银行国际业务部：国际贸易融资培训——出口押汇

1、国际贸易融资培训 出口押汇 出口押汇的概念 出口押汇的定义 出口押汇是指我行有追索权地对信用证项 下出口单据进行的融资。（广义） 是指信用证的受益人在货物装运 后，将全套货运单据质押给我行，我行扣除利 息及有关费用后将货款预先支付给受益人，而 后向开证行行使追索权以收回货款的一种贸易 融资业务。 押汇：即期单据、远期未承兑/承诺付款单据 （狭义） 贴现：远期单据 出口押汇的概念 出口押汇（占代理行额度）开证行（保兑 行）与我行建立代理行关系且在我行的代理行授 信额度充足信用证项下单据不存在不符点（瑕 疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开 证行（保兑行）明确书面同意接受；或已被开证 行（保

2、兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项 下单据。 出口押汇（占客户额度）仅指对于资信状况 良好的客户办理该类业务时，因代理行授信额度 不足或尚处核定过程中，可按照信贷业务的审查 审批程序经有权审批人同意后办理出口押汇业务， 并直接占用客户的授信额度。（不符合条件， 只符合条件） 出口押汇的概念 出口押汇的作用 加速资金周转，扩大出口贸易规模。 在本国货币升值趋势下，可以规避汇率风险。 出口押汇的特点 资金用途没有限制用于生产、收购、归还 打包贷款或其他贷款、甚至固定资产的投资等。 融资期限不同即期信用证 远期信用证 出口押汇银行有限制信用证指定议付行 出口押汇有追索权 出口押汇的业务受理与审查

3、审核和审查 开证行（保兑行）资信、信用证条款、信用证项下 单据、出口企业授信及授信执行情况； 分工 公司部门：负责业务受理、初审、调查，审核贸 易背景，组织上报审批材料，落实审批条件，与客 户签署协议合同、发放贷款及日常管理工作； 国际结算部门：负责对开证行（保兑行）、信用 证条款、信用证项下单据进行严格审核； 风险管理部门：负责审核申请人的资信状况、财 务状况、经营状况和授信情况，对贷款进行监督、 检查、考核和评价，对不良贷款进行责任认定； 出口押汇的业务受理与审查 准入条件 进出口业务经营权； 信用等级在bbb级（含）以上； 在我行无不良贷款、垫款或欠息； 出口货物为主营产品，出口业务长期

4、稳定； 开证行资信符合我行风险管理部门的标准要 求，与我行有正式的代理行关系；开证行资信 不符合上述条件的，需有符合我行风险管理部 门资信要求的其他银行加具保兑，保兑行与我 行有正式的代理行关系；开证行和保兑行所在 国（地区）政局稳定、经济金融秩序良好。 出口押汇的业务受理与审查 客户向公司部门提交的材料 法人营业执照、验资报告及公司章程复印件； 机构代码证复印件；（首次） 进出口贸易业务经营资格证明文件；（首次） 税务登记证复印件、近三年财务报表； 开户许可证复印件、贷款卡复印件； 出口押汇申请书； 其他需要提供的材料； 客户向国际业务部门提交的材料 信用证及全部修改书的正本 ； 货运单据；

5、 其他信用证要求的单据 ； 出口押汇的业务受理与审查 办理出口押汇的信用证应具备以下条件： 信用证明确表明使用国际商会跟单信用证统一 管理（以swift方式开来的信用证除外 ）； 信用证条款明确合理，索汇路线简洁清晰； 信用证未限制其他银行为议付行； 信用证不存在我行认为不利于或不适宜进行押汇 的条款和情况； 信用证规定的目的地未发生暴乱、政变、战争以 及经济危机等情况； 出口押汇的业务处理 事先签订统一格式的出口押汇协议 办理逐笔提交出口押汇业务申请书 押汇币种通常情况下与单据币种一致，并 按押汇币种归还 融资额度不得高于该笔单据对外索汇金额 实际押汇利息=押汇金额押汇年利率押汇 天数/36

6、0 押汇金额交单金额-估算利息-估算费用 押汇年利率参考系统内外汇资金拆借利率 为基础加一定浮点来确定。 押汇天数=办理日至预计收汇日+单据及付款正 常流转的时间（57天） 出口押汇的业务处理 融资天数(合理匡算) 即期正常收汇天数内，不超过60（30）天 远期开证行承兑付汇日后7天内，最长不超 过360天 远期未承兑/承付正常收汇天数估算，最长 不超过360天 绝对不允许办理展期 出口收汇核销专用联同时满足已办理结 汇或入账手续出口单位出口货款已收回。 出口押汇款项的偿还与追索 押汇款项必须首先偿还打包贷款款项； 已办理出口单据收汇应首先归还我行押汇本息； 可以自有资金提前或到期归还出口押汇款项； 单据未能按预定合理期限内收回，应及时向开证 行查询、催收，并向押汇申请人行使追索权，追回 押汇款项； 拒付或退单、单据金额减额的，应及时报告； 出口押汇款项逾期7个工作日以上的应转为不良， 逾期利息按信贷管理政策规定标准加罚利息； 未能偿还我行融资款项，停办其