7、商业保理公司保理业务保后管理办法

1、XXX商业保理有限公司保理业务保后管理办法第一章总则第一条为加强本公司对保理业务应收账款的管理，明确各部门职责、加 强流程控制、规范业务操作，提高应收账款管理能力，降低坏账风险，根据中 华人民共和国物权法、中华人民共和国合同法 、中华人民共和国担保法 等相关法律法规和本公司制定的其他相关规章制度，制定本办法。第二条本办法所称应收账款管理”是指，我司与应收账款债权人签订商 业保理业务合同后，根据合同约定，围绕受让应收账款而开展的应收账款管理 账户建立、应收账款导入、应收账款日常管理、风险预警、应收账款催收及纠 纷解决等综合管理活动。第三条本办法所称卖方”是指销售商品或提供服务的一方，是应收账款

2、的债权人；本办法所称买方”是指购买商品或接受服务的一方，是应收账款的 债务人。第四条 业务部、风控部、财务部和综合管理部共同开展应收账款管理、应收账款催收等工作。第二章账户建立与应收账款导入第五条业务部与卖方企业签订的 商业保理业务合同应提交风控部备案登记；综合管理部根据经备案登记的商业保理业务合同为卖方企业在公司数字管理平台中建立应收账款管理账户（即销售分户账）。我司受让应收账款并 为卖方建立应收账款管理账户是我司开展保理业务的基础。第六条我司可以仅为卖方企业提供应收账款管理或应收账款催收服务 ， 亦可以同时为其提供应收账款融资或为买方提供信用担保等多项服务。我司为卖方企业提供应收账款管理服

3、务，并不意味着一定要为其提供保理融资。第七条我司为卖方提供全面应收账款管理服务的，卖方需将现有所有应 收账款进行并账，制作应攵账款清单（未清偿部分）（附件一）列明应收账 款编号、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、到期日期、应收账款总额 等内容，并提供交易合同原件、物流单据、验收清单、会计账务及会计原始凭 证等材料，将经并账处理后的应收账款一次性转让给我司 。我司应将上述受让 应收账款导入至卖方应收账款管理账户。我司仅为卖方提供应收账款管理及催收服务，但不提供保理融资服务的， 业务部应对受让应收账款进行全面检查与核实 ，着重查明逾期的、未发货的、 买方破产的、债权不完整的、存在争议的应收账款

4、的情况，全面准确掌握卖方 应收账款的质量及卖方的业务情况。第八条我司仅就卖方用于获取保理融资的应收账款，为其提供应收账款 管理服务的，卖方仅需就该部分应收账款做并账处理并转让给我司，单笔应收账款转让的无需进行并账处理。卖方应当制作 应收账款清单（融资转让部分） （附件二），列明应收账款编号、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、 到期日期等内容，并提供交易合同原件、物流单据、验收清单、会计账务及会 计原始凭证等材料。我司将受让应收账款导入至卖方应收账款管理账户，并根 据保理合同约定向卖方提供保理融资第九条 我司受让卖方的应收账款并将其导入应收账款管理账户后，我司 应通知卖方由卖方单独或由卖方与

5、我司联合，向买方发出应收账款转让通知 书。如买方对应收账款转让通知书所载债权存在异议的，我司应暂停开展保 理业务及时查明情况并告知卖方，督促卖方出面与买方进行对账或协商 。买方 撤回异议后，根据保理申请人的申请，恢复开展保理业务。第三章 应收账款日常管理第一节账户管理与收款第十条 业务部、风控部和财务部负责台账的记录，综合管理部负责应收 账款管理账户的维护和导入工作。台账记录我司、卖方、买方三方之间的债权 债务变动情况，控制卖方授信额度使用，并根据账户的表现和变化趋势定期提 供对账单和相关的销售和财务分析报告。第十一条 风控部应在每月月末向每个买方和卖方提供应收账款管理报告（附件三），标明尚未

