企业集团银行结算管理制度

1、企业集团 银行结算管理制度一、总 则（一）为了加强资金管理，严格银行结算纪律，明确收 付业务程序，根据中国人民银行颁布的银行结算办法结 合本公司实际，特制定本制度。（二）办理银行结算业务，必须遵守银行结算办法 的规定，不准出租、出借帐户；不准签发空头支票和远期支 票；不准套取银行信用。（三）本制度适用于家电总公司所属核心层、紧密层公 司及各有对外收付款业务的部门。二、结算方式目前，银行常用的结算方式主要有以下几种。（一）支票。是付款人签发给收款人办理结算的票据。 分为现金支票和转帐支票两种。支票一般在本范围使用，有 效付款期为 10 天。（二）汇兑。是付款人委托银行将款项汇给外地收款人 的结算

2、方式。分为信汇和电汇两种。（三）银行承兑汇票。是由收款人或承兑申请人签发， 并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票 据办理银行承兑汇票需交纳1 %。的承兑手续费（不足10元时 按 10 元交纳），并交纳一定比例的保证金。（四）银行汇票。是汇款人将款项交存当地银行，由银 行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。 适用于异地采购业务。（五）银行本票。是申请人将款项交存银行，由银行签 发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。此种方式只在 同城范围内使用。（六）委托收款。是收款人委托银行向付款人收取款项 的结算方式。（七）托收承付。是指根据经济合同由收款单位发货后， 委托银行

3、向异地付款单位收取款项，付款单位根据合同验单 或验货后，向银行承认付款的结算方式。（八）信用证。是商业银行根据买方的要求和指示，向 卖方开出的，在一定金额内，在规定期限里，凭规定单据付 款的书面承诺。三、结算要求（一）收入款项的管理1、销售部门收到银行汇票、承兑汇票后要立即交给财务 部门，由财务部门审查验证其真实性。2、财务部门应建立登记簿，将收到的银行汇票、承兑汇 票及汇入款项逐笔登记，并按时核对注销。3、财务部门对业务发生频繁的客户，其结算应通过往来 帐户反映。4、财务部门收到信用不好或者不了解情况的客户交来的 支票、汇票应通过电话或电报查询无误后， 再办理结算手续。5、对个体公司应尽量采

4、用现金结算方式。6、财务部门收到各类银行票据后，应及时送存银行。7、财务部门对销售部门开具的销售发票必须严格审核， 发现错误应退票拒收。有关要求参照增值税发票管理规 定。8、应收款项出现贷方余额，对方单位要求退余额时，必 须由销售部门经办人填制退余款申请单，经部门负责人、分 管总经理签字，财务部门核对无误后方可办理付款。此项业 务须附有对方单位财务部门的收据或退款要求。退余款不得 使用现金支付，每月的退余款额应抵减销售部门当月的销售 货款回收额。（二）预付款项的管理1、业务部门办理预付款项时，必须具备以下手续：（ 1）填制预付款申请单， 填明“负责结算人”和付款理由， 经部门负责人、分管领导签

5、章同意。（ 2 ）预付工程款、材料款、设备款等，必须持有一份总 经理批示的合同，无合同者，财务部门不予预付款。2、预付出的款项，由“负责结算人”全面负责，及时与财 务部门办理结算。如果超期一个月不与财务部门核对，又不 及时结算的，财务部门有权拒绝再办理其新的预付款业务， 由于结算不及时， 给企业造成损失的， 一律追究“负责结算人” 的责任。3、财务部门负责往来帐目核算的会计，应对预付款项了 如指掌，及时催经办人结清往来帐目。（三）银行支票的管理1、支票使用范围 凡在济南市五区五县范围内 ,金额在 30 元以上的经济业务 往来 ,均可使用转帐支票结算 ,严禁使用现金支票结算。2、支票领用、保管（

6、1）支票管理需设专人专管 ,专管员应于下班前把支票、 单位印签和支票密码送存保险柜 ,支票本应与支票密码、 单位 印签分开保管 ,不能存放一处。（2）支票应用碳素笔填写 ,字迹清楚 ,收款人、日期、用 途及金额必须填写齐全 ,并加盖预留银行印签。（ 3）支票填好后 ,支票专管员把支票密码告诉领用支票人 领用支票人把密码另行记录下来 ,在交易完成时 ,用碳素笔把 支票密码填写在指定的位置。 若填错或漏填 ,造成损失由当事 人负担。（4）支票专管员应及时控制银行余额 ,不准签发空头支票 和远期支票。（5）使用支票时必须由本公司业务人员亲自领取 ,不许代 领,否则造成损失由当事人承担。（6）领用支票

7、时 ,领用人必须在 支票登记簿 上将领用日 期、收款单位、用途、金额、支票号码、密码等填写清楚。（7）从支票领用之日起限期三天将支票存根及相应发票 交回结算中心 ,如情况特殊无法及时交回发票时 ,应说明情况 并限定期限交回 ,支票自签发之日起超过一个月 ,经办人仍未 到财务部门注销的 ,一律视同个人借款 ,以签发支票金额 ,按月 15（ 千）计收利息 ,由财务部门开具收据后 ,从经办人的工资或 奖金中扣罚 ,直到支票注销为止。（ 8）支票不慎丢失 ,应速报结算中心 ,支票专管员应及时 汇报公司领导并到银行采取相应的措施 ,若隐瞒不报 ,造成的 一切损失由当事人承担。（9）支票专管员收到支票存根

8、时 ,先在 支票登记簿 上销 号,并及时进行帐务处理。（10）作废的支票 ,及时交还支票专管员 ,加盖 作废 章后, 一并到银行注销 ,不能自行销毁。（11 ）支票领用规定 :A. 金额及收款人名称确定的，领用人持有效内部结算单据 至结算中心办理支票领用手续。B. 金额或收款人不确定的，领用时应在支票领用簿上登 记注明 ,签发人要应填写最高限额。C. 支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。（12 ）收取支票的规定 :A. 收取的支票应审查以下内容：.收款人名称 :批发环节必须是家电总公司的全称;零售环节必须是家电公司的全称 ;. 填写的日期必须是在十日内;.交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐 全清晰;.支票内容填写清晰 ,严禁涂改 ;.大小写一致 ;.必须用碳素钢笔填写，严禁使用签字笔;B. 持票人必须持本人身份证进行结算,收取支票时应先核对身份证 ,并在支票背面记下持票人的联系电话和身份证号 码,以备发生退票时与当事人联系。C. 如持票人所在单位较偏远，应要求顾客预留有效证件，以 备日后联系。D. 收取的支票应及时送存银行，未送存银行的一定要妥善 保管。E. 若发生退票，责任人应及时到签发单位更换，如属工作失 误造成损失的将追究有关责任人的责任。F. 对电视报纸广播等形式挂失的支票不予受理四、其他（一）财务部门要指定专人负责银行重