地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程实施细则销售组DOC

1、123地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程实施细则（本细则套用集团公司工程技术服务项目收入管理 /核算业务流程）集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.1开展市场调研，组织项目投标报价3.1开展市场调研，组织项目投标报价18总体要求：3.1.1市场开发部门积极开展市场调研，3.1.1油田内部项目由管理局地质录井工2各单位应当制定努力争取获得提供劳务项目和参与程专业公司（以下简称“专业公司”）提供劳务业务管投标的机会。市场开发部门或下属单位，与管理理等配套办法，明局、胜利油田分公司的相关单位或确提供劳务业务部门对生产情况进行协调沟通，努力市场开发与预所涉及部

2、门、人员争取获得提供劳务项目和参与投标审风险评估和的工作职责和权的机会；油田外部项目和境外项目预审决策分限。明确提供劳务由专业公司市场开发部门开展市场离。价格的决策制定调研，努力争取获得提供劳务项目和程序，明确各项重参与投标的机会。大、特殊业务的审中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.1.2市场开发部门组织相关部门和人员3.1.2油田内部项目由专业公司市场开发部2确保投标项目报价批权限，明确违反对获得参与投标项目的有关情况进门或下属单位对有关情况与管理局、合理可行，既有竞本业务流程或

3、决行预审。胜利油田分公司的相关单位或部门争力又有一定的经策程序应承担的共同进行预审；油田外部项目和境外济效益。责任等。项目由专业公司市场开发部门对获得参与投标项目的有关情况进行预3.1.3财务部门应当参与项目的财务风险申。3.1.3油田内部项目由专业公司市场开发部3防范项目投标报价和经济风险的预审，估算项目成本门或下属单位组织财务部门对定额过低导致收入减和目标利润。情况进行预审；油田外部项目和境外少，经营亏损，或项目由专业公司市场开发部门组织报价过高导致影响财务、经营管理、合同管理等部门对竞争力。财务风险和经济风险进行预审，估算集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及

4、要求单井或项目成本和目标利润，编制项目预测工作底稿，并由财务部门签署意见。同时对业主进行信用、 资质等信息的调查。3.1.4市场开发部门将参与投标项目的预3.1.4需要投标的油田内部项目由专业公司4确保投标项目报价3.1.4管理局局长审情况和估算结果以及是否参与投市场开发部门或下属单位将预审情确定合理，符合企办公会审定估算标的初步意见报分管领导和总会计况和估算结果以及是否参与投标的业利益，防止随意金额当年计划收师审定。金额重大或重要项目应报初步意见，报分管领导和总会计师审决策影响企业利入10 %或国家重企业主要负责人或企业办公会审核后，根据审批权限进行审定， 并在益。点建设项目；管理项目预测工

5、作底稿上签署意见。不需局局长审定估算要投标的油田内部项目由专业公司金额当年计划收市场开发部门或下属单位直接按本入5%,小于10 %细则3.1.5编制预算：油田外部项目的项目：估算金额中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求和境外项目由专业公司市场开发部当年计划收入门将参与投标的预审情况和估算结5%的项目由管理果以及是否参与投标的初步意见报局分管局长/总分管领导和总会计师审核后，根据审会计师授权给二批权限进行审定，并在项目预测工作级单位（子公司）底稿上签署意见。执行：3.1.5市场开发部门选

6、派报价人员，成立报3.1.5油田内部项目由专业公司市场开发部2专业公司经理办价组，并根据项目重要程度任命报门或下属单位根据中国石化集团石报价计划和方公会审定估算金价组长，编制报价计划和方案。油专业工程定额或双方协商价格组科学合理编制报价案的编制、评额药00万元的项织编制预算；油田外部项目和境外项计划和方案。审与批准分目;专业公司主要目由市场开发部门根据参与投标项离。领导审定估算金目的具体情况，组织编制报价计划和额300万元500方案，并明确有关人员的工作职责。万元的项目：分管中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质