6、到期但即将到期以及已经到期或逾期未付的应收账款。应收账款管理报告不仅能起到对账作用，而且可以提示买方恰当安排未来的 资金，从而对买方的应付账款管理起到一定的辅助作用，在一定程度上有预先催收的性质。第十二条 业务部人员根据 应收账款管理报告，在应收账款到期前一周 内向买方企业发出付款提示；针对大额和集中到期的应收账款应尽早与买方沟 通，或向卖方进行提示，使二者做好相应的时间安排。第十三条 我司收到买方支付的款项，应做入账处理，按实际收到的金额及时注销相应的应收账款及对应的发票。同时，我司应将已清除的应收账款所 对应的交易合同原件、发票、物流单据、验收清单等材料退还给卖方，相关材 料的复印件保留至

7、保理业务结束后 5年。第十四条我司应每周向卖方提供有关买方回款情况的统计报告，详细记 录买方的付款情况，说明有无迟延付款或逾期未付、逾期应收账款催收进展等 情况，以便我司与卖方之间进行对账，并及时发现坏账风险。第十五条 我司在核定的卖方国内保理融资额度内办理保理融资业务，在业务过程中，经办部门应根据卖方和卖方的资信状况、业务需求及进展来控制 和调整额度的使用，对于资信下降或有不良付款记录的，应立即调减额度或停 止使用额度。第二节 间接付款的预防与应对第十五条我司应谨慎防范买方企业发生间接付款的行为。间接付款是指 买方未将款项直接支付至应收账款转让通知书指定的付款账户，而是将款项 支付给卖方企业

8、的付款行为，例如买方企业以签发支票或者银行承兑汇票的方 式向卖方支付款项，或者直接将款项汇入卖方银行账户等。第十六条 我司应采取措施，防范买方企业发生间接付款的行为，具体而 言，可以采取以下预防措施：（1）我司应确保债权人已采取稳妥有效的方式，向债务人通知了标的应收 账款转让事宜。一般宜采取债权人与我司联合通知的形式，不得采取由我司单 独通知的形式。由债权人单独通知的，我司应及时向债务人确认是否已收到卖 方的债权转让通知，必要情况下，应要求买方在通知书回执上签署印鉴并寄回 以防卖方弄虚作假（2） 应收账款转让的具体通知的方式一般应为邮寄通知或当面通知，且均 应当获得并保留相关的书面凭证，如邮寄

9、存根、签收回执、书面确认函等。如 果合同双方在交易合同中指定了联系邮箱的，亦可以以邮件方式通知，并注意 保存通知的邮件。（3） 我司应确保受让的每一笔应收账款均已向债务人发出了应收账款转让通知书，具体可以根据实际情况采取逐笔通知或概括性一次通知的方式。采用概括性通知的方式时，需要明确指明应收账款的期间、金额以及基础交易内 容，便于买方及时确认概括性通知当中的具体应收账款。（4）应收账款转让通知书应明确载明标的应收账款债权人名称、债务 人名称、受让人名称（我司）、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、应 收账款到期日期等；明确表明债权人将标的应收账款转让给我司的意思；指定 我司的账户为新的付款账

10、户（即保理专户”），并指令债务人向该账户支付款 项；提醒债务人，未经我司书面同意，基础交易合同买卖双方均不能以任何方 式变更该付款账户；根据具体保理业务情况，无法以我司抬头银行账户作为保 理专户的，我司应采用虚拟子账户的方式；无法变更原付款账户时，我司应实 际控制该付款账户，如将该账户设为共管账户、取消该账户的网上交易功能、 对资金进行监控等方式；若以商业票据形式进行付款的亦应以我司为收款人或被背书人；应收账款转让通知书中还应释明债务人间接付款的行为，并不产 生债务清偿的法律效果，亦不能免除其向我司付款的法律责任，同时我司作为 新的应收账款债权人，可以要求相应的违约责任。（5） 业务部客户经理

11、应经常与卖方和买方保持联系，尤其是应收账款临近 到期前以及与新客户合作初期，以便及时得知任何不利的付款信息。（6）风控部人员应根据应收账款管理报告定期对账，及时发现间接付款，重点关注到期未付的应收账款是否已发生间接付款的情况 。对于大额应收 账款或集中到期的应收账款，业务部客户经理应提前5日提示买方事先做好资 金安排。（7）应收账款到期前，买方向卖方提前付款的间接付款，具有很强的隐蔽 性，业务部、风控部人员应保持警惕，尽量防止此类情况出现。第十七条买方已经发生间接付款的，我司应及时查明发生间接付款的原 因，并及时采取措施妥善应对：（1） 我司发现买方企业将应收账款直接支付给卖方企业时，应立即通

