XXXX年会计电算化实操

1、XXXX 年会计电算化实操一 、 登记注册输入考生 13 位准考证号码确定后进入实务考试流程； 按提示“选择用户乙”输入密码“ 888888”；进入考试软件的帐套系统 中；点击左上角菜单中“文件”的“新建帐套”进入帐套的初始化工作中；二、帐套的初始化工作1、初始化的差不多预备工作建立帐套的文件名（O6.ais）注意在英文输入状态中， 点击”前进”进入建帐向导 ;确定会计的主体即： 帐套名称（星光有限公司 ）注意在中文输入状（ 1）（ 2）（ 3） 态中 ;点击”前进”选择行业类型 （工业企业 ）;（ 4）（ 5）点击前进选择会计期间 （年度,每年 1月 1日起）,选择记帐本位币 （人 民币RM

2、B为记帐本位币），确定系统的启用时刻使用单位 科目编码的规则（3 -2-2-2）,帐套启用期（ 1998年8期） ；完成；2、初始化的差不多工作（ 1） 会计科目的初始化（点击增加，增加 8 个会计科目的练习）A、 现金（输入代码101，输入名称“现金”余额方向“借方” “资产 类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始 化）；B、银行存款（输入代码 102，输入名称“银行存款”余额方向“借 方” “资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会 计科目的初始化） ；C、工商银行（输入代码 10201，输入名称“工商银行” 余额方向“借 方”“资产类” 其他

3、不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计 科目的初始化）；D、招商银行（输入代码10202，输入名称“招商银行” 余额方向“借 方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计 科目的初始化）；E、本年利润（输入代码 321，输入名称“本年利润” 余额方向“贷 方” “权益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计 科目的初始化）；F、治理费用（输入代码 521，输入名称“治理费用” 余额方向“借 方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计 科目的初始化）；G、 工资（输入代码52101，输入名称“工资及福利费” 余额方向“借 方”

4、“损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计 科目的初始化）；H、主营业务收入（输入代码 501，输入名称“产品销售收入” 余额 方向“贷方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入 核算科目的初始化）；（ 2） 核算科目的初始化A、 往来单位的初始化（增加两个往来单位的练习） 单位代码为 011 的大昌公司；单位代码为 012 的天星公司；B、 公司职员的初始化（增加两个职员的练习） 职员代码为 011 的司徒文丹；职员代码为 012 的李必秀； （ 3） 币别的初始化增加两种货币练习：货币代码为 RMB （注意转换为英文大写状态） ， 货币名称为人民币 （进入

5、中文状态 ）,折算汇率为 1.00（注意转换为英文标点状 态）,点击增加进入另一种货币的初始化 ;货币代码为 HKD （注意转换为英文大写状态） ，货币名称为港币 （进入 中文状态 ）,折算汇率为 1.20（注意转换为英文标点状态 ）,点击确认进入其他的 初始化 ;（4）期初数据的初始化A、进入期初数据的初始化时，屏幕显现一张试算平稳表格，黄色框格为 非固定资产考试题目 ,这一类的数据是依据公式 :资产成本费用类帐户 :借方累计金额 -贷方累计金额 =期末借方金额 负债及收入权益类帐户 : 贷方累计金额 -借方累计金额 =期末贷方金额 10101现金 -人民币（资产类） 1573000-157

6、0000=3000；（借） 10201银行存款 -工行（资产类） 5725000-525000=500000；（借） 10901 其他货币资金 -银行汇票存款（资产类） 500000-400000=100000； （借）11101长期投资 -股票投资（资产类） 800000-500000=300000；（借）311 资本公积（所有者权益类） 12000-0=12000（贷）B、固定资产期初数据的初始化：点击屏幕左上角“文件”中下拉框中 选择固定资产的初始化数据的录入，进入固定资产的初始化程序中。点击菜单中的红色按钮即“ +”进入固定资产的信息输入：a、固定资产差不多信息的输入固定资产编码 （0