7、录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.1.6分管经理和总会计师组织有关部门3.1.6需要投标的油田内部项目由专业公司3确保报价计划和方经营领导和总会对报价计划和方案进行评审，形成分管领导和总会计师组织有关部门案考虑缜密，万无计师审定估算金一致意见后报企业主要负责人或企对预算进行评审，形成一致意见后，一失，防止随意报额300万元的项业办公会议审定，并授权有关人员根据审批权限进行审定，并授权有关出投标书或在报价目。签章后报出投标书。人员签章后报出投标书； 不需要投标问题上出现差错或3.1.6 专业公司经的油田内部项目的预算由专业公

8、司舞弊，损害企业利理办公会审定估市场开发部门或下属单位按照管理益，防范法律和效算金额500万兀局的结算要求，并经部门负责人或下益风险。的项目；专业公司属单位分管领导审核后报出；油田外主要领导审定估部项目和境外项目由专业公司分管算金额300万领导和总会计师组织有关部门对报元500万元的项价计划和方案进行评审，形成一致意目：分管经营领导见后，根据审批权限进行审定， 并授和总会计师审定中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权 控制风险说明不相容职务授权及要求3.1.7财务部门应参与报价工作，根据报 3.1.7价需要和企业有关规

9、定开具投标保函，提供财务支持。3.2组成谈判小组，洽谈项目合同3.23.2.1企业接到项目中标通知后，市场开发3.2.1部门及时提出成立谈判小组和实施合同谈判的工作方案报公司领导，并做好谈判准备工作。权有关人员签章后报出投标书。专业公司财务部门应参与报价工作， 根据报价需要和管理局的有关规定 开具投标保函，提供财务支持。组成谈判小组，洽谈项目合同油田内部项目由专业公司在接到业主的生产通知后，积极与管理局、胜利 油田分公司的相关单位或部门协商， 做好落实工作；油田外部项目和境外 项目由专业公司在接到的中标通知 时，市场开发部门及时成立谈判小 组，谈判小组将实施合同谈判的工作确保谈判小组和谈2判工

10、作方案切实可行，防止项目谈判原则、方法、内容16确定不当导致的法2律和利益风险。估算金额300万保函的保管与 元的项目。审核、批准分离。谈判工作方案的编制与审核、审批分离。3.2.2一般项目的谈判小组和谈判工作方方案报专业公司分管领导，并做好谈案，应报分管领导和总会计师批准;集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求重大项目的谈判小组及谈判工作方判准备工作。案，须报企业主要负责人或企业办公3.2.2项目的谈判小组和谈判工作方案，报3确保合同内容在业3.2.2管理局局长会议审定。分管领导和总会计师审核后，根据审务、技术、财务、办公会批准估算323市场开发部门按照审定的

11、谈判工作方批权限进行审定。法律等方面的约定金额当年计划收案，依据谈判情况和内容， 起草合同考虑缜密，防范合入10 %或国家重文本初稿。冋文本存在漏洞可点建设项目的方3.2.3谈判小组组织相关部门和单位按照审2能导致的经济纠项目合同的起案：管理局局长批3.2.4分管领导和总会计师组织市场开发、定的谈判工作方案，依据谈判情况和纷、法律诉讼及财草与审核、审准估算金额当年生产管理、财务、法律等部门和人内容，起草合冋文本初稿或修订由业务风险。定分离。计划收入5 %，小员对合冋文本的内容条款进行全面主提供的合冋文本初稿。于10 %项目的方评审，并确定合冋谈判原则和方案。3.2.4分管领导和总会计师组织市场

12、开发、4确保谈判原则和内合同谈判与合案；估算金额 当牛产管理、财务、法律、合同管理等容符合企业利益，同评审、谈判年计划收入5 %项3.2.5谈判小组进行商务谈判。财务部门应部门和人员对合冋文本的内容条款防止随意超越权限决策分离。目的方案由管理中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求当派人参与谈判。当谈判原则和内进行全面评审，并确定合同谈判原则损害企业利益行局分管局长/总容超出授权范围时，谈判小组应及和方案。为。会计师授权给二时向原审批领导请示报告。325 谈判小组进行商务谈判。财务部门应3

