3 生产与存货

1、3_生产与存货生产循环co100CO-109托外加工co104仓 储外包厂商仓储作业co108材料分类 编 号原料入库材料储存 材料、 ，验收/存量操纵呆废料处 理瑕疵品 处 理编号CO-101作业项目制程打算作业程序 及控制重点 作业程序:1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.分析产品，决定所需的原物料及其规格和数量。分析产品，藉以决定何种规格批号应自制，何种规格批号应托外 加工。决定产品制程及操作标准工作法。 决定每一制程所需要的人力资源。按照以往的记录与体会，适当选择分配原物料。 决定每一制程所需要的机器设备及工具等。决定各制程的作业时刻及预备时刻，并做工时研究。 按照成本分析，决定

2、经济生产批量。订定制程打算表，决定所需材料与其供应方法，制造分类及缓急 分类等。按照产品设计及施工讲明，并就现有机器设备、及人力，来决定 最经济的制造流程。二操纵重点：1.加工方法及装配程序是否合理化。依据资料1.请参考内部稽 核实施细则： 生产循环稽核第 一、二项。2.依据资料:公司决策会报 公司经营检讨 会报各事业部绩效 成本会议记录编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-102产销和谐2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.是否有效利用机器设备及工具以求生产之机械化及自动化。 制程方式是否合理化。是否决定适当的经济批量，是否会造成生产瓶颈。 直截了当材料是否充分有效的利用

3、，使废料减至最低限制。 工作排程路线是否最短，完工期限是否最迅速。是否能够减少原料或半成品的搬运工作。工作程序及工作法是否标准化。工作人员的工作方法，使用的机器、设备、工具、量具，是否均 依制程设计进行，是否可提升工作效率。查核关于必须外发代加工者是否操纵在整个制程打算之内。查核电力、燃料，用人等有关能源使用是否有妥善规划，达到经 济有效目的。查核制程打算对现有设备及人力，是否曾予核计可获致合理成本0制程打就是否随时作适当的修正，并追索肇致缘故。 制程打就是否有专人专职负责推动、追踪、评核。13.14.二作业程序:1.讲有测定差不多的生产能量：分析现有的人力与机器设备，测定怎么多少生产能量。以

4、操作员别、机器别或制程别为依据，调查其现 有的工作负荷量与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力 或者负荷太重。决定工作负荷量：人工负荷量：就公司或工厂的工作负荷量，需要多少人工方 能解决。1.依据资料:(1)制程打算 市场行情 客户订单量2.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料(2) 机器负荷量：就工厂的机器工作负荷量，需要各种机器的台数与配置。3.拟订综合工作负荷表：每一期间的生产量决定之后，按照前二步 骤所分析的生产能量及工作负荷量，拟订综合工作负荷表。4.5.按照制程打算，确定工作负荷量，即决定所需之人力与机器设备 依销售预算、成本预算、生产能量、营业打算及人员配置情形， 拟定年

5、度、季别、月别等生产打算表，依生产打算及工作负荷安 排产销打算。.操纵重点:1.2.3.4.产销和谐会议是否定期召开。产销和谐打就是否签会有关单位主管。 执行情形追踪检讨。是否有专人负责联系。CO-103加班、延迟.作业程序:1.依据资料：(1) 人事治理规 则(2) 制程打算.操纵重点:1.请参考内部稽1.2.3.4.5.1.2.3.4.衡量生产打算及负荷后，若超过负荷量时，可考虑以加班方式， 达成预定进度与提升产量。若负荷不够或无其它更佳之解决方法，例如：托外加工筹时，可 由业务单位人员告知客户，与之协议是否可延迟交货或更换交期。若需加班赶工时，由生产单位打算应加班工作量、人工、时数等 ，

