有机茶开发可行性报告-最新版

1、2021有机茶开发可行性报告工作报告 汇报人：XXXXYour content to play here, or through your copy, paste in this box, and select only the text. Your content to play here, or through your copy, paste inthis box, and select only the text.贵州普定朵贝有机茶开发可行性研究报告贵州普定县统计局2005年3月20日第一章 总 论一、项目提要项目名称普定朵贝有机茶开发建设性质改 建建设单位普定夜郎湖食品有限公司法人代

2、表邓道明所有制形 式民 营建设地点普定县化处镇播改村建设规模茶园300亩，加工厂房900建设期限3年建设内容茶园改造转换，厂房建设，生产设备投资规模240万元资金构成财政资金160万元，其中无偿48万元，有偿112万元自筹资金80万元项目申报单 位贵州普定夜郎湖食品有限公司法人代表邓道明主要技术经济指标本项建成投产期销售产值195万元销售税金12.6万元利润总额40.8万元项目辐射范围及带动能力的本项目主要辐射普定县化处镇，朵贝、长庆、沙子、播改村。带动农户100户，基地规模1000亩，增加就业60人。二、编制依据本项目编制依据：中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策、意见，普发20032

3、2号中共普定县委、县人民政府关于推进农业产业结构调整的实施意见，2003年普定县委、县人民政府关于做好2003年农业和农村工作的意见。已通过省、市、县三级有关部门评审的普定朵贝有机茶开发项目建议书。第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景党的十六大以来，新一届中央领导集体坚持把搞好“农业、农村、农民”（三农）工作作为“全党工作的重中之重”，并不断加以强化和深化。2003年中央农村工作会议，确立了“多予、少取、放活”的农村工作方针。2004年中央一号文件下发了中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见。以促进农民增加收入为主题，专门下发一个中央文件，是我国改革开放以来的第一次，也是新中国

4、成立以来的第一次。作为地处贫困山区的普定县。在改革开放二十多年来，我县农业和农村经济发展取得了一定成绩。2003年，全县农民人均纯收入达1418元，农村经济结构调整迈出了新的步伐等。但是我县农业、农村和农民工作仍然存在不少问题，主要是：农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄；农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平不高，龙头企业少等等。为此，我县县委于2003年6月27日以普发200322号文下发了中共普定县委、普定县人民政府关于推进农业产业结构调整的实施意见。提出“建设茶叶、药材、蔬菜、水果等生产基地、创立名牌。扩大生产经营规模，形成农业支柱产业。”普定县具有悠久的产茶历史。早在明朝崇祯年间，普定化

5、处朵贝所产的朵贝茶便作为贡品进贡朝庭。朵贝茶曾三次在省地茶叶评审会上夺魁，成为颇具地方特色的佳品。然而，作为我县唯一的地方特色，具有一定历史知名度和影响力的朵贝茶如今已是名存实亡了。随着西部大开发的实施，以及各级党委认真贯彻落实中央关于调整农业产业结构，加快农村经济发展。一九九九年，安顺市委、市人民政府确立了茶叶产业化作为安顺农业产业结构战略调整之一，大力发展茶叶产业。借此东风，普定县于19992001年共发展茶园一万余亩，为我县农业产业结构调整奠定了一定基础。基于此，为适应当今茶业发展，我公司提出了普定朵贝有机茶开发项目，利用我县的历史名茶，“朵贝茶”的历史知名度，开发有机茶，重振朵贝茶的雄

6、风，推进我县茶业产业化向前发展。二、项目必要性同其它农业一样，随着化肥、农药等现代技术的应用与推广。茶叶生产得到了很大发展。但是由于在生产上投入了大量的高能物质，也带来了一系列的问题，一方面冲击了茶园生态系统，破坏了这个系统中的物质循环和能量流动，另一方面是促进了茶园生态环境的污染和浪费，产品质量下降。近年来，随着我国加入世界贸易组织，国外特别是西方国家相继对进口我国茶叶进一步削减关税，有利于我国茶叶出口。但是，由于贸易保护主义抬头，一些国家特别是西方国家对进口我国茶叶实施了更为严格的技术指标要求，如从2000年7月1日起，欧盟茶叶进口国对茶叶进口实施了更为严格的农残检测标准，新标准较原来的标