13、级单位（子公司）当派人参与谈判。当谈判原则和内容执行：超出授权范围时，谈判小组应及时向专业公司经理办326市场开发部门根据评审意见和合同原审批领导请示报告。公会审定估算金谈判情况对合冋文本进行修改，并额药00万元的方根据合同金额大小确定评审负责人案；专业公司单位和签署人。326谈判小组根据评审意见和合同谈判情2确保正式合同条款主要领导审定估3.3 签订项目合同况对合冋文本进行修改，并报专业公表述周密和完善，算金额300万3.3.1市场开发部门将合冋文本修改后，送司经理或被授权人批准。防止存在漏洞。元500万元的方法律、财务和生产管理等有关部门案：分管经营领导会签。3.3签订项目合同12和总会计

14、师审定中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.3.2市场开发部门将经会签的合同报分管领导和总会计师审定后交授权人员签订和盖章。重大合同应报企业 主要负责人审定签字和盖章。3.3.1油田内部项目由专业公司市场开发部门组织财务、法律、合冋管理等有关34确保合同内容正确 无误，防范差错和 舞弊，防范授权不 明或不当可能导致 的法律风险。估算金额300万 兀的方案。3.3.2管理局局长 批准合同金额当 年计划收入10

15、%的项目合同：合同 金额 当年计划收部门对年度合同在经济合同评审表上进行会签；油田外部项目和境外项目由专业公司市场开发部门将合同 文本修改后，组织财务、法律、合冋管理等有关部门在经济合同评审表上会签。3.3.2油田内部项目由专业公司市场开发部门将经会签后的合同，根据审批权限审疋后，交专业公司单位负责人或被授权人员签字和盖章，并组织与管理局、胜利油田分公司的相关单位或集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求部门，签订油田内部项目的年度合入5%的项目合同冋。专业公司市场开发部门或下属单由管理局分管副位还要根据油田内部项目业主等部局长/总会计师门审核通过的预算， 与管理

16、局、胜利授权给二级单位油田分公司的相关单位或部门签订执行：单项目的网上电子文本合冋或书面专业公司经理办合同；油田外部项目和境外项目由专确保合同管理工作公会审定估算金业公司市场开发部门将经会签后的科学到位。额药00万元的合333市场开发部门将所有盖章生效的项合同，根据审批权限审定后， 交专业同；专业公司单位目合同进行统一连续编号，并将有公司单位负责人或被授权人员签字主要领导审定估关文件资料整理存档，设专人管理。和盖章。算金额300万合冋正本交财务部门一份备查，并3.3.3专业公司合同管理部门将所有盖章生2合同管理与合元500万元的合取得回执。效的非电子文本项目合冋进行统一同专用章的保同：分管经营

17、领导中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求连续编号，并将有关文件资料整理存管分离。和总会计师审定334 财务部门收到正式生效合同，应根据档，设专人管理，并填写经济合同台防止企业随意开具估算金额300万合同条款报经总会计师核准后，及账。合冋副本交财务部门一份备查，保函可能给企业带元的合同。时完成开具履约保函、 质保金保函、并由财务部门在合同发放记录表上来的风险，防范因备用信用证等工作，同时根据合同签字。电子文本合冋按照网上结算系提交履约保函等合内容编制项目收款计划。统要求，由其自行编号及存

18、档。同文件滞后而导致3.3.4专业公司财务部门收到合同副本，应3项目延期及项目收保函管理与合根据合同条款报经总会计师核准后，款不及时等风险。同管理分离。3.4组织项目实施与收取进度款及时完成开具履约保函、质保金保3.4.1市场开发部门编制项目任务书，报函、备用信用证等工作， 同时督促有确保项目任务书符企业分管领导审核、主要负责人审关部门根据合冋要求制订收款计划，合项目合同规定要定后，下达生产管理部门。并组织项目收款。求，并明确责任。中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.4组织项目实施

