是防患于 未然。要实现工程工程造价动态控制，横向控制和纵向控制都是必须的。A. 组织措施：明确工程组织结构，明确管理职能分工；在工程管理班子中落 实投资控制的人员、任务和职能分工，委托或邀请有关咨询机构或工程经济专 家做好施工阶段必要的技术经济分析与论证；编制本阶

9、段投资控制计划和工作 流程。B. 经济措施：特别是在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计阶段未考虑 周全的因素往往暴露出来，导致设计变更，造价也随之变化。这就需要造价工 程师对建设工程运行中出现的问题及时研究分析，并及时采取纠正措施，使目 标得以顺利实现。采用市场竟标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制 目标；动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。C. 技术措施：对某些有可能引起造价较大的变更，如设计不适合使用要求， 平面布局、建筑结构及装修标准有大的变动，需要召开业主方、监理方、承建 方和设计方四家参加的联席会议，从技术、经济等方面进行论证商定，达成一 致意见并

10、形成文字纪要备案。主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监 督各专业，各阶段的设计；与设计人员通力合作深入技术领域研究节约投资的 可能；加强对工程变更工程量及内容的审核监督；重视隐蔽工程环节。D. 合同措施：提供合同结构，承发包模式等专业建议；参与合同谈判；正确 处理可能发生的索赔，并提供依据。工程师确认增加的工程变更价款作为追加 合同条款，应与工程进度款同期支付。因承包人自身原因所引起的工程合同变 更，承包人是无权要求追加合同条款的。工程合同价款的变更程序如图所示。如图 工程合同价款的变更程序4.2.2 工程造价的纵向控制纵向的动态控制方式涵括了事前控制，事中控制，事后控制三个阶段。A.

11、事前控制。招投标工作是一项很专业化的工作，这阶段工作的好坏直接影 响着整个工程投资控制的效果。设计招投标可以使招标单位从中择优选择最优 的勘察或设计方案，因此必须加强工程招投标，合理确定工程造价，在工程招 投标中必须做到：一是坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督； 二是不断提高标底的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标；三设计 阶段的投资控制，设计阶段的投资控制是全过程投资控制的重点及关键环节。 设计是工程建设的灵魂，只有正确处理好技术济的最佳平衡点。才能实现设计 阶段投资控制的核心目标，达到技术与经与经济对立统一的关系。在评标过程 中，应在合理低价中标的基础上，充分考虑投标单

12、位的社会信誉、资质情况、 施工能力、设备状况、业绩等进行综合评定，以便选择一个既能降低工程造价 成本，又能保证工程按质按时完成的中标单位。在经验设计法基础上发展起来 的一种先进的设计方法、理论及技术 , 通过优化设计不仅可以提高工程设计质 量, 而且能够显著提高经济效益。B. 事中控制。施工阶段是直观投入最多的阶段，也是直接影响建设费用和竣工结算的阶段。为此，施工前就必须按工程、按时间进度对建设投资进行合理 分配，对施工组织设计和施工方案进行认真审查，作好技术经济分析；在施工 过程中，要按照市场经济的要求。以工程进度计量支付工程款，搞好工程投资 的动态结算，并严格控制工程变更，按规定程序确定工

13、程变更价款。主要措施是：(a)提高施工管理水平和市场竞争能力。在施工中加强现代化管理，大力推 行工程管理责任制，积极采用新工艺、新技术、新材料，从而不断提高施工水 平，最大限度地降低工程造价，增强市场竞争能力； (b) 加强工程质量与工程进 度管理。施工质量不过关，就会留下许多后遗症，返修工程越多，工程的建设 费用就越高。另外，工期也对工程造价影响很大。因此，我们在施工中一方面 要搞好整个建设工程的单项工程、分部工程，特别是隐蔽工程的质量检查、监 督和验收，杜绝质量隐患；另一方面，要合理安排施工工序，按照工程施工本 身的要求和内在规律，加强施工现场的组织协调，充分发挥现有机械设备的作 用，把大