6、经核准后通知现场主管安排加班事宜。将打算加班之工时与进度列入生产排程考虑之项目。 职员加班之治理依人事治理规则办理。是否有有意延迟加班之情形。 加班考勤有无确实记录。加班工时核确实是否合理。 加班作业安全治理是否合于规定。编号作业项目作业程序 及控制重点CO-104作业程序:托外加工1. 有下列情形且经比较托外加工与自制成本确为托工有利，生管单 位可提出托外加工申请：(1) 公司人员、设备不足，生产能量负荷已达饱和时。(2) 专门规格产品无法以现有机具自制时。(3) 代加工厂商有专门性的技术，利用托外加工质量较佳且价格 较廉。2. 承制厂商的审查与选定：(1)托外加工申请核准后，托外生管单位选

7、择三家以上厂商的资 料，填具厂商资料调查表。由有关人员组成调查小组，对厂商作实地调查，将调查结果 填入厂商资料调查表中。依下列审查基准选择一家最适厂商：A. 品质能力B. 供应能力C. 价格D. 治理E保险F.履约能力及保证票据G营利事业登记证(4)被选择之厂商须主管签核后才能成为正式之代加工厂商，并 签订正式合约。依据资料 核实施细则： 生产循环稽核第 九、十项。2.依据资料：(1)托外加工治理 方法供货商治理办 法材料治理方法质量检验标准门禁仓储治理 方法使用窗体：(1)厂商资料调查 表托外(他)厂加工单托外加工契约托外品明细帐收料单进货质量检验 报告发票(收据)3.编号作业项目3.CO-

8、1044.5.作业程序 及控制重点 托外程序:依据资料(1) 托外加工时要给代加工厂商的资料如下：A. 图样、样本B. 工程流程表C. 操作标准工作法D. 质量检验验收标准E. 原物料的规格、数量(2) 托外指导治理：A. 使其确实按规定加工制造。B. 协助其提升质量。C. 经常的联系和谐，了解托外的进度、质量。D. 实施跟催，以确保能如期交货。 质量治理：(1) 按合约协议的允收水平及抽样打算来验收。(2) 验收不合格者，依物料、成品、半成品治理规定处理。(3) 定期或不定期至各代加工厂商或试用厂商实施稽核。(4) 检验与稽核的结果应加以记录，作为对代加工厂或试用厂商 考核的依据。供料后，承

9、制厂商库存量应严格操纵，余废料应依合约缴回。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-104原始凭证、记帐凭证作业原始凭证.操纵重点:1. 托外加工之缘故是否因本公司生产能量已达饱和或产品专门及其 他缘故等，经比较托工与自制成本确为托工有利。2. 托外加工是否经询价、比价等程序办理，经决价后是否与厂商订 立加工合约。合约中是否叙明质量标准、交期、收料规定、验收 标准。1.请参考内部稽 核实施细则： 融资循环稽核第15项。.作业程序:1. 外来凭证，如有下列情形，不予同意:(1)(2)(3)(4)2.书据数字运算错误者。收支数字显与规定及事实通过不符者。 有关人员未予签名或盖章者。其它与法令

10、规定不合者。内部凭证应有规定格式，并印好以供取用。2.依据资料：(1) 会计科目使用 标准规范(2) 一般会计制度 标准规范3.使用窗体： 传票(2)原始凭证.作业程序:CO-105记帐凭证排程1.2.记帐凭证应小心防范下列情形： 按照不合法之原始凭证造具者。 未依规定程序造具者。 记载内容与原始凭证不符者。 应予记载之内容未予记载，或记载简略不能表达会计事项之真 实情形者。运算、缮写错误应照规定更正者。收支传票出纳人员执行收付款后，应在传票及原始凭加盖收讫或 付讫章。二作业程序:1.编制生产进度表：以产品之完工日期或开工日期为基准， 决定各规格产品制造之 先后次序，并加以安排其开工及完工日期

11、。规定外购原物料、工具、机器设备进厂的时刻，以配合生产流 程。参考过去日程的数据，及改进意见和应注意事项。拟订各制程的制造时刻。每一制程制造=加工时刻+宽于时刻+转递时刻+运输时刻+检验时刻+包装时刻。2. 编制总生产日程表：制程打算产销和谐存量打算生产工令2.使用窗体：生产进度表总生产日程表制造日程表生产日报表1.依据资料:3.A.B.操纵重点:CO-105各制程的制造时刻确定后，按照各制程的加工先后次序，运算产 品完成所需要的总工时。编制制造日程表：制造日程表，系生产部门，按照总生产日程表，就人工别、零 件别、机器别、或产品别订定其开工及完工日期。其日期的运算应扣除星期日及国定假日， 以实

