一个表格告诉你公司治理的全部法律风险

1、一个表格告诉你公司治理的全部法律风险 一个表格告诉你公司治理的全部法律风险! 导读：现代企业管理的基本目标是实现财富最大化。这一目标的实现必然伴随着不确定 性，即风险。从某种意义上说，企业管理就是风险管理。法律风险管理作为风险管理中 的一种越来越受到众多企业特别是跨国企业的重视。现就企业法律风险管理的相关内容 提出法律意见如下，以供参阅、了解 序 号 项目 法律风险点 风险评估 防范措施 一 公司企业 治理结构 1、公司章程是工 商登记的文本， 股东之间未签订 股东协议。 固定的公司章程版本 无法体现股东成立公 司的真实意思，股东 之间的权利义务难以 产生法律认定的效 果。 制定可操作性 强的

2、公司章程， 补签股东协议。 2、股东会、董事 会职权不明确， 议事规则不清 晰，无会议决议 记录或决议随 意、。 重大事项决策、执行 缺乏法律约束力，发 生纠纷法律救济无保 障。 明确“两会”职 责和议事规则， 建立会议制度。 3、股东出资不到 位，股东之间互 相有经济往来， 名为出资实为借 贷或名为借贷实 为出资。 股东之间容易产生纠 纷，公司法定资本金 不足。 落实出资义务， 理顺股东与公 司的关系。 4、股权设置不合 理，重大事项难 公司重大事项难以决 策，容易造成公司僵 设置合法合理 的股东结构。 以决策，公司僵局 局。 5、股东出资完 成，公司成立后， 股东利用控制公 司财务便利，将

3、 出资挪用或抽 逃。 损害公司及其他股东 利益，承担抽逃资金 的行政或刑事责任。 规范公司财务 制度，落实监督 机关的职责。 6、大股东个人财 公司人格否认，股东 明确公司独立 务与公司财务混 的法人地位，与 同、私事与公事 承担无限责任。 股东的自然人 不分，小股东权 分开。 益受损。 7、股东会、董事 会会议程序违章 违法，决议违法、 侵害其他股东利 、人 益。 程序违法可撤销，内 容违法无效，引发诉 讼风险。 规范会议程序， 决议内容合法 化。 用工之日起满一年不 与劳动者订立书面劳 动合同的，视为用人 单位与劳动者签订无 固定期限的劳动合 同。 2、未按照劳动法 履行告知义务， 未让员

4、工签收规 章制度。 3、员工入职未签 订或迟延签订劳 动合同，尤其是 人力资源经理等 高级管理人员。 规范员工入职 法律文本，签订 员工入职声明。 建立并执行合 法合规的劳动 合同管理制度， 员工入职一个 月内签订劳动 合同，并定期清 查。 4、未缴纳或拖欠 及时为员工缴 员工社会保险 员工以此为由要求支 纳社会保险；要 费；员工承诺不 付经济赔偿金，劳动 求员工提交书 缴纳社保，由用 行政部门处罚，发生 面法律文本，保 人单位直接给予 工伤事故由企业承担 存证据；拒不提 补偿；员工不提 相关费用。 供资料且流动 供资料，社保无 性大的员工不 法办理。录用 5、试用期随意解 除劳动合冋；试 用

5、期不给员工上 保险；口头约定 试用期不签劳动 合同，试用期合 格就签劳动合 同，不合格就不 录用。 用人单位随意解除劳 动合同要支付经济赔 偿金，试用期不购买 社保要承担相应责 任，不签劳动合同的 支付双倍工资。 签订劳动合同， 明确约定符合 法律规定期限 的试用期，在试 用期不合格或 其他法定条件 可以解除合同。 6、给员工变岗、 变薪、变工作地 点，派遣孕期员 工出差。 用人单位违反劳动合 同约定，员工要求用 人单位承担责任。 事先预防，签订 书面合同，得到 员工的书面同 意确认。 7、员工自行加 班，或用人单位 安排加班的，未 支付加班工资。 员工以此要求用人单 位支付经济补偿金， 劳动

6、行政部门给丁处 罚。 制定加班认定 及操作程序制 度，符合公司规 定的支付加班 费。 &员工严重违反 规章制度，用人 单位解除劳动关 系。 被解除劳动关系的员 工不服，与用人单位 产生诉讼。 及时处理，保存 证据。 9、员工手册与规 早制度制疋。 员工违法用人单位的 规章制度，以不知道 规章制度为由，与用 人单位产生纠纷。 制定合法合规 的规章制度，并 通过有形的形 式告知员工。 10、经营管理层 及员工消极工 作，无激励制度 或激励制度不公 平。 影响公司运营目标的 事项，企业缺乏活力。 建立合理的工 资结构，制定符 合实际的绩效 考核机制。 1、未对合同对方 资质（营业执照、 业务许可文件