14、型机械和中小型机械结合起来，把机械化和半机械化结合起来，合理 确定材料、机械资金及劳动力等的组合方式，搞好物资的合理调运。这样不但 可以避免不必要的重复劳动，而且还可以节省人力、物力消耗，降低工程成 本，缩短工程工期；（C）加强工程变更管理。在施工过程中，由于多方面的情 况变化，经常出现各种变更，工程变更对工程的如期完工和造价都有一定影 响，变更越多，影响就越大。因此，在施工阶段必须严格控制工程变更，做到 不随意变化批准的设计图纸，不随意增加工程，不随意提高设计标准。做到这 一点，应当首先解决当前普遍存在的工程管理人员只管签证，不管算帐的现 象，从而增强工程变更管理的严密性，避免不必要的工程变

15、更。C事后控制。竣工验收是建设工程建设全过程的最后一个程序。工程工程竣工 后，要严把工程结算关，注意搜集整理好结算资料真审核工程量和套价取 费标准。及时、正确编报竣工决算，对于总结分析建设过程的经验教训，提高 工程造价管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要意义。在编制工程竣 工决算时，要在收集、整理、分析原始资料的基础上，对照、核实工程变更， 重新核实各单位工程、单项工程的造价，使竣工决算能够真正反映出建设工程 本身实质的价格。4.3设计变更的控制建设工程工程的造价控制工作贯穿于工程建设的整个过程。在不同的阶段，造价控制工作的重点和效果是完全不同的。据统计，各个阶段的工作对整个项 目造价的

16、影响分别为：设计阶段35%75% ;施工阶段5%35%;竣工决算 阶段05%。很显然，工程造价控制的重点应该在工程工程的设计阶段。而建 设工程的设计阶段在整个工程的建设过程中，是花费的时间最短、使用资金也是 最少的一个阶段。但是，设计阶段却对整个工程的投资起着决定性的作用。设 计阶段的造价控制体现了事前控制的思想，控制住设计阶段工程造价，会产生 事半功倍的效果。如何真正地做有效地合理确定和控制设计阶段的工程造价， 己经成为迫切需要解决的问题。4.3.1 设计变更的概述设计变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态 的改变和修改。根据以上定义，设计变更仅包含由于设计工作本身的漏

17、项、错 误或其它原凶而修改、补充原设计的技术资料。设计变更和现场签证两者的性 质是截然不同的，凡属设计变更的范畴，必须按设计变更处理，而不能以现场 签证处理。设计变更是工程变更的一一部分内容，因而它也关系到进度、质量 和投资控制。所以加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为，确保工程 质量和工期，控制工程造价，进面提高设计技师都具有十分重要的意义。设计变更产生的原因：修改工艺技术，包括设备的改变；增减工程内 容；改变使用功能；设计错误、遗漏；提高合理化建议；施工中产生 错误；使用的材料品种的改变；工程地质勘察资料不准确而引起的修改， 如基础加深。4.3.2 设计变更的有效控制同一建设工程，同

18、一单项单位工程，可以有不同的方案，从而有不同的造 价。因此，有必要在满足功能的前提下，做多个方案，通过技术比较、经济分 析和效益评价，选用技术先进、经济合理的设计方案，即设计方案的优化过 程。(1) 引入竞争机制，实行方案、设计招标投标制度。工程设计引入招标投标 制度，将会增加设计方承担的风险，优胜劣汰，有利于促进设计单位提高设计 水平，优化设计方案。设计单位要想在竞争中获胜，设计作品就得技术先进、 经济合理、方案构思有独创之处，促使设计单位调动精兵强将，甚至与其他设 计单位合作，吸收外方的先进设计理念、经验与技术，激发设计单位提供最佳 方案，提高设计作品质量，从而有效控制工程造价。(2) 从

