9A文投资造价考试题

1、MeiWei 81 重点借鉴文档】【案例一】背景：某拟建年产 30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25 万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约 2400 万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的各专业工程投资系数，如表-所示。与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表-。表 与设备投资有关的各专业工程投资系数加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表 与主厂房投资有关的辅助及附属设施投资系数动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利 设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20本项目的资

2、金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000 万元，贷款利率（按年计息） 。建设期年，第年投入 30，第年投入 50，第年投入 20。预计建设期物价年平均上涨率，基本预备费 率。问题：已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。若单位产量占用流动资金额为： 33.67 元 /吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该 项目的建设总投资。分析要点： 本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知

3、识点。投资估算的方法有： 单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。本案例是在可行 性研究深度不够，尚未提出工艺设备清单的情况下，先运用生产能力指数估算法估算出拟建项目主厂房的 工艺设备投资，再运用系数估算法，估算拟建项目建设投资的一种方法。即：首先，用设备系数估算法估 算该项目与工艺设备有关的主厂房投资额；用主体专业系数估算法估算与主厂房有关的辅助工程、附属工 程以及工程建设的其他投资。 其次， 估算拟建项目的基本预备费、 涨价预备费， 得到拟建项目的建设投资。 最后，估算建设期贷款利息、并用流动资金的扩大指标估算法，估算出项目的流动资金投资额，得到拟建

4、项目的建设总投资。具体计算步骤如下：Q2 RQQ1Rf问题 1拟建项目主厂房工艺设备投资 C2 C1式中： C2 拟建项目主厂房工艺设备投资C1类似项目主厂房工艺设备投资Q2 拟建项目主厂房生产能力Q1 类似项目主厂房生产能力Q2R生产能力指数，由于2 2，可取 R=1Q1f 综合调整系数拟建项目主厂房投资工艺设备投资 （1+ i） 式中： i 与设备有关的各专业工程的投资系数 拟建项目工程费与工程建设其他费拟建项目主厂房投资（1+ Kj）式中： j 与主厂房投资有关的各专业工程及工程建设其他费用的投资系数问题 2：1. 预备费基本预备费涨价预备费 式中：基本预备费 （工程费 +工程建设其他费

5、 ）基本预备费率MeiWei_81 重点借鉴文档】【MeiWei_81 重点借鉴文档】涨价预备费 I t（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t-1 -1I t 建设期第 t 年的（工程费工程建设其他费基本预备费） m 建设前期年限f 建设期物价年均上涨率2. 建设期贷款利息（年初累计借款本年新增借款）贷款利率3. 建设投资工程费工程建设其他费基本预备费涨价预备费 问题 3:流动资金用扩大指标估算法估算 : 项目的流动资金拟建项目年产量单位产量占用流动资金的数额 拟建项目总投资建设投资建设期贷款利息流动资金 答案：问题：解： 估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法 主厂房工艺设备投资 2

6、400 30 1.25 3600 万元25 估算主厂房投资：用设备系数估算法 主厂房投资 3600（112%1% 4%2%9%18%40%） 3600（10.86）6696 万元 其中，建安工程投资 36000.4 1440 万元 设备购置投资 36001.46 5256 万元工程费与工程建设其他费 6696（130%12%20% 30% 20%） 6696（1 1.12） 14195.52 万元 问题： 解：1. 基本预备费计算：基本预备费 14195.525% 709.78 万元由此得：静态投资 14195.52709.7814905.30 万元 建设期各年的静态投资额如下： 第年 149

7、05.330 4471.59 万元 第年 14905.350 7452.65 万元 第年 14905.320 2981.06 万元2. 涨价预备费计算：涨价预备费 4471.59（13%）0.51 7452.65（13%）1.51 2981.06 （13%）2.5166.58337.87228.64633.09 万元 由此得：预备费 709.78633.09 1342.87 万元 由此得：项目的建设投资 14195.521342.8715538.39 万元3. 建设期贷款利息计算： 第年贷款利息 （0+800030% 2） 8 96万元 第 2 年贷款利息 （ 800030%+96） （800

8、050% 2） 8 （24009640002）8359.68 万元 第年贷款利息 （2400964000 359.68）（800020%2）8% （6855.68 16002） 8% 612.45 万元建设期贷款利息 96 359.68612.45 1068.13 万元 4.拟建项目建设投资估算表，见表 1-3。表 拟建项目建设投资估算表 单位：万元序 号工程费用名称系数建安 工程费设备 购置费工程建设其他费合计占总投资 比例%1工程费7600.325256.0012856.3282.74MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei 81 重点借鉴文档】1.1主厂房1440005256 00

9、6696.001.2动力系统0.3020RR.8020RR.801.3机修系统0.12803.52803.521.4总图运输系统0.201339.201339.201.5行政、生活福利设施0.3020RR.8020RR.802工程建设其他费0.201339.201339.208.62(1)(2)14195.523预备费1342.871342.878.643.1基本预备费709.78709.783.2涨价预备费633.09633.09项目建设投资合计 =（1） （2）（3）7600.325256.002685.7415538.39100问题： 解：（1）流动资金 3033.67 1010.10