7、准高10100倍，使我国茶叶出口受到了较大影响。随着人们生活水平的不断提高和健康，保健意识的增强，健康、安全的食品成为人们追求的热点。特别是近来年出现的疯牛病、口蹄疫以及各种农药残留引起的各种病症，如阜阳劣质奶粉事件。使人们更加关注食品的安全性。于是，各种无公害食品，绿色食品，有机食品迅速风靡全球。成为人们竞相追逐的目标。有机茶作为一种纯天然、无污染的营养最丰富、最安全的食品，越来越受到广大消费者的欢迎。有机茶就是在无任何污染地按照有机农业生产体系和有机农业方法生产出茶叶原料，在加工包装和贮运过程中不受任何化学品污染，并经有机茶认证机构审查认证，颁发证书的茶叶产品或其再加工制品。有机茶在我国起

8、步较晚。1990年浙江临安的有机茶经荷兰颁证组织颁证出口，至1997年中国农业科学院茶叶研究所开始进行有关有机茶的研究工作；1999年成立有机茶中心，开始了我国有机茶的认证。至今：全国共有200余家生产企业获得了有机茶认证，贵州有羊艾农场等5家企业获得了有机茶认证。经审查认证的有机茶园面积达12万余亩，生产有机茶4000多吨。我国有机茶主要是外销，我国有机茶出口数量占全年产量的60%。但是，我国有机茶还必较少，审查认证的有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%。我县在抓住西部大开发的机遇，积极调整农业产业结构方向，大力发展茶叶产业，是符合当前我县农业发展实

9、际的，但是，由于我县技术力量薄弱，农业基础差，农民素质普遍不高，在进行茶叶生产管理上，存在着管理粗放，滥施化肥，农药等现象，与当前我国茶业发展存在较大差距，特别是在有机茶开发方面，目前安顺市尚未有获得有机茶认证的茶园及企业。为此，我公司根据当前乃至世界茶业发展方向，提出在我县化处镇播改村建设300亩有机示范茶园，以开发普定朵贝有机茶，带动全县茶业健康发展具有相当的必要性。第三章 建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围普定县地处安顺市北面，距安顺市25km，南与安顺市西秀区相接，西邻六盘水市六技特区，北接毕节地区织金县，东邻平坝县。项目选在普定县化处镇播改村，距普定城25km，距化处镇15

10、km，项目地远离城市，周围15km范围内无任何工矿企业，项目地以农业为主，生态环境良好，四周林木繁茂，与5000亩银杏叶基地毗邻，森林覆盖率达35%。2、自然资源状况普定县地处云贵高原腹地，属高原河谷地区，海拔高度16401864m。气候属北亚热带季风湿润气候，季节交替分明。常年气候温和，冬无年寒，夏无酷暑，年平均气温15.1。无霜期较长，全年无霜期达289天。雨量充沛，年降雨量达1396.6m，且雨热同季，云雾多，日照少，相对湿度在80%以上。普定县境内土壤肥沃，多为砂页岩发育而成的黄壤土，呈微酸性，PH值4.55.5之间，非常适宜茶树生长和发育。3、社会经济状况近年来，普定县国民经济持续快

11、速增长。据统计，2003年全县实现生产总值11.85亿元，比上年增长13.5%。其中第一产业完成增加值2.58亿元，第二产业完成增加值6.86亿元，第三产业完成增加值2.41亿元。国民经济三次产业结构为21.8:57.9:20.3。全年共完成财政总收入1.88亿元，比上年增长10.5%，其中地方财政收入0.75亿元，比上年增长13.2%，全县城乡居民生活继续得到改善，收入稳定增长，农民人均纯收入1418元，实际比上年增长5.2%。二、项目实施的有利条件有机茶生产是一项技术性很强的有机农业生产技术。在有机茶的生产、加工乃至销售等各个环节都要受到有关有机茶认证资格的认证机构进行监督认证。特别是在茶

12、园的田间管理过程中，茶叶生产绝不允许受到任何化学及其它污染。有机茶生产在我国虽然起步较晚。但是，在以中国农业科学院茶叶研究所为首的我国国内各个科研院所联合攻关，目前已取得了相当的技术成果。如有机茶专用肥，苦蒿等植物原刹虫剂，茶病毒及Bt制剂等生物源杀虫剂。就我市而言，我市广大茶叶工作者在长期的茶叶生产实践中积累了用苦蒿杀灭小叶绿叶蝉等方法。目前，我国有机茶生产技术标准已相继制定并颁布实施。中国农业科学院茶叶研究所有机茶中心以IFOAM基本标准为基础，参照欧盟标准，于1999年5月制定了有机茶认证标准，用于开展有机茶认证工作。有机茶中心还编写了农业部行业标准，NY5196-2002有机茶、NY/