7、） 进行审查，未对 合同对方信用进 行审查。 合同难以履行，应收 账款回收难，即使通 过诉讼也难以执行到 位。 审查合同向对 方的资质以及 信用情况。 合同与应 2、未按内部顺序 四 收账款管 履行签订手续， 建立合同管理 理 合同先履行后签 影响合同的具体内 制度，严格依照 订，擅自调整已 容，一旦对方违约， 合同起草、审 审批合同的内 导致维权缺乏依据。 查、会签等合同 容，先签章后填 订立流程。 写合同内容。 3、合同上载明的 影响合同的效力，一 加强合同签订 当事人名称与实 日对方违约，导致维 审杳，建立合同 际签章不符，合 同章加盖不符合 规疋，合同未载 明签订日期。 权缺乏依据。

8、备案制度。 4、合同全部或局 部条款违反法 律、行政法规、 社会公共利益； 订立合同的主体 不合格；代理人 逾越权限；意思 表示不真实；显 失公平。 可能导致合同无效的 或可撤销。 严格合同签订 和审查流程。 5、合同未约定货 物的单价、数量、 验货标准，未约 定交货的方式、 付款的时间以及 方式，未约定违 约责任、未约定 或约定纠纷解决 方式不合法。 如果发生诉讼，维权 困难，货款计算缺乏 依据，是否交货举证 困难是否付款事实难 以查清，违约责任缺 乏计算标准，争议解 决方式可能对己方不 利。 建立合理合法 的合同，完善合 同必备条款，预 防可能发生的 风险。 6、销售部门擅自 不符合条件的

9、客户赊 建立健全赊销 决定赊销客户和 销，不符合标准的客 审批制度，授予 度，必须经公司 主管领导审批 后方可起用并 录入客户档案。 7、合同履行管理 混乱，无货物签 严格按照合同 收单或签收人与 合同约定不符， 未按合同开具发 票或无发票签收 单，无按合同约 定履行货物验收 程序。 应收账款纠纷举证困 难，如是否履行交货 义务、是否全部履行 交货义务、是否开具 4 W 发票等。 约定履行，保留 收货签收单、货 物验收单、发票 签收单据等凭 证。 &业务员或业务 部门直接收取货 款，不上交或少 上交货款。 销售人员贪污或挪用 公款，损害企业公司 利益。 合同明确公对 公付款方式，定 期回访客户

10、付 款情况，加强对 销售部门的财 务审计。 9、应收账款没有 应收账款执行难，应 实行货款回笼 责任人，业务员 收账款回收成本增 业绩考核和责 只销售不负责收 加，甚至造成无法回 任追究制，按 款。 收。 “谁销售，谁收 款”原则将货款 回笼分解到每 个销售人员身 上，并制定切实 可行的收款计 划，明确收款金 额和期限。 10、应收账款就 拖不决，未及时 对账，未及时催 款或未保存有效 的催款证据。 应收账款超过诉讼时 效，无法确定应收账 款金额。 建立应收账款 动态管理台帐， 及时签订双方 盖公章的对账 单，及时催收并 保存合法有效 的记录材料。 五 知识产权 1、股东以专利或 商标等知识产

11、权 出资，价格如何 确定，权属归谁 所有。 知识产权的价值与约 定出资价格不相符 合，导致出资不实； 知识产权权属不过户 到公司企业名下，难 以控制知识产权的使 用。 对知识产权进 行评估或协商 定价，股东出资 后应当办理非 货币资产的转 移手续。 2、掌握商业秘密 的技术人员或管 理人员被业务竞 人才流动导致的商业 秘密泄露。 加强商业秘密 的保护，与员工 签订保密条款、 争的单位“挖 走”。 研发阶段商业秘密泄 露。 容易被他人通过专利 申请检索获取关键信 息，进行模仿或利用， 发生申请者尚未取得 专利权，而市场上已 出现同类产品，由此 产生复杂的法律风 险。 商业合作中商业秘密 泄露。

12、3、在技术开发阶 段，对技术情报、 资料、试验数据, 设计方案，技术 程序、电子文档, 开发计划和进度 等信息缺少保 护。 4、在专利申请过 程中公开技术秘 密。 5、缔约前后，将 有关客户信息或 核心技术与商业 合作方交流。 完善研发阶段 商业秘密保护 措施，相关人员 签订书面保密 协议，追究泄密 人员的民事、刑 事责任。 公开范围的大 小、是否涉及核 心技术秘密，是 否容易被模仿 等方面，要严格 审查。 商业谈判中注 意商业秘密的 保护，在合同条 款中严格商业 秘密合作和保 护条款，明确违 约责任。 6、将他人的注册 商标相同或近似 的文字作为企业 的字号使用，或 者自己的商标被 他人作为