19、与收取进度款143.4.1油田内部项目由专业公司生产管理部1项目任务书的门根据业主的井位运行动态与钻井编制与审核、地质设计书或发出的施工任务书，审定分离。确定生产施工队伍。由生产调度编制生产任务书，经部门负责人审定后，下达给下属单位：油田外部项目和境342生产管理部门依据项目任务书编制外项目由专业公司市场开发部门根项目生产计划，由部门负责人审核据业主下达的施工通知书，报分管领签字。导审批后，下达生产管理部门，由生产管理部门编制生产任务书下达给343生产管理部门将项目生产计划报下属单位。确保项目生产计划分管领导和总会计师审核，并依据3.4.2专业公司生产管理部门依据井位运行2符合合同规定的质项目

20、生产计划中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求审核意见修改完善。生产管理部门动态与钻井地质设计书或发出的量和进度要求，防的编制与审将修改完善后的项目生产计划提交施工任务书编制阶段性生产计划，由范决策不慎可能带核、审定分离。企业办公会审定。部门负责人审核签字。来的违约风险和擅3.4.3专业公司生产管理部门将生产计划2自安排组织项目生项目实施计划报分管生产领导审核，并依据审核意产导致企业资源浪和项目部组建见修改完善。

21、生产管理部门将修改完费风险。方案的编制与344生产管理部门根据批准的项目生产善后的生产计划提交本单位生产会确保项目实施计划审核、审定分计划和项目合同的要求，提出项目（或专题协调会）审定运行。和项目部组建方案离。实施计划和项目经理人选及项目部能够满足完成生产的组建方案。计划的要求，防范项目实施不规范及345企业分管领导和总会计师审定项目3.4.4专业公司牛产管理部门根据批准的牛1项目经理人员安排合同执行与控实施计划和项目部组建方案， 任命产计划和合同的要求制定实施计划。不当而导致项目进制分离。中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点项目

22、经理及其他项目管理人员。3.4.6项目经理与企业签订目标责任书，并负责组织项目合同的实施和执 行。3.4.7项目控制人员发出收款通知，经控制部门经理或项目经理批准后报财 务部门。收款通知应连续编号，并 逐笔登记收入台账。3.4.8财务部门复核收款通知，核对收款计划，并对相关资料进行审核确认。企业实施细则权控制风险说明不相容职务专业公司市场开发部门和下属单位度滞后、质量降低提出项目负责人的人选及项目部组的风险。建方案。确保项目实施计划3.4.5专业公司生产管理部门负责人审定实2保质保量按时完项目管理、设施计划。专业公司分管领导和总会计成。计业务与合同师签署项目负责人任命书， 指定或任确保项目收入

23、反映控制分离。命项目负责人及其他项目管理人员。完整、及时，防范3.4.6项目负责人与专业公司或专业公司下2责任不明确导致效属单位签订目标责任书， 并负责组织益流失。项目合同的实施和执行。3.4.7油田内部项目由专业公司市场开发部2门或下属单位编制工程结算书，按照合同规定结算并收取进度款：油田外确保项目收款计划授权及要求中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求部项目和境外项目由项目控制人员和文件正确完整。或市场开发部门根据合冋的规定发出收入确认单，经项目负责人或市场开发部门负责人批准后报财务

24、部门，财务部门按要求收取进度款。收入确认单应连续编号，并逐笔登记收入台lr|k确保项目收入按时账。到账。348专业公司财务部门复核收入确认单，13.5财务开票与记账核对有关收款计划及合冋内容中的3.5.1财务部门根据收款通知等资料，开收款要求，并对相关资料进行审核确具发票并加盖印章，向业主办理收认。款手续，并取得回执。349专业公司若与业主发牛合同争议或纠1纷，应当按照合同约定通过协商方式中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求予以处理。协商不能达成一致意见的，可通过法律途径予以解决，但必