12、际工作日期为根 据。其安排的方法有两种：以预定完成日期为基础。以预定开工日期为基础。4. 编制生产日报表：生产日报表，是按照制造日程表详细规定职员及机器的操作时刻 ，同时每天填写生产记录，比较其预定进度与实际进度，并作弹 性地调整。5. 工作分派：依据制程打算、产销和谐及日程打算，而将工作量作适当的分配 ，并分派执行单位的职员和机器，同时公布生产命令，开始实际 的生产活动。1.2.3.4.5.排定工作日程时，是否先了解职员的工作操作熟练程度对工时的 阻碍。是否对产品的制造过程，先有相当的认识，然后对加工装配的先 后操作次序，作适当的安排。作日程打算时，制程的制造时刻，是否加一些宽放时刻。 是否

13、考虑销售业务状况，适当的调整安排日程打算。.作业程序:1.依制造命令设计安排各项制造程序。排程是否按照制程打算方针编制。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-106制造2.3.4.5.6.2.接获制造命令时，安排制造用料及人工。各项制造过程中所需考虑的事宜均应有妥善安排。 制造过程中幸免停工待料之情形。制造过程中，幸免不必要的搬运。 常保持工作环境明亮、整洁。制造过程中各项进度与成本均详加记录。1.依据资料：(1)生产工令工作法手册 质量检查标准1.2.3.4.5.6.操纵重点:原物料、人工是否均安排妥当。是否做到全面品管。制程是否善加操纵。各项工作是否均做过工时研究，找出最经济的方法

14、。各人员是否 均熟悉标准工作法。是否均按此方法操作。制造的各种进度与成本有无详加记录。突发状况是否作妥善处理。作业是否遵守现行劳工法规。7.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-107质量治理原物料品管.作业程序:材料入库时，依材料治理方法检验原物料是否合于标准，检验合 格者始可入库。存放期间妥当储存，以坚持材料质量。仓储部门依原物料规格标准检验或抽验，原物料合格后始发料。 若领用部门于制造过程中发觉质量不合需要而退料者，应办理退 料手续。5. 制造部门于测试原物料合格后始可投入生产线制造。1.2.3.4.操纵重点:1.2.查核进仓原物料，有无注明订单号码、规格成份及供应厂商，有 无经

15、质量检验办理验收手续。查核未经检验或正式点收之物料，是否与已检验合格或已正式点 收之物料分别处理保管，不合格之物料是否实时通知原供货商取 回。.作业程序:1. 请参考内部稽 核实施细则： 生产循环稽核第 三项2. 依据资料原物料验收办 法仓储治理方法原物料领用办 法质量检验方法制程打算材料治理方法使用窗体原物料点验单原物料物化性品质报告进货质量检验 报告品质日、周、 月报表3.CO-107制程品管1.2.3.4.5.6.7.订定作业标准作为操作者及检验站工作人员之规范，并公告于作 业现场，作为操作人员作业之依据及制程与治理人员检核之基准 操作人员依操作标准操作，并依规定实施全员品管，将检查结果

16、 及检查时刻记录于检查表上。领班人员依规定抽验操作人员检查执行情形。每一批之第一件加工完成后，必需通过有关人员实施质量治理检 查，俟检查合格后，始得连续加工。检查站人员确依检查标准检查，不合格品检修后需再经检查合格 后始得连续加工。品管部门派员定期巡回抽检，并做好制程管制与解析，以及将品 管报告汇送有关单位。检查仪器量规之治理与校正。埋怨处理表售后服务报告(7)品质专门通知单(8)质量状况报告(9)管制图表操纵重点:1.1.查核检验方法是否适当，有无订定检验标准。 查核管制流程及管制图表是否合理适当。.作业程序:1. 若发觉职员不按标准工作法操作时应加以纠正。2. 职员习惯性之行为易肇致危险及