12、知卖方企业将款项归还至我司指定的保理专户。（2） 业务部应及时查清发生间接付款的原因，并填写异常付款情况调查 表（付件四）提交至综合管理部和风控部备查。（3） 业务部根据调查的结果，区分不同情况与买卖双方进行沟通，督查企 业按要求付款，确保不再发生类似情况：若是因为买方企业疏忽大意导致的间接付款，我司可采用较为温和的措辞 对买方企业进行善意提醒；若是因为买卖双方沟通不畅或者与基础交易有关的其他原因导致的间接付 款，我司应要求卖方立即与买方进行协商，保证买方今后遵循我司要求付款， 不再出现类似现象；若买方一再发生间接付款或者经卖方出面沟通仍然无效的，我司应判断买方的付款意愿及付款能力，并及时启动

13、应收账款反转让措施，将未受偿部分应 收账款反转让给卖方；若情况进一步恶化的，我司应及时采取法律手段维护自身的合法权益（3）买方发生间接付款时，综合管理部人员应在应收账款管理系统中做相 应记录，将该笔应收账款及买卖双方列入预警名单，时刻监控该笔应收账款的 风险。第三节应收账款风险第十八条 应收账款风险主要体现在以下几个方面：买方信用风险、卖方 信用风险、基础交易导致的风险、欺诈风险及保理业务操作风险。（一）买方信用风险：买方资信差，财务状况差，到期不能偿还应收账 款。（二）卖方信用风险：交易标的商品不适合办理保理，商品适销性较差、 易引起商业纠纷，卖方履约能力差。在反向保理业务中，需要着重对卖方

14、信用 风险进行审查。（三）基础交易导致的风险：基础交易合同不真实、基础交易卖方履约有 瑕疵。（四）欺诈风险：无真实贸易背景，卖方单方或买卖双方以伪造单据骗取 保理公司融资。（五）操作风险：在国内保理业务操作过程中，保理公司业务人员未严格 按照国家有关法律法规和保理公司制定的规章制度进行业务操作 。第十九条我司综合管理部负责具体应收账款及保理业务纠纷预警制度的 建立。第四章应收账款催收第二十条本办法所称应收账款催收”是指，债务人到期未偿还标的应收账款款项，我司采取相应措施对该逾期应收账款进行催告追收的活动第二十一条应收账款催收从应收账款到期且买方未按期支付相应款项开 始，具体催收方式及催收周期，

15、需要根据卖方的需要、买方的资信情况、双方 交易记录及交易关系、行业惯例、区域交易习惯、事态发展情况等多种因素进 行综合考虑而确定。第二十二条应收账款催收所采用态度的强硬程度，需考虑卖方客户关系维 护方面的需要。在尚有回旋余地的情况下，我司应尽可能避免破坏买卖双方间 良好的交易关系，根据 保理业务合同约定，卖方承担应收账款催收的协助义 务，我司可以要求保理申请人协助催收相应的应收账款债权。第二十三条我司在向买方进行催收之前，应将买方未按期付款的情况通报 给卖方，并告知其即将进行应收账款催收及催收的方式。如卖方企业提出合理解决方案或者建议的，我司可以视情况予以采纳。如卖方企业愿意协助催收的 我司应

16、与其做好沟通与配合。如此时发现买方已经发生间接付款，应采取本办法第三章规定的间接付款应对措施予以处理 。第二十四条应收账款催收一般宜采用如下催收方式和流程：（1） 应收账款到期买方仍未付款时，我司应向买方发出 应收账款逾期催 收函（附件五），列明逾期应收账款编号、交易合同编号、发票编号、到期日 期、逾期金额，并使用恰当的措辞提示买方及时付款。（2）第一份催收函发出后，如买方在合理期间内仍未付款，我司应及时发 出第二份应收账款逾期催收函，且所用措辞应较第一份催收函有所加重。具 体间隔期间，我司可以根据具体情况而定，如每隔一周、每隔10天等。（3）第二份催收函发出后，如买方在合理期间内仍未付款，业