13、T5197-2002有机茶生产技术规程、NY/T5198-2002有机茶加工技术规程NY5199-2002有机茶产地环境等技术标准，并于2002年9月1日起实施。这些技术规程和标准为我国有机茶生产，加工提供了一套完整的技术支持。目前，我公司已完成了普定县化处镇播改村和猫洞乡新民村土样检验。为能更好地推进我公司有机茶开发工作，我公司将聘请安顺市蚕种场罗邦涛同志（茶叶农艺师）以及省相应茶叶专家作为我公司的技术顾问，为我公司的有机茶开发提供技术支持。普定县基础设施良好，交通条件十分便利，距安顺市仅25km，距安顺市黄果树机场仅20km，安织（二级公路）穿越全境，普化（高等二级公路）连通普定县城与化处

14、火车站，全县公路里程322.2km。通讯较为发达，固家电话、移动电话普遍全县，电话装机总数达32715部，其中移动电话12700部。能源十分丰富，西电东送的重要基地安顺电厂即位于普定县境内，全年发电量达76.18万千瓦小时，煤炭资源丰富，相邻的织金县，安顺市轿子山煤矿等可为我县提供丰富煤炭资源，就普定县而言，亦是产煤大县，全县年产煤167万吨。电力、能源、交通、通讯都为本项目的实施提供重要保障。第四章 建设单位基本情况一、建设单位概况普定夜郎湖食品有限公司是由原食品厂下岗职工筹资，于2000年9月创建的。公司主要从事传统食品中秋月饼的生产，2003年投资80万元，新建年产10余万桶泉水生产线。

15、公司从2002年就到浙江引进设备和技术，在朵贝组织毛峰茶加工，对开发名优茶作了前期可行性探索，为有机茶园建设及名优茶开发奠定了基础。公司是依据公司法和现代企业制度建立起来的，为确保食品生产的安全卫生，建立有严格的岗位责任制度和企业管理制度，几年来生产的食品和泉水经省、市、县质量卫生监督部门抽检，均符合国家食品卫生质量标准。公司现有职工18人，其中大专生1人，中专、职高10人，初中生7人，多数为原食品厂技术工人。二、企业财务状况公司注册资本52.8万元，2003年末，公司资产总额为109.9万元，负债总额55.3万元，资产负债率为50%。2003年实现销售产值24万元，税利3.1万元。2004年

16、预计销售产值40余万元，税利8万余元。公司自2000年11月在县工商银行开户以来无不良信用行为。第五章 市场分析与销售方案一、市场分析有机茶是一种绝对不受任何污染的纯天然食品。由于有机茶在生产、加工销售等各个环节都受到严格控制，其品质是有保障的，是最营养、最安全的天然食品之一，满足了当今广大消费者追求健康安全的消费需求，因此，越来越受到消费者的欢迎，市场潜力巨大。目前，国际市场对有机茶需求量稳步增长，而国内市场对有机茶的需求正在启动并呈迅猛发展之势。有机茶主要销往西欧、美国和日本等国；有机茶的销量仅占上述国家和地区茶叶销售量的1%，而有机食品在上述国家和地区已占到5%以上。目前，世界茶叶总产量

17、约为296万吨，而有机茶销售量约为6000T，且主要是红茶。有机茶在国际市场以20%的增长率增长。因此，有机茶市场还有相当大的发展空间，呈供不应求之势，有机茶的销售价格较一般常规茶叶销售价要高3050%，利润相当丰厚，市场空间相当巨大。从我国的情况来看，我国有机茶发展经过近十年发展，已取得了一定的可喜成绩。然而，到目前为止，我国有机茶园经有机茶认证的茶园面积仅12万亩，占全国茶园面积的0.7%，年产有机茶仅4000吨，占全国茶叶产量的0.5%。我国的有机茶主要分外销和内销两条渠道，外销为主。从目前情况来看，我国有机茶出口数量占全年产量的60%，而内销为40%，但从产值情况来看，目前有机茶产值约