17、不良品者，针对其习惯动作施以 训练，期以纠正之。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料专门处理1.2.3.4.5.CO-107在制品品管6.3. 制程设备非为最佳状态，或缺乏修理致使机器设备功能未达标准 时，先修理保养至合乎标准时，始可作制造运转。4. 检查量具仪器是否有偏误，如有则调整后始可作为检查工具。1. 职员是否对标准工作法已熟练。2. 机器设备检查仪器有无定期修理、校正。3. 开始制造前有无先测试机器与量具，每日有无定期或定时检查。 .作业程序：生产人员应于制造过程中对在制品取样抽查，依半成品检验标准 检验，并作记录，必要时作适当调整，以操纵质量。制造过程中，在制品的移动须填具生产

18、日报表，并依规定办理移 转手续。在制品抽验不合格者，应分析缘故，并通知制造及品管、生产单 位判定是否调整制程设备或更换零材料。若检验发觉不良品来自制程与设备的不符标准，则调整机器设备 若发觉产品规格质量出现超过可容许限度范畴之趋势时，应进行 修正、调整、检修或停止生产之处置，改善后再连续制造。若不良品因原物料品质不佳，则更换此批原物料，或全面检验后 再连续制造。不良品一律集中报备处理，不得任意丢弃。7.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料.操纵重点:.作业程序:.操纵重点:5.1.2.3.4.3.1. 有无定时或不定时检验在制品并作成记录。2. 为确实把握在现场或仓库所储备在制品的质量与数

19、量，必须注意 下列事项：保管场所与容器的安排。保管责任的明确规定。必须具有入库、领用、库存数量的记录。如有不良或遗失，应该迅即呈报处理，并追究责任。 不良品是否迅速采取补救措施，有无改善。依成品检验标准确实执行成品检验。 督导并协助代加工厂商改善质量建立品管制度。依检验标准检验外包成品或半成品是否符合标准。成品由完工到送交客户中间均列入成品品管之范畴，包括包装、 运送、储存是否能使成品在最佳状况下交与顾客。客户埋怨案件及销货退回，应了解分析并采取改进措施。CO-107在制品品管1.2.3.4.5.查核进仓成品是否有完工进仓凭证，并经品管检验合格。 产品至顾客手中时是否质量良好。对顾客埋怨缘故有

20、无检讨改进。 对不良品产生缘故是否分析检讨改善。若不良品的发生为制造现场所造成，则制造单位应自行检讨改进 ，若为其它单位所成，则需通知有关单位会同检讨及和谐解决， 并防止其发生。物料治理的精神为使原物料供应工作达到适时、适地、适量。.作业程序:1. 将材料依一定的标准逐次分类而作有系统的排列。2. 以简单的文字、符号或数字代表物料之类属、名称、规格及其它编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料(19)3.4.有关事项，则给予编号。分类编号的目的为提升效率、便利供储、统计分析、防止舞弊、减低存料。料号统一，提供库存状况查询。.操纵重点:CO-108仓储治理1.分类编号的原则为:物料编号(1)简单

21、(2)弹性(3)完全(4)单一(5)符号易混淆者不用(6)专业人才专职负责2.3.4.5.大类别编号是否恰当。对分类编号是否了解。各项物料差不多代号是否齐全。 有无为新料号预留空间。1. 请参考内部稽核 核实施细则：生 产循环稽核第四项2. 使用窗体：(1)材料编号表 入库明细单(3) 请验通知单(4) 验收单(5) 收货单(6) 交货单(7) 退货通知单(8) 发货通知单(9) 物品放行证(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18).作业程序：物料搬运原则:(20)(21)送货明细单 呆废料明细表 发货日报表 盘点卡 存货卡 实际盘点结存 表 解缴单 领用申请单

22、检验报告单 托付加工通知 单请购采购单 原物料库存分编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-108物料搬运1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.尽量减少搬运动程。适当的打算、流程安排及支配，以减少不必要的搬运。 减少重复搬运的时刻至最低。尽可能直截了当以机具一次搬运物料。 尽量减少庞大、笨重物体之搬运距离至最短。 采纳直线生产技术。尽量合并操作，以减少搬运。经常、重复、短距离以及规则的搬运应尽可能研究以机器代替。 应幸免因待料而造成操作的延误。搬运作业之简易与安全，能够增加生产效率。 保持物料储备量至最少。使用足够的设备，以便连系物料搬运及生产流程。 每