10、万元 （2）拟建项目总投资建设投资建设期贷款利息流动资金 15538.39 1068.13 1010.10 17616.62 万元【案例二】 背景： 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为 52180 万元，预备费为 5000万元，建设期 3年。 3 年的投资比例是：第年 20，第 2 年 55，第 3年 25，第 4年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为 40000 万元，其中外汇贷款为 2300 万美元。 外汇牌价为 1 美元兑换 6.6 元人民币。 贷款的人民币部分从中国建设银行获得， 年利率为 6%（按季计息） 。 贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8

11、（按年计息） 。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为 1100 人，工资和福利费按照每人每年 7.20 万元估算；每 年其他费用为 860 万元（其中：其他制造费用为 660 万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为 19200 万元；年经营成本为 21000 万元，年销售收入 33000 万元，年修理费占年经营成本 10；年预付帐款为 800 万元；年预收帐款为 1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收帐款 30 天，现金 40 天，应 付帐款为 30 天，存货为 40 天，预付帐款为 30 天，预收帐款为 30 天。问题： 估算建设期贷款利息。 用分项详细估算法估算拟建项目的

12、流动资金，编制流动资金估算表。 估算拟建项目的总投资。分析要点：本案例所考核的内容涉及了建设期贷款利息计算中名义利率和实际利率的概念以及流动资金的分项 详细估算法。问题：由于本案例人民币贷款按季计息，计息期与利率和支付期的时间单位不一致，故所给年利率 为名义利率。计算建设期贷款利息前，应先将名义利率换算为实际利率，才能计算。将名义利率换算为实 际利率的公式如下：年计息次数 实际利率（名义利率年计息次数）年计息次数 1问题 2：流动资金的估算采用分项详细估算法估算。问题 3：要求根据建设项目总投资的构成内容，计算建设项目总投资。答案： 问题 1： 解：建设期贷款利息计算：人民币贷款实际利率计算：

13、MeiWei_81 重点借鉴文档】【MeiWei_81 重点借鉴文档】 人民币实际利率 (1 6%4)4 1 6.14% 每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为： 4000023006.624820 万元第 1 年为： 2482020% 4964 万元第 2 年为： 2482055% 13651 万元第 3 年为： 2482025% 6205 万元美元部分：贷款总额为： 2300 万元第 1 年为： 230020% 460 万美元第 2 年为： 230055% 1265 万美元第 3 年为： 230025% 575 万美元 每年应计利息计算： 人民币建设期贷款利息计算：第 1

14、年贷款利息 (049642)6.14%152.39 万元第 2 年贷款利息 (4964 152.39)136512 6.14%733.23 万元第 3 年贷款利息 (4964 152.39 13651 733.23)620526.14% 1387.83 万元人民币贷款利息合计 152.39 733.23 1387.83 2273.45 万元 外币贷款利息计算：第 1 年外币贷款利息 (0+4602) 8% 18.40 万美元第 2 年外币贷款利息 (460 18.40) 12652 8% 88.87 万美元第 3 年外币贷款利息 (460 18.48126588.87)57528% 169.5

15、8 万美元外币贷款利息合计 18.4088.87169.58276.85 万美元 问题 2：解：用分项详细估算法估算流动资金： 流动资金流动资产流动负债 式中：流动资产应收账款现金存货预付账款 流动负债应付账款预收帐款 应收帐款年经营成本 年周转次数 21000(360 30) 1750 万元 现金 (年工资福利费年其他费 ) 年周转次数 (11007.2860)(36040)975.56 万元 存货：外购原材料、燃料年外购原材料、燃料动力费 年周转次数19200(360 40)2133.33 万元在产品 (年工资福利费年其他制造费年外购原料燃料费年修理费 ) 年周转次数 (11007.20

16、660 19200 2100010%)(36040)3320.00 万元 产成品年经营成本 年周转次数 21000(360 40)2333.33 万元 存货 2133.333320 2333.33 7786.66 万元预付账款年预付账款 年周转次数 800(360 30) 66.67 万元 应付账款外购原材料、燃料、动力费 年周转次数 1200(360 30) 1600.00 万元预收账款年预收账款 年周转次数 1200(360 30) 100.00 万元 由此求得：流动资产应收帐款现金存货预付账款1750975.567786.6666.6710578.89 万元 流动负债应付帐款预收帐款 1600 100.00 1700.00 万元 流动资金流动资产流动负债 10578.89 1700 8878.89 万元 编制流动资金估算表：见表 1 4。表 1 4 流动资金估算表序号项目最低周转天数(天)周转次数金额(万 元)1流动资产10578.89MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei 81 重点借鉴文档】1.1应收账款30121750.001.2存货7786.661.2.1外购原材料、燃料、动力费4092133.331.2.2在产品4093320