25、确保账务处理正确须经过专业公司经理办公会研究决无误，防止差错或舞弊。3.5财务开票与记账103.5.2财务部门根据开具的发票及取得的3.5.1油田内部项目由专业公司财务部门根2确保项目收入按计合同控制与收回执等相关资料编制录入会计凭据市场开发部门或下属单位提供的划和合同约定及时款开票、审核证，经会计主管复核后进行账务处的工程结算书开具发票，并加盖印至憔，防范项目进分离。理。章，向管理局、胜利油田分公司的相度款回收不及时而3.5.3财务部门根据收款计划和合同，及关单位或部门办理收款手续；油田外导致资金周转困难时向业主核对并催收款项，发现问部项目和境外项目由专业公司财务或资金被长期拖欠题及时向总会

26、计师报告，并在会计部门根据收入确认单或确认的工作的风险。报表中恰当披露。量等资料，开具发票并加盖印章，向集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求业主办理收款手续。及时分析项目变更3.5.2专业公司财务部门根据开具的发票、4对企业效益的影会计凭证编制合同等相关资料，编制录入会计凭响，并及时反映。录入与复核分3.6合同变更证，经会计主管复核后进行账务处离。3.6.1项目组收到业主提出的项目合同变理。更止式通知后，应会同市场开发和3.5.3专业公司财务部门根据收款计划和合4财务部门认真组织变更评审，并及同，与专业公司下属单位或项目组、确保合同变更的应时向分管领导和总会计

27、师报告。重市场开发部门等及时向业主核对并对措施对企业有大变更应向企业主要负责人报告。催收款项，发现问题及时向总会计师禾农防范应对措施、362分管领导和总会计师或企业主要负报告，并在会计报表中恰当披露。项目实施计划调整责人及时审定合同变更评审意见，不及时而导致的进并根据对企业效益的影响程度提出度滞后、质量下降、恰当应对措施和方案。3.6合同变更10经济效益流失的风中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求361专业公司

28、收到业主提出的合同变更正2险。合同变更评审式通知，在取得业主提供的有效变更防范合冋变更引起与决策分离。依据后，应履行合同变更评审程序，纠纷或变更协议文填写合同变更评审表， 并及时向专业本内容不完善而导3.6.3市场开发部门或项目组依据企业确公司单位负责人、分管领导和总会计致企业利益的损定的应对措施和方案，与业主洽谈师报告。害。防止合同协议合冋变更事宜，签署合冋变更单或362专业公司分管领导和总会计师或单位3管理出现漏洞。3.6.2管理局经理签订合同变更协议。合同变更协议负责人按规定及时审定合冋变更评（厂长）审定合同应连续编号，并登记归档。审意见，并根据对效益的影响程度提金额当年计划收出恰当应对

29、措施和方案，冋时在合冋入10 %的项目合364 市场开发部门将合同变更协议分送变更评审表上签署意见。确保项目收入完同变更评审意见；有关部门，作为合冋执行的补充内整、全部入账，防合同金额 当年计容，并将变更协议正本送财务部门，范项目结算不及划收入5 %的项目中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求并取得回执。时，不完整，或存合同变更评审意3.6.3专业公司市场开发部门或项目组依据3在其他差错。见由管理局分管3.7合同关闭和财务结算经讨论评审确定的应对措施和方案，副局长/总会计项目经理提交项目

30、完成报告。师授权给二级单3.7.1与业主洽谈合同变更事宜，经授权后确认合冋变更或签署合冋变更协议。确保项目合同相关位（子公司）执行：合同变更协议应连续编号，并登记归保函及信用证不存专业公司经理办3.7.2财务部门与合同控制人员对账，并会同档。在遗留问题。公会审定估算金市场开发部门共同完成应收账款结364专业公司合同管理部门将合同变更协2防范项目实施过额药00万元的合算。议分送市场开发、下属单位或项目程、交工资料不完同变更；专业公司组、财务（副本）等有关单位或部门整导致竣工结算滞单位主要领导审3.7.3财务部门清理确认合同相关保函及等，并在合同发放记录表上签子， 作后的风险，以及随定金额300万