18、为1亿元，占全国茶叶产值的1%，利润丰厚。出口有机茶产值占有机茶产值25%，而内销有机茶产值占有机茶产值75%。由此可见，内销有机茶的产值高于出口有机茶产值，内销市场较外销市场更好，说明我国有机茶市场处于起步期并迅猛发展，消费者对最营养、最安全的有机茶更加青睐。二、销售方案从我国有机茶销售渠道而言，我国已开展有机茶经销商认证，建立了有机茶销售专柜制度。在经销商和市场的共同拉动下，目前我国有机茶产销基本平衡，部分产品特别是高档的有机名优茶呈供不应求的态势。我国有机茶市场主要由当地市场、北京、上海等大城市和出口市场组成。因此，对我公司即将开发出来的有机茶产品销售，我们将以当地市场和北京、上海等大城

19、市为主，在北京、上海等大城市寻找已获得有机茶认证的经销商代理经营朵贝有机茶产品，从而建立起我公司朵贝有机茶的销售网络。第六章 项目建设方案一、建设任务和规模我公司提出的开发普定朵贝有机茶是一个改建项目，主要是对茶园进行有机茶园改造。采用公司+农户的方式，推动普定茶叶产业化发展，项目的建设内容有：我公司改建有机茶示范基地300亩；辐射带动现有常规茶园1000亩进行有机茶园改造；新建有机茶生产加工厂房900m2;有机茶加工设备一套。二、项目规划与布局整个项目需35年完成。第一年即2005年，主要进行示范茶园建设，即300亩有机茶茶园建设，第二年即2006年进行有机茶加工厂房的建设和加工设备的引进。

20、第三、第四年进行公司+农户的运作，通过我公司的示范茶园，辐射带动相邻几个村1000亩茶园的转换。争取用5年左右时间，辐射带动我县猫洞、鸡场近5000亩的茶园转换。以推动全县茶叶产业化的发展。三、生产技术方案及工艺流程1、生产技术方案。有机茶园的建设和技术方案主要有：园地选择，茶园应远离城市和工业区以及村庄与公路，以防止城乡灰尘、废水、废气的污染。要求茶园周围林木繁茂，具有生物多样性，空气清新、水质纯净，土壤未受污染，土质肥沃。茶种选择，不要选用基因改良生产的良种，所选茶种具有抗病虫害、抗冻害的无性系良种。茶树种植，选择在秋季或早春，即霜降前后或惊蛰至春分。种植时施足底肥，每亩施150200kg

21、的磷肥和100kg的无机矿质料，如钙镁磷肥、脱氧磷肥。或50100担的厩肥、堆肥、绿肥。每亩种植无性系茶苗60008000株。苗期茶园管理：主要搞好肥水管理，施肥只能用各种有机肥料，以就地取材，有条件的可以选用经认证的有机茶专用肥。施用畜禽粪时必须进行无害化处理，搞好病虫害防治，以农业防治为主，勤除杂草，防止病虫害发生。如果发生比较严重，则要用各种生物防治，物理防治方法进行，在进行化学防治时，一定要选择有机农药。成龄茶园管理，主要是在茶树的收获期，以采摘茶叶为主，采摘时要做到及时采摘和按标准采，采养结合。其它的仍然是加强肥水管理，耕作除草和修剪。必要时进行茶园行间铺草，每亩铺草1000公斤，即

22、可以防治草荒，增加茶园土壤温度，有利无有益微生物繁殖，同时亦可以向茶园提供肥力，每年施肥一次，主要是基肥、按每亩100150kg磷肥和50kg无机矿质肥料，如钙镁磷肥，以补充茶树营养，认真做好病虫害防治，其方法同苗期管理相同。2、工艺流程。名优茶工艺流程鲜叶摊放杀青摊凉揉捻做形提毫烘焙成品大宗茶工艺流程鲜叶杀青揉捻解块筛分烘干一炒二炒辉锅成品四、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准严格按有机茶园标准进行建设，厂房及加工机械设备，按照有机茶加工环境及设备要求进行。2、具体建设内容土建：900m2设备：为杭州茶机总厂或上洋茶机厂生产的有机茶设备，分名优茶机械设备和大宗茶机械设备。种苗：为福鼎大白

