财务部管理职能

1、财财务务部部门门职职能能表表 部门名称财务部 一级职能二级职能 二级职能 目的 会计核算 承担收入、费用、利润的会计核算工 作。 确认公司经营业绩，获利能力 承担资产、负债、所有者权益的会计 核算工作。 确认公司财务状况 编制三大财务会计报表，配合相关部 门提供公司财务数据。 确认公司经营业绩，获利能力， 财务状况，及现金流情况 税务管理 承担税务的申报、缴款工作。按时申报税款、按时缴纳税费 制订年度税务统筹计划，做好纳税资 金准备、预算工作。 降低税务成本、税务风险 优化各经营环节的税务支出，指导各 部门合法、合理避税。 合理避税，降低税费成本，降低 税务风险 定期开展税务知识培训，提高员工

2、税 务知识，加强税务意识。 加强税务知识，提高纳税意识。 成本核算 拟定和完善成本核算方案，确认各成 本核算要素目标。 执行成本核算方案 编制成本预算计划，监控各部门执行 和调整状况。 确认成本考核指标，监督执行情 况。 编制成本核算分析报告，反馈成本目 标的执行情况。 确认各事业部经营状况 会计监控 审核及监控各类费用、支出的合规性 、合理性、正确性。（含报销、薪酬 数据、采购数据、奖罚数据） 监督费用支出，降低成本，预防 舞弊。 监督公司各类收款的真实性、完整性 。 监控收款真实性，完整性，预防 舞弊。 监督资产、物质采购的收、发及使用 情况。 保证公司财产、物质完整性与合 理使用。 监督

3、各部门（与财务有关）制度的实 施、执行情况。 监督执行情况 财务分析 参与公司经营管理，为公司的重大决 策提供财务分析数据及建议。 提供财务分析，提出建议 编制财务分析报告，对公司经营成果 、经营风险进行分析并提出建议。 提供财务分析，提出建议 参与公司投资方案的分析，对投资项 目提供财务预测和财务风险分析。 提供财务分析，提出建议 资金管理 建立资金管理制度，确保资金的安全 。 确保资金账户安全。 拟定资金使用计划表，并对使用情况 进行分析、反馈。 使资金使用有计划、有目的，符 合公司战略要求。 编制应收账款分析表，督促销售部门 收款。 确保收款的及时性，保证资金来 源充足、及时。 统筹安排

4、资金的使用，保证经营过程 中的资金供应和良性循环。 资金充足 计提与管理公司各类专项资金，并定 期反馈使用情况。 提高抗风险能力 制度建设 建立公司财务管理制度，指导和督促 各部门执行，监督实施情况。 让会计监督有制度可依 拟定财务审批权限，明确各部门主管 、管理层审批签字权限。 审批权限制度化 体系管理 配合各部门提供部门财务信息，协助 各部门日常管理工作。 财务信息服务 参与固定资产管理工作，协助行政部 门资产盘点工作。 确保资产完整性，安全性。 定期开展员工财务知识的培训，加强 公司整体财务意识。 提供财务工作效率 及时向总经办、各部门反馈财务监督 过程中发现的异常。 及时发现问题，纠正

5、问题，降低 成本或损失。 参与工资、奖金、绩效、福利等涉及 财务收支的各种方案的建立工作。 提供财务建议，提高制度合理规 范性。 团队建设 制定本部门各岗位职责说明书，明确 各岗位职责和权限。 落实岗位责任，明确分工 指导本部门人员开展月度/年度工作 计划和工作总结，并监督执行。 明确工作方向和目标，提高工作 效率 制定财务人员工作守则，加强财务队 伍的素质建设。 提供财务人员道德水平 制定本部门培训计划，加强财务人员 专业知识、办公软件使用知识的培训 。 提高财务各岗位胜任能力。 制定本部门绩效考核方案，促进部门 员工和公司共同成长与发展。 促进公司、部门、员工的共同进 步、发展。 备注用于

6、标明该职能是否已落实 团队建设 范围主要内容 利润表核算收入确认原则标准、费用确认原则标准 资产负债表核算固定资产定义、应收应付确认原则 资产负债表、利润表、现金流量表编制 出具报表时间规定、质量要求、财务数据 使用规定 发票管理、税务申报发票管理制度、开票管理要求、报税流程 税务筹划 税费成本预算，纳税资金计提%、所得税税 负预算表与实际缴税对比表。 报价、合同、采购、报销等各环节涉及 税费问题 报价单、合同、采购、报销等各环节有关 税务方面需注意问题点汇总、业务指导。 公司主要涉及税种基本常识个税，增值税、所得税基本常识培训 公卫、环境、职业卫生事业部成本核算 目标 成本核算目的、原则、流

7、程，部门职责等。 各事业部各类费用预算指标、利润目标 的确认。 招待费、办公费、工资、销售费用等费用 指标，利润目标的确认。 公卫、环境、职业卫生事业部成本核算 结果数据分析 招待费、办公费、工资、销售费用等主要 成本费用数据分析。 员工报销监督、工资计算监督、物质/ 服务采购、付款监督。 员工报销支付审核、合同费用支付审核、 工资数据支付、物资采购付款审核等 转账收款监控、现金收款监控、收据使 用监控。 收款管理要求，收据管理规定。 监督资产、物质、服务的申购、使用 复核申购手续、监督收发记录手续，抽查 账实是否相符。 与财务有关的制度（报销制度、工资薪 酬制度、资产管理制度、采购管理等制

8、度） 监督报销制度、工资薪酬制度、应收账款 管理制度、资产管理制度、采购管理制度 等制度的执行情况，反馈实施过程中存在 问题。 财财务务部部门门职职能能表表 财务部 二级职能 薪酬制度改革、福利制度改革、绩效管 理制度改革等重大决策问题的财务成本 预算分析、效益分析。 分析公司内部决策前、后成本数据变化分 析，效益分析。 公司重要财务数据变化趋势分析、三大 报表数据分析。 公司重要财务数据变化趋势分析、三大 报表数据上期、同期数据、发展趋势、 风险分析。 新的业务开拓，分公司成立，对外投资 运营成本核算，预测，财务管理要求建议。 公账、私账、现金收款管理各账户功能说明及使用、审批规定。 资金的

9、来源、支出计划表 收入预测，固定费用、变动费用资金计划 表 合同、订单应收账款管理应收账款管理制度、应收账款账龄分析 资金调动，支付 督促业务及时收款、协调各方面工作，合 理控制付款进度。 取企业发展基金、股东利润分配资金、 职工奖励及福利基金的管理。 专项资金管理制度（专项资金的来源、使 用、计提标准等） 报销管理制度、差旅费、招待费、应付 账款、应收账款管、备用金管理制度等 。 制定报销管理制度、差旅费、招待费、应 付账款、应收账款管、备用金管理制度等 。 财务审批权限表 工资、备用金、办公费、招待费、耗材、 资产、利润分配等审批表。 部门费用数据、部门收款数据等。 提供部门工资数据、收款数据、费用报销 、办公开支等数据。 固定资产盘点 参与固定资产管理制度的制订、参与资产 盘点，提供财务资产数据。 各类费用报销制度的培训、个税、增值 税、发票常识等培训。 费用报销、应付账款、收据开具等知识培 训。 一切与公司利益相关的异常反馈一切与公司利益相关的异常反馈 参与工资、奖金、绩效、福利等制度建 立，提供财务意见。 参与工资、奖金、绩效、福利等制度建立 ，提供财务意见。 各岗位职责说明书 总账会计、应收会计、财务助理、出纳、 财务经理、成本会计