19、设计图纸方面入手，设计方加强设计深度，保证设计质量。工程计价是以 设计图纸为依据，工程设计对工程造价控制起着关键作用。设计单位应结合施 工现场实际情况，充分考虑施工时的可操作性，利用现有的工程资料，使设计 图纸达到应有的设计深度，提高设计质量(3) 增强设计人员的经济观念。设计人员在各设计阶段应该与工程造价人员 密切联系，避免设计人员只管画图，造价人员只管算账，投资多少与设计人员 无关的现象。设计人员应与技术经纪人员密切配合，认真进行多种设计方案的 经济比选，技术经济人员也应及时反馈造价信息，能动地影响设计方案，把经 济意识渗透到各项设计措施中，从经济角度参与到设计阶段的全过程中去，达 到减少

20、工程变更，控制工程投资、实行限额设计的目的。(4) 推行设计图纸预审制度。在工程量清单编制前，招标人召集施工、监理 方面的专家、施工图设计人员、工程量清单编制人员及相关管线部门的设计人 员，对本工程施工图进行预审。针对施工图中存在的，诸如数据差错、材料设 备技术参数不明确、有否前后矛盾、与实际情况不符或对现场情况未进行充分 考虑、描述不清等影响工程量清单计价及施工等问题进行充分讨论，并予以明 确。推行设计图纸预审制度，不仅较好的弥补施工图设计中存在的缺陷，进一 步完善设计文件，而且可以为工程量清单计价提供可靠依据。在施工图预算 中，提出了一些设计中未详细考虑的工程及作法，要求设计单位进行明确，

21、并 对未达到限额设计要求的指标要求设计单位进行调整，我们对标准层的钢筋含 量指标要求不超过42公斤/平方M设计实际达到了 43.5公斤/平方M为此进 行了结构设计的修改，取消了外墙上一些不必要的装饰构件 , 并对筒体钢筋砼结 构作了修改，经调整后的钢筋砼含量为 40.8公斤/平方M仅这一项就节约建 安成本 90 余万元，同时还要求设计院必须在达到功能及结构安全的情况下才取 有效措施保证限额指标，至于外墙面的装饰造型可以采用不同色彩的材料来达 到同样的效果。(5) 业主提供给设计单位的基础数据尽量准确。土木工程施工过程中，通常 大量的工作都是地下施工内容，因此遇到无法预见的外界障碍或条件的风险是

22、 很大的。尽管在某些情况下可通过勘查确定其下层土的土质，并通过总观整个 现场的情况进行推断，但是整个工程现场真实地质条件只有施工方挖掘时才能 确定。因此，业主应提供尽可能准确的现场地质勘察资料，其它地下资料包括 各种地下管线的标高、方位、管径等可以从规划部门或管线产权单位取得。这 些基础数据将直接影响设计单位的设计质量与设计深度，同时，也将涉及到施工方案的选择。(6) 投资者对设计单位实行奖罚机制。河北省人防工程造价管理站曾对部分 河北省设计单位做过调查，通过调查表明设计单位的工作不够深入扎实，建设 单位没有提出更多地控制造价目标，也没有给设计单位付出应有的报酬或扣减 设计费，减少了市场经济约

23、束与激励因素。若设计单位在批准的工程投资限额 内，在保证安全和不降低功能的前提下，通过采用新方案、新技术、新材料、 新工艺、新设备等，达到节约工程造价的，则按其所节约资金，给予一定比例 的奖励；相反，对超投资限额、设计造成工程浪费、工期延误等，要进行设计 费扣减；对科学合理、技术经济的设计方案，将限额造价与设计工程造价进行 比较，节省部分按比例奖励给设计人员。通过奖罚机制，促使设计单位积极主 动地在设计过程中控制工程造价，减少工程变更。(7) 严格履行基本建设程序，杜绝“三边工程”。政府投资工程关系到国计 民生，开工建设前要经过充分地论证。完善的施工图纸是实行工程量清单计价 的必要条件，工程量

