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文档简介

1、建设集团分公司借款和报销的制度为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。公司各部门一切费用开支和财务开支，由公司总经理负责，实行一支笔审批 制度。一、借款审批及标准（一）、出差人员借款，必须先填写“借款凭证” ，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报总经理批示，方可 借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得 再借款。（二）、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总 经理批准后，方可借款。凡公司职工借用公款，在原借款未 还清前原则上不得再借。如有特殊情况，须先经总经理批准 后，方可借款。（三）、借款出差人员回公司后，七天内应按规

2、定到财务 部报账，报账后结清所欠部分金额。七天内不办理报销手续 的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚 当月% 工资。（四）、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规 定办理。（五）、允许借款范围：1、阶段性预付款（按进度付款） 。如土建工程，购机械 设备、大宗材料等。2、采购零星材料，累计达元以上的。3、出差人员必须随身携带的差旅费。4、公司规定部门或人员所需的备用金。5、确实需要现金支付的其他支出。（六）、不允许借款范围：1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款 项；2、未经审批的任何借款。二、固定资产及低值易耗品

3、采购标准及审批值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、办公室、财务科签字核准，报公司总经理批准 后，方可购买。如需向公司借款，按第一条标准执行。2、各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则， 确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好购物申请 单，报办公室、财务部审核，由办公室统一购买。三、各项费用报销要求1、报销单据必须是带税务章的发票，否则不予报销。2、报销单据不管多少均须贴报销封面，报销封面须用 钢笔填写， 同时，不同经济内容的发票要分门别类予以报销3、报销手续要齐全完备报销的正常程序是：经办人、证明人签字，注明事由， 部门负责人签字，经分管领导签字，财务部门审核，总经理 审批后报销。根据财务管理要求，凡购买实物均须有验收人签字并附 入库单，否则不予报销。四、补充说明 如

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