23、茶，无性系播苗。第七章 投资估算及资金筹措一、项目建设投资估算（一）项目建设投资估算1、土建投资及构成 42万元2、加工设备及构成 38万元名优茶加工设备 23.75万元蒸汽杀青机 6CZS-50 263500元/台12.70万元揉捻机 6CRW-30 43500元/台1.40万元碧螺春烘焙机 6CHP-941(环保) 613500元/台8.1万元足大提香机 6CCQ-50D 27750元/台1.55万元大宗茶加工设备 14.25万元滚筒杀青机 6CST-70 125800元/台2.58万元揉捻机 6CRW-55 46750元/台2.7万元连续烘干机 6CH-3/20 125700元/台2.5

24、7万元解块机 6CJW-40 11980元/台0.2万元瓶式炒干机 6CCP-110 415500元/台6.20万元3、种苗投资及构成 75.50万元茶园建设A、种苗 180万株 0.20元/株 36万元B、深耕整地费 300 230元/亩 6.9万元C、肥料费 300 250元/亩 7.5万元种植费 300 60元/亩 1.8万元苗期抚育 A、耕作除草 300 340元/亩 3.6万元B、施肥 300 3150元/亩 13.5万元C、定剪 300 338元/亩 3.5万元D、病虫害防治 300 330元/亩 2.7万元4、流动资金 36.5万元流动资金需要量为：即= =36.5万元（二）无偿

25、资金 48万元其中：用于新产品研发，新技术的引进，示范推广和技术培训等15万元；用于项目前期工作经费，有机茶园认证等工作经费10万元；用于通往茶园道路改造及输变电设备、排灌设施等15万元；用于贷款贴息8万元。二、资金来源及筹措本项目总投资规模为240万元，其中：申请财政资金160万元（有偿资金112万元，无偿资金48万元），自筹资金80万元（自有资金36.5万元，申请银行贷款43.5万元）。三、资金使用和管理1、资金使用及管理根据项目建设规划，资金分年度使用计划如下表：资金使用计划表单位：万元项 目工 程 进 度预计完成投资额2005年2006年2007年有偿资金无偿资金有偿资金无偿资金有偿资

26、金无偿资金有偿资金无偿资金一、基地种苗投资5223.575.5二、土建4242三、设备3838四、流动资金36.536.5五、其他1、技术引进、培训555152、基础设施105153、前期工作经费433104、贷款贴息88累计5219140131619248项目资金设立专户管理,按工程进度质量监督使用.无偿资金的使用将遵照财政部财发200257号文件规定合理使用。2、有偿资金及银行贷款归还本项目的有偿资金及银行贷款，拟用公司3.3亩土地，厂房1170m2，评估价值100万元和法人代表个人商住楼841m2，评估价值80万元，共180万元作为抵押担保。本项目作为种植业项目，需经过3年的抚育期才能投

27、产。因此，对项目有偿资金及银行贷款的归还应从第五年开始，利用本项目的利润以及本公司现有经营利润进行归还。第五年归还有偿资金及银行贷款的50%。第六年全部还清。参见贷款分期偿还计划。附表8。第八章 财务评价一、财务评价依据近年来，中央相继出台了扶持农业发展的有关政策。前不久，国家已出台了取消烟叶以外的所有农产品农业特产税，以后用5年的时间取消农业税。茶叶作为农产品，长期以来，其税收税率都比较高，为16%，取消其农特税后，无疑将推动茶叶产业的健康发展。同时，贵州省人民政府关于西部大开发若干政策措施的实施意见，对设在我省以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，其当年主营业务收入超过企业总收入70%的内

28、外资企业，在2003年至2010年内减按15%税率缴纳企业所得税，本项目亦符合此实施意见，将给企业增加留利，增强投资偿还能力。二、销售收入和销售税金及附加估算该项目采用公司+农户的方式进行，公司基地300亩，辐射带动农户基地1000亩，项目共有茶园面积1300亩。茶树是一种叶用多年生经济作物，其经济年限一般在3040年。如果能科学种植和管理，便能达到头年载，二年摘，三年超双百的水平。但是，通常来讲，茶园都要通过23年的抚育后，进入67年后即进入盛产期，可延期2030年。随着我国茶叶产品结构调整，我国茶叶产品都向无公害、绿色食品、高档化、名优茶产品方向发展，茶园产值相当乐观。外省茶园如浙江、江苏