23、次搬运数量增加，能够减少单位搬运成本。 充分利用工厂及设备能量，以获得经济的搬运。将库房适当分区，依相似性、流淌性、体积大小、危险性等分区 存放以便采取合宜搬运设备及方法。.操纵重点:1.2.3.4.5.物料搬运是否有必要性。是否有有关窗体能相互配合。 搬运作业范畴有无标识安全规范。 搬运机具安全性。有无监督人员。(22)(23)(24)(25)析表成本归计表 公证报告 物料耗用统计 表财产出售提货 单3.4.5.6.验收CO-1088.9.作业程序:1.先行检查承售厂商所送来的各种传票等交货证件是否齐全，有无 差误。2.运到物料置放于待验场地，先核对箱外收件人是否相符，总件数 ，各件毛重，净

24、重是否与清单相符，如有差误，须赶忙讲明，必 要时洽请公证。洽请有关部门派员会同检验。开箱拆包，其内物品的名称、规格、质量是否与清单相符，所交 货品是否有混杂其它类似物品，有无破旧、零件不全之事，均应 注意。决定允收及拒收的标准，和采取其它的补救措施。验收工作完毕之后，填写验收单一式三份，一份经仓库收料，登 记存料卡，输入运算机作库存表，一份送采购处转送会计部门作 为付款凭证，另一份送ENTER-1运算机中心。若有缺损，赶忙通知采购中心要求承售厂商赔偿，或向承运公司 索赔以及办理内部报损手续等。退还不合格物料，拒收或通知承售厂商修补后再行补验。拴标签，建立料卡，堆置栈扳，或另行包装，以示区别便于

25、搬运 入仓。办理进库、记帐、付款等手续。7.操纵重点:作业程序:1.2.3.4.5.1.2.3.4.验收之前，是否先办认物料与承售厂商有无错误，专门同时向两 家以上的工厂承购时，更应注意此点。确定到货日期以判定合约订定日期有无拖延与验收日期作为付款 日期依据。若是大量采购时，物料分批连续交货，以免过份集中 ，同时操纵物料的交货限期，以免临时赶办。检核物料之名称、规格及质量是否与原订单相符合。如果物料数 量较多，采纳抽验方式。是否决定允收程度，作为合格或拒收的 标准。允收标淬是否合理。是否确实清点实际运交数量，与凭单上所列的数量相符。到货收到发票三天内必需开出验收单、代验通知单则需于取样后 七日

26、内提出，若不合用赶忙办理退货手续，以利验收作业。依类别分设料架（柜）。 须便于接收与发出。依订单别储存保管。待用、未验、已验、退货、呆存、废料等均应分开储备。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-1085.6.7.8.9.储存10.物料之储存，下列各项应标示清晰:(1) 类别、名称。(2) 用途(订单号码划分)。-(3)代号及色别。(4) 单位及存量。(5) 绘制存放位置图。.操纵重点:1.2.3.4.库房承载量通过勘查无安全顾虑。库房及锁之牢固性与消防配备均达标准。运送工具之配备齐全。库房温湿度随时调剂至最适。易燃、易爆之危险性材料，与其它材料隔离储存，并办妥保险, 加大其防范措施。

27、贵重材料是否专门储存保管。查核库存物料是否注意防盗、防潮、防锈、防台、防震、防火等 措施，安全检查是否执行。查核油料及有爆炸性或燃烧性物料有无加大融离保管防范措施。 查核是否有作定期、不定期存货盘点，是否依盘点打算实施盘存 ，如有盘盈、亏是否查明缘故。查核各种物料、成品，是否已按照类别排列整齐，并挂料卡标明5.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-1081.2.3.转1.2.3.4.名称，规格及编号。.作业程序:4.仓储部门更换料卡数量。.操纵重点:领料需用部门领用材料时，需具领料单，经核准后向仓储部门领料， 夜间紧急用料则特准予于次日补单。仓储部门经核对无误后点发材料，收料人签收盖章