13、字号使 用。 侵犯他们的商标权或 自身的商标权遭受侵 害。 依法办理注册 商标保护，通过 司法途径维护 自身合法权益。 7、与企业名称、 商标相关的域名 被他人抢注，或 者企业注册的域 名与他人在先权 利冲突。 要么花费巨资购买该 域名，要么改变自身 的商号、商标等，涉 嫌侵犯他人的在先权 利。 及时注册与企 业名称、商标相 关的域名，避免 注册的域名与 他人在先权利 冲突。 &特许经营或连 严格特许经营、 锁经营的合作伙 企业商标权、专利权、 连锁经营合作 伴合同到期后不 著作权等知识产权被 合同的条款，尤 续约，仍然继续 侵害。 其是明确约定 经营。 违约责任条款。 六 并购融资 1、公司

14、企业需要 进入新的行业或 者整合同行业资 信息和法律不对称引 发法律风险，关系到 整个并购行为是否合 进行并购产业 准入政策咨询。 法、有效的交易。 源，需要并购其 他公司企业，但 是，不能确定是 否有行业准入的 政策限制或法律 并购方式选择不当， 将产生很多后期纠 纷，如收购股权同时 也承受债务，而收购 资产则可以不承担债 务。 2、是选择收购股 权，还是收购资 产，或者两者相 结合的方式进行 并购，难以决策。 参照并购目的 和交易对象的 具体情况，选择 最有利的并购 方式，规避法律 风险。 3、目标公司核心 价值是否合法， 资产权属不明、 可能导致目标公司资 加强尽职调查， 尽职调查的主

15、要范围，包括对 来源不明，应收 产贬值的风险，投资 目标公司营运 账款无法回收， 回报难以达到预期目 状况的调查；对 存货、原材料无 的。 目标公司规则 法消化遭遇退 制度、公司治理 货。 结构、有关契约 目标公司故意隐 及遵守法律方 瞒负债，遗漏负 公司债务风险，目标 向的调查；对目 债，或有债务的 公司资产贬值。 标公司财务和 处理，负债率过 会计问题的调 高。 查；对目标公司 人力资源、劳动 合冋、社保等方 面的调查等。如 交易对象为企 业资产，则重点 要关注其有无 权利瑕疵，过户 手续能否顺利 办理等技术性 问题。 4、目标公司享受 的税收优惠政策 是否真实、合法， 税务筹划是否合 规

16、，目标公司核 心人才流失、员 工安置费用不可 控。 公司经营有违法行 为，可能遭受行政处 罚。 5、公司企业向银 行贷款，无可提 供担保的财产， 要求企业提供担 保企业。在商业 担保机构缺位的 情况下，被担保 企业也要为担保 企业提供担保。 一旦其中任何企业出 现还款信用危机，则 企业除了要承担自己 的责任外，还需要承 担另一方的经营和信 用风险。 对互保方企业 进行资信调查， 为是否互保决 策提供参考。 6、公司企业向银 行提供抵押贷 款，抵押财产被 大打折扣评估， 占用公司企业资源。 提供抵押贷款 法律咨询意见， 抵押财产在第 三方评估，抵押 或抵押财产的价 值大幅度多于贷 款的数额。 财

17、产价值与贷 款数额比例合 理。 7、引进投资机 构，是选择财务 投资者还是战略 投资者，优先股 设定，企业估值 多少，是否签订 对赌协议。 选择投资机构的方式 不同，可能丧失控制 公司，优先股重大保 护投资者的优先权， 企业估值方式可能导 致估值与市值不符， 对赌协议有风险。 控制私募股权 融资风险，选择 合适的投资机 构和融资工具， 正确估值，稳重 选择对赌协议。 七 财务税务 1、不及时催收应 收账款。 应收账款过诉讼时 效，丧失胜诉权。 加强应收账款 管理，及时催收 并保留催收记 录或对账单。 2、票据上不写收 款人或在票据上 未对冃书转让加 以限制。 在票据失控时被他人 利用而造成经济损 失。 加强票据的管 理，严格遵循票 据的规定执行。 3、企业作为纳税 人、扣缴义务人， 在履行纳税义 务、扣缴税款义 务的过程中，由 于自身存在的对 被税务机关处罚，造 成经济损失，损害公 司企业形象。 防