24、清单编制的精确程度主要取决于设计深度，应注重图纸的 设计质量，尽可能做到设计到位，以减少甚至避免设计变更。设计变更是工程建设过程中经常发生的一种现象，加强设计变更不仅是建 设单位控制造价的一项重要工作，也是现场施工人员管理水平的综合体现。为 了控制工程造价，应严格控制设计变更的发生。一旦发生变更，如何有效地降 低设计变更对工程造价的影响尤为关键，工程设计变更费用应严格控制在工程 总造价的 5以内，由设计变更产生的新增投资额不得超过基本预备费的三分 之一。4.4 施工变更的控制据有关统计资料显示，在工程决策阶段及设计阶段，影响建设工程造价的可能性为30%-75 %，而实施阶段影响建设工程造价的可

25、能性仅为 5%25%显而易见，施工阶段的造价控制在工程造价的全过程控制中所起的作用相对较 小，但是施工阶段投入了大量的人力、物力和资金，而且是实现工程工程实体 质量和工程工程价值及使用价值形成的重要阶段；另外施工阶段周期较长，这 一过程的管理非常繁琐。因此，建设工程管理人员要加强对施工阶段造价控制 的认识，努力做好设计阶段的造价控制工作，力求在规定的工期内生产出质量 好、造价低的建设产品，从而达到节约投资，创造更高效益的目的。施工过程中由于工程变更会带来工程造价和工期的变化，经常会遇到来自业 主方对工程要求的修改、设计方由于业主要求的变化或现场施工环境、施工技 术的要求而产生的设计变更等。工程

26、变更一旦处理不好常会引起纠纷，损害投 资者或承包商的利益，对工程目标控制很不利。首先是投资容易失控，因为承 包工程实际造价= 合同价+索赔额。承包方为了适应日益竞争的建设市场，通常 在合同谈判时让步而在工程实施过程中通过索赔获取补偿。建设工程实施阶段，即通常讲的施工阶段，是把施工图纸和原材料、半成 品，设备等变成工程实体的过程，是建设工程价值和使用价值实施的主要阶 段。施工阶段工程造价的控制是实施建设工程全过程造价管理的主要组成部 分。采取有效措施加强施工阶段的造价管理，对管好资金，提高投资效益十分 重要。(1) 制定严密的合同条款。随着我国加入 WTO工程工程的管理也将逐步与 国际接轨，实行

27、严格的合同管理，是建设单位的首选课题。在国际惯例中，业主常常聘请有经验的咨询公司编制严密的招标文件、合同文本，对承包商的制 约条款几乎达到无所不包的地步，防止施工单位上场后以工期紧、场地狭小、 品牌型号不明确等为借口，进行各种各样的索赔。利用好“严密合同条款”这 一条，需要有丰富的工作经验，对可能发生的情况有提前的预计，在这一点上 需要多学习国外成熟的经验及合同条款。(2) 合理索赔。依法管理好工程造价合同一旦签约，就始终发生效力，承包 商开始施工的时候，建设单位要仔细查合同价的工程量清单，基本单价及其他 有关文件，对不合要求的分项不予计量，并核实工程进度，找出投资偏差，分 析偏差原因，以便及

28、时调整，工程进度款和工程造价。索赔是在工程承包合同 履行过程中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务而遭受损失时， 而另一方提出赔偿要求的行为。建设单位对因承包方原因造成的工期延误，造 成损失要进行反索赔，对过程质量不合理要求，要求承包方返工修补并赔偿损 失。(3) 认真处理工程变更价格。降低工程造价合同签定后，也不是绝对不变 的，但是，变动是十分有限的，是严格限制在一定范围内的，一般合同中专门 有一项称为变更。工程变更，包括设计变更，进度计划变更，施工条件变更， 也包括新增工程，即原招标文件和工程量，清单中没有包括的工程工程。施工 中严格控制设计变更，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容、提高 建设标准。对必经变更的，应先作工程量和造价的增减分析，经建设单位同 意，设计单位审查签证；发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原 合同确定的工程造价。施工中，控制由于施工条件变化所引起的合同价格变 化，主要把握施工单位和施工工期变化的科学性、合理性，应充分做好现场记 录资料和实验数据的收集整理工作。使以后在合同价格的处理方面更具有科