29、亩产值最高可达2600元以上，最低也在1300元以上。就我省及我市而言，我市的许多茶叶生产企业其茶园亩产值亦在1500元以上，如贵州羊艾农场、安顺蚕种场、安顺市茶场、安顺明英茶场等，按以上茶园亩产值1500元计，本项目进入投产期以后，年产值达195万元，即销售收入195万元。参照安顺几家茶场名优茶销售价格综合水平约5060元/公斤，以每公斤54元计，则年生产量约36000公斤。即年销售收入=36000公斤54=1950000元年销售税金=19500006%=117000元年城建税及附加=1170008%=9360元年实现税金及附加=117000+9.360=126360元参见附表61。三、成本

30、及利润分析根据浙江省义乌市农业局多年来对该市茶叶生产情况调查分析，其每亩茶园投入成本接近1000元，我省较浙江省经济较为落后，劳动力、燃料成本均较浙江省低。则该项目年成本不足130万元。根据浙江省义乌市农业局的调查，茶叶生产加工过程中，其投入产出比基本上在1:1.31:1.65之间。按:1.3的投入产出比计，则茶叶生产利润率达35.6%。即如果每亩茶园的年产值为1500元，该项目年生产总值为195万元，则其利润可达69.42万元，扣除企业所得税22.91万元，则年净利润可达46.51万元。参照浙江义乌的生产成本水平，结合当地实际，其单位产品生产成本及总成本测算参见附表4。四、财务效益分析1、盈

31、利能力分析投资利润率：根据利润测算附表6投资利润率= 100%=100%=22.3%静态投资回收期：根据现金流量表，附表7。静态投资回收期= 即：PP= =2.9（年） PP=2.9+2=4.9（年）财务内部收益率和净现值根据现金流量表及现金流量图。其财务净现值为：NPVA1（税前）=152.99（万元）NPVA2（税后）=77.08（万元）财务内部收益率为24.7%。项目内部收益率为32%。现 金 流 量 图A1 20.95 31.42 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 153.87A2 18.72 25.74 39.

32、77 39.33 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 140.39O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 复利0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386 0.350 0.319系数192根据上图，以折现率I=10%即净现值NPVA1=192+20.950.909+31.420.826+52.364.759+153.870.319=192+20.74+25.95+249.22+49.08=152.99（万元）NPVA2 =192+18.720.909+25

33、.740.826+39.770.751+39.330.683+38.893.325+140.390.319 =192+17.02+21.26+29.87+26.86+129.29+44.78 =77.08（万元）折现率I=50%即NPVA1=192+20.950.667+31.420.444+52.370.867+183.870.008=192+13.97+13.95+1.23=192+74.54=117.46（万元）NPVA2 =192+18.720.667+25.740.444+39.770.296+39.330.198+38.890.373+140.390.008=192+12.48+1

34、1.43+11.77+7.78+14.5+1.12=192+59.08=132.92（万元）项目内部收益率IRR=10%+（50%10%）=10%+56.6%40%=32%财务内部收益率IRR=10%+（50%10%）=10%+36.7%40%=24.7%2、清偿能力分析公司现有资产总额109.8万元，负债总额55万元，资产负债率50%，项目建成后，资产总额达301.8万元，负债总额随之增加为210.5万元，资产负债率为69.7%。茶园建设具有周期长、回收慢的特点，且盛产期是在建设6年之后。本项目建成投产第六年需偿还银行借款43.5万元，财政有偿资金本金112万元，资金占用费14.74万元，其

35、中：第三至第六年的资金占用费9.38万元已在经营期内财务费用中列支，作应付账款处理，实际清偿资金占用费5.36万元，财政有偿资金本金利息共计117.36万元。清偿资金总额为160.86万元。根据投产期经营收益测算，投产第六年，累计新增税后利润86.46万元，折旧基金23.6万元，清偿能力合计110万元，拟用公司现有经营利润和折旧51万元参与归还。（参见附表8）五、不确定性分析1、盈亏平衡分析（1）以产量表示的盈亏平衡分析（依据收入、成本测算表）即保本产量=6182kg（2）以销售价格表示的盈亏平衡分析即保本价格= = =39.30元/kg根据盈亏平衡分析，本项目年生产量达到6182kg（为生产