17、务部应采取电话催收方式进行催收，同时准备发出第三份应收账款逾期催收函。函件中应表明如买方仍不及时付款，我司将采取法律手段进行维权的态度。在发出第三份催收函之前，我司应将催收函副本发送给卖方，征求卖方的 意见。如卖方不同意通过诉讼解决，我司应要求卖方按保理合同约定通过反转 让措施转回未清偿部分应收账款并支付反转让价款。（4）第三份催收函发出后，买方仍未及时付款，且卖方不配合未清偿部分 应收账款反转让的，我司应及时向法院提起民事诉讼。第五章利益保障及纠纷解决第二十五条我司为维护自身利益，控制坏账风险，应在开展保理业务过程 中，设计完备的风险缓释措施。第二十六条 我司一般应以开展有追索的保理业务为原

18、则，以开展无追索的 保理业务为例外。第二十七条在有追索保理业务中，我司应要求卖方企业为保理合同项下卖 方接受我司应收账款反转让的义务提供抵押、质押、保证金或者第三人保证。 同时，我司应查明买卖双方基础交易合同中，买方是否为基础交易合同项下的 付款义务提供了相应的担保。上述担保措施均构成对我司利益的保障。第二十八条在无追索保理业务中，如买方在基础交易合同中未提供担保措 施的，我司应与买方签订补充担保协议，由买方提供抵押、质押或第三人保证， 为其在基础交易合同项下的付款义务提供担保。第二十九条我司可以通过采取应收账款反转让措施或向买方催收两种方式，保障自身的权益。在上述两种措施均无法实现债权的情况

19、下，我司可以采取法律手段第三十条 在纠纷解决过程中，我司应注意与买卖双方做好沟通和交流。一 般应先采取较为温和的方式解决纠纷 ，如协商、调解等；仅在一方经营情况恶 化、出现破产风险等紧急情况或经催收 、协商、调解等手段均无法收回款项的 情况下，可以采用法律诉讼或仲裁的手段维护自身权益 。第六章 附则第三十一条本办法由公司制定，由我司负责解释和维护管理第三十二条 本办法自发布之日起生效。附件应收账款清单（未清偿部分）统计日期：201 年【】【旧序号债务人基础交易合同发票号票面金额应收账款金额付款条件最晚付款日1234发票金额合计应收账款金额合计附件应收账款清单（融资转让部分）编号:【商业保理有限

20、公司：根据我司与贵司于 201【年【阴【旧签订的编号为 【号的【保理业务合 同，我司现将我司对【有限责任公司（即债务人）享有的如下应收账款转让予 贵司：合同编号应收账款金额发票号码最晚付款日付款条件发票金额合计：应收账款金额合计：申请人（盖章）：【商业保理有限公司（盖章）：201 年【】【】附件三XXX项目应收账款管理报告统计日期：201 年【】【旧序号债务人基础交易合同发票号票面金额应收账款金额付款条件最晚付款日即将到期的应收账款1234发票金额合计应收账款金额合计已到期应收账款123发票金额合计应收账款金额合计附件四：异常付款情况调查表编号：据我部监测，我司与 债权人】签订的【号【保理业务

21、合同项下存在债务 人间接付款的情况，间接付款的应收账款信息如下：基础交易合同应收账款金额发票号码最晚付款日付款条件发票金额合计：应收账款金额合计：反馈人：201【年【】【旧word可编辑附件五应收账款逾期催收函编号:致：【商业保理公司自：债务人】联系人：【】联系电话：【】邮箱：【】债务人】：贵方与【】债权人）于年【阴【旧形成了编号为 _ _、_ 的，产生应收账款债权共计【元。【】按照订单要求，已向贵方交付了前述订单项下货物，并经贵方相关业务人员签章和验收。【年【】【】【与我司签订了编号为 【号的【保理业务合同，将其对贵 方享有的前述【元应收账款债权全部转让给我司，并注明应收账款的到期日为 【】 年【】【旧。【年【】【】，【向贵方送达了编号为 【号的【转让通知书，向贵方告 知了前述应收账款债权转让的事实，并要求贵方将应收账款汇至指定的保