28、。发料后，仓储人员登录于进出库记录簿，或赶忙输入运算机，并交会计人员将发料记录记入帐卡，依成本中心代号核算耗用成本领料单号码是否前后连续。领料单上如有更换，应由负责人盖章证明，若涂改字迹过于模糊 时，可请领料人换单。发料时应请领料人当面验清所实领物料的名称、规格、收量是否 与领料单相符并盖章签收。材料发出后，是否在领料单上加盖发讫戳记，并登入物料帐5. 查核物料发放，是否按照授权人核准之领料单，缺料项目是否转 知有关单位应采取权宜措施。6. 查核紧急用料后补单手续，是否经授权核准，其缘故是否正当。1.2.3.4.1.2.3.存量管制2.3.4.3.查核领用物料是否逐日逐笔入帐。作业程序:CO-

29、108操纵重点:将材料作ABC分类。研究分析过去生产资料，了解每日消耗量、购运日期、仓储成本 、订购成本。其次找出订货点、请购点及经济采购量，C类则洽 请爱护单位依体会协助订定。非属调剂性采购部份，仓储部门随时检视各材料是否达订购点。 如达到或马上达到订购点，应通知采购部门采购。是否各有关部门均了解管制的政策与方法，以取得紧密合作与联系 对料源、市场、运输、性质、应用时效等是否有详尽的分析与合适 的归类。所采方法是否适当，统购项目是否依合约规定进货。 作业程序：关于购料验收时，幸免混入不合格的材料，关于所采取方式及宽 严程度应按照检验方法执行。切实按照生产打算编制用料预算，并切实实施存量管制。

30、 定期查报呆滞的物料，并设法利用之。规划物料之储存与保养，俾不致因质量降低而阻碍存料之利用价5.6.7.8.9.CO-108呆废料.操纵重点:1.2.3.4.5.6.7.8.了解呆废料发生缘故是否合理，有无采购及生产作业失当。 生产过程所发生之废料，损耗比率是否过高，有无检讨措施。 因尾数、磅差、或自然损耗所引起之损耗是否正常。呆废料收发、保管、标售等内部操纵是否良好。 呆废料之标售是否呈准办理，缴款程序是否依规定办理。呆废料之划分标准是否合理，是否有有意将良好材料混到呆废料 出售得利。呆废料收量、等级，有无经质量人员检核鉴定，检验仪器是否精 确有效。关于呆废料是否研究或利用生产技术加工回收、

31、整修、回掺等作 更有效利用。.操纵重点：请参考内部稽核实 施细则：生产循环 稽核第五项值。易变质之材料，应实行先进先出的方法。用料部门截切材料时，切实防止残余料发生，应照设计图样施工 实行材料标准化，验收作业制度化。材料之包装及运输应注意安全，幸免损坏或失败。关于已发生之呆废料，视情形采调拨、交换、并修、出售、赠送 、焚毁、掩埋等处理方式。1.盘点时采纳方法与程序，应事先研究配合盘点打算，盘点人员应2.3.4.5.6.7.8.9.10.事先组训。应取得储存仓库之图表及度量衡之运算标准等此类数据之来源， 应注意其是否准确可靠。查核实地盘点堆存货之方法是否合理。发料退回，应查明退回之缘故，是否全数

32、入帐，领用单有无作废 呈核，退回之物品，是否完整无缺。存货中有无损坏变质无法出售，废料下脚是否分开存放。 库储备存量是否合宜，产销配合是否良好。实存地点发生不正常之大量盈亏，经管单位不能充分讲明理由时 ，稽核人员必须研究作进一步之查核。出厂证与送货单是否经授权人核准，销帐之单据是否结清。 查核实际库存量与账面是否相符。CO-108存货盘点请参考内部稽核实 施细则：生产循环 稽核第十一项。盘点日期之决定需配合会计之决算，盘点报表应一致性。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料1.2.3.(8)(9)调查并记录每天的完成数量及累积完成的数量，以了解进度的情 况并加以操纵。可将每日实际生产的数字与

