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文档简介

1、实业公司现金管理制度为加强现金管理，规范现金运作，保持现金的流动性，增强 现金的收益性，加强对现金的控制，依据有关经济法律规定 和现金管理暂时条例，制定本制度。一、现金开支范围：1、职工工资、津贴、奖金。2、个人劳务报酬。3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育 等各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6 、结算起点（ 1000 元）以下的零星支出。7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述使用范围之外，均应通过银行转帐进行结算。出纳员 支付个人款项， 超过使用现金限额的部分， 应当以支票支付； 确需全额支付现金

2、的，经财务负责人批准后支付现金。二、办理现金收支的规定：1、现金管理“六不准”：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。（2）不准单位之间相互借用现金。（3）不准谎报用途套用现金。（4）不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。（6）不准保留帐外公款（即小金库）。2、现金收入应当于当日存入开户银行，不得坐支。一次性 交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。3、职工因公外出需要借用现金，需填写“借款单”，经财务负 责人审核，交主管财务经理批准签字后方可借用，借用人回 单位后应立即报帐，不得拖欠。4、除现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个 人的经济往来，应当进行转帐结算。5、出纳员严禁私自动用现金，也不准不经批准擅自借给他 人。6、严禁白条抵库。7、出纳人员应当建立健全现金帐目，每日编制现金收支 日报表，每日结算，做到帐、表、款相符。8、从开户银行提取现金，应写明用途，由财务部门负责人 签字盖章后支取现金。9、不得签发空头支票和远期支票。三、库存现金的管理：1、库存现金每天不得超过银行核定的限额，超过限额部分 必须于当日送存银行。2 、限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内， 不得放在办公桌上过夜。3、出纳员必须按日清点库存现金，保持帐实相符，一旦

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