财产保险数理基础(1)VIP

1、. 第第3章章 财产保险数理基础财产保险数理基础 . 本章学习目的： n掌握财产保险费率厘定的原则、一般方掌握财产保险费率厘定的原则、一般方 法和过程；法和过程； n掌握财产保险准备金的类型；掌握财产保险准备金的类型； n掌握财产保险准备金提存的常用方法；掌握财产保险准备金提存的常用方法； . 本章的主要内容 3.1 财产保险的费率财产保险的费率 3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则财产保险费率的构成与厘定原则 3.1.2财产保险费率厘定的一般方法财产保险费率厘定的一般方法 3.1.3财产保险费率的厘定过程财产保险费率的厘定过程 3.1.4财产保险责任准备金财产保险责任准备金 3.2财产保险

2、准备金财产保险准备金 3.2.1准备金的含义与类型准备金的含义与类型 3.2.2未到期责任准备金未到期责任准备金 3.2.3未决赔款准备金未决赔款准备金 3.2.4总准备金总准备金 . 本章的重点难点 重点：重点： n财产保费的厘定方法和过程财产保费的厘定方法和过程 n财产保险准备金的类型和提存方法财产保险准备金的类型和提存方法 难点：难点： n未决赔款准备金的厘定未决赔款准备金的厘定 . 3.1 财产保险费率 3.1.1 财产保险费率的构成与厘定原则 1、财产保险费的含义与构成 财产保险保费保险金额保险费率 纯保费 附加保费 附加保费 营业费用 营业税 营业利润 . 财产保险费 保险费率 保

3、险金额 纯保费 净费率 保险金额 附加保费 附加费率 保险金额 附加费率 费用率 营业税率 利润率 2、财产保险费率的含义与构成、财产保险费率的含义与构成 . 3、厘定财产保险费率的基本原则、厘定财产保险费率的基本原则 n充分性原则充分性原则 n公平性原则公平性原则 n合理性原则合理性原则 n稳定性原则稳定性原则 n促进防损原则促进防损原则 . 3.1.2 财产保险费率厘定的一般方法财产保险费率厘定的一般方法 1、分类法、分类法 依据风险的性质分类基础上分别计算费依据风险的性质分类基础上分别计算费 率的方法。率的方法。 分类时应注意每类中所有各单位的风险分类时应注意每类中所有各单位的风险 性质

4、是否相同；性质是否相同； 在适当的长期中，其损失经验是否一致，在适当的长期中，其损失经验是否一致， 以保证费率的精确度。以保证费率的精确度。 . 分类法费率调整公式分类法费率调整公式 M调整因素，即保险费应调整 的百分比； A实际损失比率； E预期损失比率； C信赖因素。 . 2、观察法（个别法、判断法）、观察法（个别法、判断法） 依据具体的标的分别计算费率的方法。依据具体的标的分别计算费率的方法。 之所以采用观察法，是因为之所以采用观察法，是因为保险标的保险标的的的 数量太少，无法获得充足的统计资料来数量太少，无法获得充足的统计资料来 确定费率。确定费率。 . 3、增减法（修正法）、增减法（

5、修正法） 指在同一费率类别中，根据投保人的或指在同一费率类别中，根据投保人的或 投保标的的情况给以变动的费率。投保标的的情况给以变动的费率。 其变动或基于在保险期间的实际损失经其变动或基于在保险期间的实际损失经 验，或基于其预想的损失经验，或同时验，或基于其预想的损失经验，或同时 以两者为基础。以两者为基础。 实施中有实施中有表定法表定法、经验法经验法、追溯法追溯法等多等多 种形式。种形式。 . （1）表定法）表定法 以每一以每一危险单位危险单位为计算依据，在基本费率的基础之上，为计算依据，在基本费率的基础之上， 参考标的物的参考标的物的显著危险因素做增减修正显著危险因素做增减修正，来确定费率

6、。，来确定费率。 优点：优点： 1 1）促进防灾防损。）促进防灾防损。 2）反映标的物风险状况，适用性较强。）反映标的物风险状况，适用性较强。 缺点：缺点： 1）费用率高；）费用率高； 2）人为过度竞争，不利于保险财务稳定与市场良性发）人为过度竞争，不利于保险财务稳定与市场良性发 展。展。 适用于：厂房、商业办公大楼、公寓等财产的火灾保险适用于：厂房、商业办公大楼、公寓等财产的火灾保险 . （2）经验法）经验法 该方法是根据该方法是根据被保险人过去的损失记录或经验被保险人过去的损失记录或经验，对按分，对按分 类法计算的费率加以增减，以过类法计算的费率加以增减，以过去数年的平均损失去数年的平均损