33、预定生产量对比记录 以比较其差异。也可采纳各项管制图表等其它方法记录每日的生 产量。从进度记录上比较估量进度与实际进度，以判定进度超前或滞后 实际进度与打算进度产生差异的缘故：原打算配置错误。机器设备故障或停电等因素。原物料缺乏致停工待料。不良率或报废率过咼。在制品库存量供应不足。临时工作或特急订单的插排。前制程延误之累积。职员缺勤或流淌率太高。职员工作情绪低落、怠工、罢工等。(10)如果进度发生延误，追究缘故何在，是由于人员、机器设备或物 料的因素所造成，除追究责任外，并尽快采取补救措施，如动用 安全存量、外包或加班等措施。当采取补救措施以后，应审查其结果是否有效，若是无效，应采1.依据资料

34、：(1)制程打算职员不了解或不遵守打算，自行变更工作程序。4.5.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-109生产管制进度管制取其它补救措施，直到解决该差异为止。6.估量回复正常生产日期，作为重新安排生产日期及重新分派工作的依据。7.若无法如期交货，应先通知业务人员与客户和谐，延后交货日期0.操纵重点:1.2.3.4.5.实际生产与打就是否相符，如有差异是否追查缘故，拟定处理对 策。生产专门时是否赶忙反应。各制程之操作标准、作业方法、时刻等已建立者，是否确实执行 ，适时修正。关于正在进行制造之产品如因客户要求变更，有无良好操纵，由 营业部门及时通知生产部门适时修正。查核生产进度是否能配

35、合交货日期，有关单位有无知会。.作业程序:1.2.以操作员别、机器别或制程别为依据，调查其现有的工作负荷量 与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力或何者负荷太重 超过负荷时，可运用加班、外包、延长交货日期、征调其它部门 的人力或机器设备支持。负荷不足时，应充分利用其余力，以提升其操作率，适当地增加 其工作量，免得白费。(2)_产销和谐排程2.使用窗体:生产日报表 各项管制图 生产进度表3.编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料.操纵重点:1.2.3.CO-109作业程序:1.生产力治理机器、人员是否有依工时研究判定工作负荷量过多、过少或负荷 不均之情形。负荷过量时所实行之生产力治理方案是

36、否考虑经济与时效。 负荷不足时有无充分反应呈报并谋解决之道。建立设备保养卡：设备于安装试车完成后一个月内，保养部门应依据购置设备之 名称、代号、制造厂商、要紧规格等编制设备保养卡。每部机具设二份保养卡，分为机械保养卡及电气保养卡。设备 如有修护保养、更换零组件、调拨、报废等异动时，保养单位 应依异动数据逐项记录于设备保养卡。(1) 保养单位人员应依有关数据与生产单位等有关单位人员共同 研讨设定检修保养标准。(2) 如因设备改善、保养技术改进等需修订标准时，保养单位人员 应会同有关人员共同研讨修订之。3.订定检修保养打算：(1) 参考产销打算、机器性能及以往保养记录，编制年度及月份检 修保养打算

37、。(2) 保养工作依程度分为：编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-110保养修理作业程序 及控制重点 由保全部门负责。 由爱护部门负责。 专门技术人员负责。A. 级保养(每日保养)B .二级保养(定期保养)C .三级保养(修理保养)(3) 保养检修的要紧工作：A .定期检修保险机器、生产设备及工具。B .定期保养检修厂房、电器、水电、通风及输送装置等设备。C .定期润滑各种机器设备。D .事故或机器损害的处理。E .筹划及排定检查与保养工作的顺序。F .实施预防保养的成本分析。G .建议机器设备的改进与标准操作法。H .保养资料的整理与保管。(4) 有关机器设备之保养检修，应登记于设