31、信用证等全部释放和收回。为合同执行的补充内容。意关闭合同的风元500万元的合3.7合同关闭和财务结算18险。同变更：分管经营中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求3.7.4合同工程师向市场开发部门提出合同关3.7.1专业公司下属单位或项目负责人在项2防范资金损失及税清理确认合同领导和总会计师闭申请，并提供项目完成相关资料，目完工后，在规定的期限内提交项目金申报、缴纳、计保函及信用证审定金额300万报经分管领导和总会计师共冋核准或完成资料。提不及时、不止确与开具保函、兀的合同变更。企业主要

32、负责人批准后关闭合同。3.7.2专业公司财务部门与市场开发部门或4导致的违法违规风信用证分离。项目组定期对账，并会冋下属单位或险。项目组、市场开发部门共同完成应收防范难以回收款项3.7.5财务部门清理银行账户，办理完税事项，账款结算。变成坏账，并确保并依据有关资料编制录入会计凭证，3.7.3专业公司财务部门清理确认合同相关2坏账准备的计提及经会计主管复核后进行账务处理。保函及信用证等全部释放和收回。时规范，符合制度规定。3.7.6财务部门定期对账。对长期难以收3.7.4专业公司下属单位在完成验收交付工3回的款项，在通知原项目管理人员采取有力措作后，会同市场开发部门依据相关工施加强追收的同时，应

33、报集团公司审核备案后程资料编制工程结算书等资料，报经集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求按照会计制度规定合理计提坏账准备。主管经营领导和总会计师核准后，关闭合同。3.7.5专业公司财务部门清理银行账户，办理完税事项，并依据有关资料编制录入会计凭证，经会计主管复核后进行 账务处理。33.7.6专业公司财务部门定期对账，发出对账单，并保留书面对账记录。 对长期 难以收回的款项，在通知市场开发部 门、下属单位或项目组采取有力措施 加强追收的同时，应报管理局审核，4记账与对账分离中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程中国石化集团胜

34、利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程集团公司业务流程及控制点企业实施细则权控制风险说明不相容职务授权及要求在管理局报集团公司审核备案后，专业公司按照会计制度规定和坏账计 提审批资料合理计提坏账准备。3.8项目考核及兑现3.8.1专业公司下属单位会同财务部门、市场开发部门根据项目完成情况和签211订的目标责任书，制作考核奖惩兑现表，提出对项目组的考核意见。382专业公司主管经营领导和总会计师审核考核意见，报专业公司单位负责人审定后，由经营管理部门予以考核奖惩兑现。 油田内部项目是指中国石化集团胜利石油管理局或中国石化股份有限公司胜利油田分公司投资的、进行内部市场结算的国

35、内市场项目。 专业公司市场开发部门是指负责油田内部、油田外部和境外项目的经营管理部门。中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程 油田外部项目是指除油田内部项目以外的国内市场项目。 境外项目是指除油田内部和油田外部以外的，施工区域在国外的市场项目。附：相关制度目录1、财政部企业会计制度2、财政部企业会计准则3、 财政部关于内部会计控制规范一基本规范（试行）的通知 财会200141号4、 财政部关于内部会计控制规范一工程项目（试行）的通知 财会200330号5、 中国石油化工集团公司财务预算管理办法（中国石化财工2005176号）6、中国石油化工集团公司会计核算

36、暂行办法7、 关于批准发布石油专业工程定额（基础定额和预算定额）的通知（中国石化建2002245号）8、 关于发布石油专业工程定额（试行）（新星、西北、海上）的通知（中国石化建 200371号）9、 地质录井公司对外经济合同管理办法（地录司发200140号）10、 对外经济合同管理控制规范（JCJS/LJ02.31-2005）11、绩效考评控制规范（JCJS/LJ02.29-2005）12、经营管理控制规范（JCJS/LJ02.30-2005）中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度一地质录井工程技术服务项目收入业务流程13、 与顾客有关的过程控制规范(LJ/KZ7.2-2005)14、 顾客满意程度监视和测量规范(LJ/KZ8.2.1-2005)15、地质录井公司法律事务管理规定16、录井工程造价与定额管理规定17