7、失，来，来 修订未来年份的保险费率。修订未来年份的保险费率。 优点：优点： 风险评估更为全面风险评估更为全面 缺点：缺点： 程序繁琐程序繁琐 适用于：规模大，生产作业形式多样的企业厂商，具有大适用于：规模大，生产作业形式多样的企业厂商，具有大 量风险单位，若干风险单位可以置于投保人或被保险人量风险单位，若干风险单位可以置于投保人或被保险人 的控制之内。如意外险、团体人寿保险与团体健康保险。的控制之内。如意外险、团体人寿保险与团体健康保险。 . （3）追溯法）追溯法 依据保险标的在依据保险标的在保险期限内的实际损失保险期限内的实际损失来确定保险费来确定保险费 的方法。先在保险期限开始前依据分类费

8、率确定预缴的方法。先在保险期限开始前依据分类费率确定预缴 保费，在保险期满后，再根据实际损失对保费增减变保费，在保险期满后，再根据实际损失对保费增减变 动。通常规定最低、最高保费。动。通常规定最低、最高保费。 优点：优点： 促进防灾防损；促进防灾防损； 缺点：缺点： 程序繁琐，不利大规模展业；程序繁琐，不利大规模展业； 适用于：劳工保险、普通责任保险、机动车辆责任保险、适用于：劳工保险、普通责任保险、机动车辆责任保险、 车损险等；车损险等； . M() C AET E A平均损失；E预期损失 C经验可靠系数；T趋势因子 M修正系数 经验法保费调整公式经验法保费调整公式 . 案例：经验法的运用

9、n某企业投保公众责任险，在过去的某企业投保公众责任险，在过去的3年的年的 预期损失为预期损失为10万元，实际损失为万元，实际损失为8万元，万元， 可靠系数为可靠系数为60，求其修正系数。若改，求其修正系数。若改 企业应交保险费为企业应交保险费为7 000元，则在调整元，则在调整 后求其应缴保费额。后求其应缴保费额。 . 解答： 修正系数（修正系数（M）： 调整后调整后保费（保费（P）： 60% (80,000 100,000)12% 100,000 M (1 12%) 7,0006,160P . 追溯法保费调整公式追溯法保费调整公式 RP计算所得的追溯保险费； BP基本保险费； L实际损失金额

10、， LCF损失调整因子(其数值大于1)； TM 税收系数。 . 3.1.3 财产保险费率的厘定 （ratemaking） 1、确定纯费率、确定纯费率 （1）计算保额损失率）计算保额损失率 纯费率保额损失率均方差 0 1000 00 赔偿金额 保额损失率 保险金额 若知道多个年度的保额损失率，就可以计算平若知道多个年度的保额损失率，就可以计算平 均保额损失率均保额损失率 . （2）计算均方差（）计算均方差（） 均方差：各保额损失率与平均损失率离均方差：各保额损失率与平均损失率离 差平方和的平均数的平方根。差平方和的平均数的平方根。 2 1 () n n i i XX i n x 年度数 保额损失

11、率 均方差 . （3）计算稳定系数（）计算稳定系数（ ） 为确保经营的稳定性，通常：为确保经营的稳定性，通常： V x V V x 稳定系数 均方差 平均保额损失率 1020V （ ， ） . （4）确定纯保费率）确定纯保费率 n风险越大的险种附加越大的方差。风险越大的险种附加越大的方差。 1 纯保费率保额损失率均方差 保额损失率 （稳定系数） . 2、确定附加费率、确定附加费率 100 100 附加保费 附加费率 保险金额 附加保费 纯费率 纯保费 附加保费率营业费率营业税率 营业利润率 . 营业费 营业费率 保费收入 营业税 营业税率 保费收入 营业利润 营业利润率 保费收入 . 3、确定

12、毛保费、确定毛保费 毛保费纯费率附加费率 保额损失率均方差附加费率 保额损失率 （1+稳定系数）+附加费率 . 案例：财产保险费率厘定案例：财产保险费率厘定 n假设某保险公司某险种过去假设某保险公司某险种过去10年保险损失年保险损失 率（率（）的统计资料如表）的统计资料如表3-1，且附加保，且附加保 费为纯保费的费为纯保费的20。试确定该公司下一年。试确定该公司下一年 度该险种毛费率。度该险种毛费率。 年度199219931994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 保额损 失率xi （） 6.15.75.46.45.86.36.06.25.96.2 表表3-