38、备保养卡并作为保养人 员绩效考核之依据。故障修护及托付修配：机器设备如于平常发生突发性的故障而操作人员无法自行处 理时，应即报告领班，如仍无法排除故障时，应填报故障请修 单送修护单位处理。若限于技术能力、加工设备、人力不足需托付修配时，应依规 定办理托付修配。1.依据资料：(1) 年度及月份保养打算(2) 产销打算4.操纵重点:2.使用窗体:财产治理卡 保养记录 电气保养卡 机器保养卡 请购采购单2.1.2.3.6.CO-1101.4.5.为爱护设备提升生产能力，年度及月份保养打算之编制，是否参 考产销打算、机器性能及以往保养记录。保养工作是否依不同保养程度分别由不同组员负责，并建立保养 标准

39、。有关机器设备之修护是否登记于设备保养卡，并作保养人员绩效 考核之依据。运转交接班簿对运转机器专门处理是否交代清晰。保养所使用材料是否已设定标准操纵，并依打算使用，如有差异 是否检讨缘故并予改进。追查实际保养打算实施情形与打算差异，定期分析故障缘故，提 出改进措施。作业程序:工业安全行政作业须遵照劳基法、工厂法施行条例、劳工安全卫 生法及其它有关安全卫生之法令规章办理。须有充分之工作安全装备与配置，并加以妥善治理。1.依据资料：(1) 年度及月份保养 打算(2) 产销打算2.使用窗体:(1)(2)(3)(4)(5)财产治理卡 保养记录 电气保养卡 机器保养卡 请购采购单安全卫生作业3.4.5.

40、6.7. 8.作业程序 及控制重点 订立操作项目及工作内容。将操作项目的步骤加以分析： 选择适当的人员传授作业。 讲明工作内容并示范。实施表演试做。 观看与记录并考查成效。 改善。测定每一分解动作可能发生的危险。 告诉操作人员灾难防范的方法。执行下列工作教诲： 正确之安全工作程序。 防火与消防。 工业急救。有关本身工作的事故统计及分析的实例。 个人防护用具之使用。推行零灾难运动。.操纵重点:1.幸免要求员做其所不能胜任的工作。2 要熟悉机器设备及工具的正确使用方法。1.依据资料:年度自动检查计划劳工安全卫生法规水污染防治法 空气污染防治法 噪音管制法编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料3.

41、CO-111工业安全4.5.6.7.8.职员在工作开始前是否均经训练且充分了解有关标准工作法的讲 明。确实遵守安全规则切勿采简易却不安全的工作方法。工作人员须要配载安全防护器具。各种机器设备经常检查与保养，工作场所应保持清洁。注意力须集中，工作要小心，禁止跨过危险区域。 各项安全检查是否确实执行，记录是否完备。.作业程序:2.使用窗体：劳工安全卫生自 动检查打算报表 劳工安全卫生管 理单位组织报表 劳工安全卫生日 志劳工新进及在职 人员教育训练计 划各项检查记录表1.2.利用下列措施改善工作环境：改变制程或以毒性较小之物质替代毒性较大之物质。 将操作部门或机器加以隔离。管制有害物质。 工厂环境

42、卫生应注意事项： 工作场所之整洁。垃圾之处理。 供水或排水设备。厕所之整洁。 厨房餐厅及休息室之整洁。 通风及照明设备。 饮水及盥洗设备。CO-1113.4.5.(1)6.(1)1.2.3.4.工业卫牛.操纵重点:重视营养补充及适当地休息，以幸免过度疲劳注意力不集中。 改善工作环境使职业病减至最少。对下列环境污染采取防治措施：空气污染。食物污染。噪音污染。废水污染。湿热污染。辐射污染。生物污染。实施下列劳工健康教育：职前教育。在职教育。健康辅导。卫生教育活动。空气污染及水污染等之防范设施是否完善有效，有无改善措施。 环境污染及音量等之测定与管制工作是否切实依劳工安全卫生 法、水污染防治法、空气污染防治法、水污染防治 法、空气污染防治法、噪音管制法等规定办理。对职业病之调查与处理是否主动妥善。各项防护设备与器具是否实施定期检查并善加修护使用。编号作业项目作业程序 及控制重点依据资料CO-111.作业程序:1.2.3.录及薪4.5.6.7.8.9.10.5.有无确实执行健康治理、卫生教育活动，各项指导及检查记录是否完备。生产成本包括：原料。物料（包装材料）。直截了当人工