36、能力的17.2%）项目盈亏平衡。销售价格每公斤39.30元时保本。在本项目成本预算时，折旧基金和借款利息均记入固定成本，故在保本量或保本价格之临界点时，也能保障折旧基金提取和息款利息的偿付。2、敏感性分析根据现金流量图，以净现值为主要指标分析销售收入及经营成本的变动对净现值的敏感性。设定本项目最低期望收益率约15%。即NPV=155.5+52.37（P/A15%10）+65（P/F15%10）=155.5+52.375.0188+650.2472=123.4万元销售收入及经营成本的变动对净现值的影响如下表：净 现 值 变 动 表单位：万元 变动率变动因素20100+10+20销售收入59.63

37、2.7123215266.3经营成本253.9188.712358.27.5根据上表，当销售收入下降10%时，净现值下降为32.7万元，其变化率为：=73.4%当销售收入增长10%时，净现值上升为215万元，其变化率为：=74.8%当经营成本上升10%时，净现值下降为58.2万元，其变化率为：=52.7%当经营成本下降10%时，净现值增长为188.7万元，其变化率为：=53.4%根据以上分析，说明销售收入的变动对净现值的影响程度较大，经营成本变动对净现值的影响程度较小。六、财务评价结论根据上述分析结果，本项目的经营成本是作宽松估算，对产品销售价格及单产是作最保守的估算，据此测算的投资利润率，财

38、务收盖率均高于正常融资成本的100%，静态投资回收期PP，项目清偿能力也能如期偿付财政有偿资金和银行借款。盈亏平衡及敏感性分析也说明本项目的风险性较小。根据目前有机茶的销售价格水平和先进的茶园管理以及公司+基地+农户的运作模式，茶叶的单产及销售价格期望上升10-20%，丰产期的第六至第八年，年净现值期望增加50-80万元是有可能的，发展后劲十足。第九章 环境影响评价有机茶是在原料生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采取有益于生态和环境的可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在加工过程中不使用合成的食品添加剂。有机茶从种植到加工，其本质要求就是天然无污染，其实就是一个生

39、态环境的改善过程。所以说，有机茶园建设，既是经济林，又是生态林，其发展对改善生态环境，促进人类文明具有重要的现实意义和长远意义。第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化经营目前普定县的农业主要是以粮食、油菜和蔬菜为主。在近年来，由于产业结构调整，普定县的茶叶产业有所发展，2003年较上年增长22.2%，但是其绝对数仍然偏小，尚未有一个具有规模的茶叶产业化龙头企业带动全县茶业的健康发展。本项目的建设，将瞄准全县茶叶产业龙头企业方向，依托普定县知名的历史品牌价值朵贝，大力发展朵贝有机茶，通过示范带动，采用公司+农户的运作模式，向农户提供种苗，提供技术，在茶园投产后，按照市场价格向农户

40、收购茶鲜叶，统一加工、统一品牌、统一销售，壮大普定县茶业经济，推进普定县农业结构调整。本项目的实施，将辐射带动普定县化处镇朵贝、播改、长庆、沙子等几个村，近1000多亩的茶园转换。增加就业人数60人以上。二、农民增收效果评价根据安顺市蚕种场生产情况分析，2004年该场743亩茶园产茶青产值62.8万元，平均亩产茶青产值845.5元（含采茶费）。提供采茶费31.4万元，平均每亩提供采茶费422.6元。根据以上情况分析，该项目建成后，1300亩茶园，每年可向当地农民提供采花费54.94万元。该项目是采用公司+农户的方式，基地规模1000亩，辐射带动农户100户，平均每户茶园规模为10亩。在茶园投产

41、后，公司将主要收购农户茶青，按每亩茶园茶青产值845.5元计，项目投产后，每户每年茶青产值为8455元。三、其他社会影响有机茶园是一个要求茶园与生态环境相互协调的生态环境，在生产过程中，要求严禁施用化肥和农药，提高生态环境质量。因此，是一个很好的生态环境建设项目，而我县地处长江上游，石漠化较为严重的县发展有机茶园，是加快我县退耕还林还草，切实改善我县生态环境的好项目。第十一章 项目组织与管理一、组织机构与职能划分由公司全权负责本项目的实施和管理，具体分项目建设期和投产期两个阶段实施管理：建设期由公司经理兼任项目经理，聘请技术顾问1-2人。下设项目基地建设室、基建技术设备室、财务室、办公室等职能部门，其职能、职责参见建设期管理网络图。项目建成投产后，公司将推行全员股份制经营，实行董事会领导下的总