13、13-1 . 解答： 1、确定纯费率 （1）计算保额损失率）计算保额损失率 由表由表3-1可知：可知： 000 1 000 (6.1 5.7 5.4 6.4 5.8 6.3 6.0 6.2 5.9 6.2) 10 6 n i i X x n . （2）计算均方差（）计算均方差（） 由由 得：得： 2 1 () n n i i XX 0 00 0.84 0.29 10 . （3）计算稳定系数（）计算稳定系数（ ） 0 00 0 0 0 00 0.29 4.833 6 V x V 00 00 4.83310由于，说明经营该险种 的稳定性高，可以持续经营。 . （4）确定纯保费率）确定纯保费率 00

14、0 000000 0.296.29纯保费率6 1 纯保费率保额损失率+均方差 保额损失率 （稳定系数） . 2、确定附加费率 00 0000 100 100 20 附加保费 附加费率 保险金额 附加保费 纯费率 纯保费 6.291.258 . 3、确定毛保费、确定毛保费 000 000000 1.2587.548 毛保费纯费率附加费率 6.29 . 3.2 财产保险责任准备金 3.2.1 财产保险责任准备金的含义与类型财产保险责任准备金的含义与类型 1.财产保险责任准备金财产保险责任准备金 保险公司为在财产保险合同有效期保险公司为在财产保险合同有效期 内履行赔付保险金义务而提取保费的金内履行赔

15、付保险金义务而提取保费的金 额。额。 . 2.财产责任准备金的类型 准备金赔款额理赔费用准备金赔款额理赔费用 常见的赔款准备金包括：常见的赔款准备金包括： 未到期责任准备金未到期责任准备金 未决赔款准备金未决赔款准备金 总准备金总准备金 . 3.2.2 未到期责任准备金 1.未到期责任准备金的概念未到期责任准备金的概念 会计年度决算时，依据权责发生制会计年度决算时，依据权责发生制 的原则对未到期保单的保险费提存的的原则对未到期保单的保险费提存的 准备金。准备金。 . 2.未到期责任准备金的确定方法未到期责任准备金的确定方法 （1）年平均估算法（）年平均估算法（50估算法、估算法、1/2 法）法

16、） 未到期责任准备金当年自留保费总额 50 自留保费全年保费收入+分入保费-分出保费 . （2）季平均估算法（）季平均估算法（8分法）分法） (21) ) 8 n n An 未到期责任准备金（P 1234 1,2,3,4; n n A P n PPPPP 某季度的自留保费； 某季度未到期责任准备金； 则全年未到期责任准备金(P): . （3）月平均估算法（）月平均估算法（24分法）分法） (21) ) 24 n n An 未到期责任准备金（P 12312 1,2,3,.,12; . n n A P n PPPPP 某月的自留保费； 某月未到期责任准备金； 则全年未到期责任准备金(P): . （

17、4）日平均法）日平均法 (21) ) 730 n n An 未到期责任准备金（P 123365 1,2,3,.,365; . n n A P n PPPPP 某日的自留保费； 某日未到期责任准备金； 则全年未到期责任准备金(P): . 3.2.3 未决赔款准备金 1.未决赔款准备金的概念未决赔款准备金的概念 会计年度内发生的保险事故，为应对尚未会计年度内发生的保险事故，为应对尚未 决定赔付或应赔未赔付的赔款而提存的准决定赔付或应赔未赔付的赔款而提存的准 备金。备金。 已报未决赔款准备金已报未决赔款准备金 已发生未报告赔款准备金已发生未报告赔款准备金 未报未决赔款准备金未报未决赔款准备金 . 2

18、.已报未决赔款准备金的提存 （1）逐案估计法）逐案估计法 适用于索赔金额稳定，或索赔大小相适用于索赔金额稳定，或索赔大小相 差悬殊难以估计评价赔付额的产险业务。差悬殊难以估计评价赔付额的产险业务。 （2）平均值估计法）平均值估计法 适用于一般的待决赔案，索赔案件多，适用于一般的待决赔案，索赔案件多， 索赔金额不大，赔款均匀的业务。索赔金额不大，赔款均匀的业务。 . （3）赔付率法）赔付率法 适用范围广，包含对已报告的损失及适用范围广，包含对已报告的损失及 已发生尚未报告的估计损失。已发生尚未报告的估计损失。 赔款准备金的计算还需对业务区域、赔款准备金的计算还需对业务区域、 业务经验、业务增长率等影响因素进行业务经验、业务增长率等影响因素进行 调整，增加赔款准备金的适当性。调整，增加赔款准备金的适当性。 . 3.已发生未报赔款准备金（IBNR） 以经验数据为基础，依据赔付次数、赔以经验数据为基础，依据赔付次数、赔 付金额、理赔费用、物价指数等等因素付金额、理赔费用、物价指数