7、2），固定资产名称（电控机床），使用情形（使用中）， 使用部门（差不多生产车间） ，增加方式（购入） ，原值本位币（ 156000）， 类别：生产设备；b、固定资产折旧信息输入折旧方法（平均年限法） ，使用期间数（ 120），注意考题使用年限为 1 0年，按月计提折旧，故使用期间数为 10年*12 个月=120个月；折旧费的分配：科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费（40503）（查找科目代码）这是因为计提折旧的会计分录为：借：制造费用 -折旧费（ 40503）贷：累计折旧（ 165）三、启用帐套（点击启用帐套，电脑自动进行试算平稳，如果你输入 的数据借贷平稳的，电脑会自动显现对话框，你差不

8、多成功启用帐套）四、帐务处理程序1、凭证的输入工作共输入 4 张凭证，在摘要栏内输入相应的题目要点，会计科目输入会 计科目的明细代码，（将光标放在会计科目后，点击查找或输入F8,进入会 计科目，然后按照会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、 权益类，移动光标进行查找，确认后返回凭证界面）输入借贷方金额的时 候要转换到英文状态，也确实是讲有小数点的情形下要输入小数点，注意 不能输成了中文的句号，单张凭证输入完成后，点击储存，系统会显现另 一张凭证让你做！以下有关会计分录做参考：销售 A 产品一批给天星公司收到银行存款 61000（工商行），销售 B 产 品一批给天龙公司收到现金 230

9、00（不计税款）（ 1）销售 A 、B 产品一批（摘要）借：银行存款 -工行（ 10201） 61000.00现金-人民币 （10101） 23000.00贷 :主营业务收入 （501） 84000.00计提治理人员本月工资 12000 元；（2）计提治理人职员资 （摘要 ）借:治理费用 -工资 （52101） 12000.00贷 :应对工资 （211） 12000.00结转本月销售收入 84000 元；（3）结转收入 （摘要 ）借 :主营业务收入 （501） 84000.00贷 :本年利润 （321） 84000.00结转本月治理人职员资支出 12000 元（4）结转工资费用 （摘要 ）借

10、:本年利润（ 321） 12000.00贷:治理费用 -工资 （52101） 12000.00 2、帐簿的查询工作（凭证输入完毕后，点击储存，退出凭证界面，审 核（不考），过帐，后进入总的金蝶软件界面，点击帐簿进入帐簿的查询的 考试中：（1）总分类帐：输入要查询的总帐的会计科目，一样是将光标放在会 计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行 查找，移动光标，确定，进入总帐的查询界面，再确定，即可！系统会显 现有关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询；查询货币为人民币，产成品的总分类帐； （产成品科目代码为 137）（2）明细帐：输入要查询的明细分类帐的会计

11、科目，一样是将光标放 在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类 进行查找，移动光标，确定，进入明细帐的查询界面，再确定，即可！系 统会显现有关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询； 查询应收帐款天龙公司明细帐（ 113）会计科目选择应收帐款，选包括核算 项目，项目类别选往来单位，项目代码选天龙公司，确定；然后再双击明细图标查询长期投资珠海公司明细帐，查找长期投资珠 海公司明细科目，确定；（3）多栏帐：点击增加后， 在会计科目内查找治理费用的总帐科目 （521）确定，显现对话框，点击自动编排，后点确定，确定，即屏幕显现治 理费用的多栏式明细帐，同时显现提示

12、本题已完成！退出，进入总的金蝶 软件的界面！3、报表在总的界面中点击报表，进入自定义报表，打开后屏幕显示出 一张资产负债表，表中黄色显示的是考题，有关定义报表要紧由以下几点：（1） 表中有关数据分为 4 类即表间取数、帐上取数、表内取数（运 用运算函数及运算符号取数的） ，手工输入；（ 2） 表间取数、手工输入该软件未考；（3）帐上取数的分为总帐取数，明细帐取数的两类， 01 表是一张对比 报表，在年初数的定义的时候，进入公式向导时要选定期间数选1，也确实是讲年初数是1月份的期初数（.c1）,在期末数的时候不用定义！ （4）总帐取数的要紧有货币资金 =现金+银行存款 +其他货币资金（ ）存货=

13、物资采购 +原材料 +包装物 +低值易耗品 +材料成本差异 +库存商品 +托付加工物质 +自制半成品 +分期收款发出商品 +产成品 +半成品 (生产成 本)(v121: 138+ Y)未分配利润 =本年利润 +利润分配 (+)(5) 明细帐取数的要紧两类 :资产类和负债类A 资产类 (应收帐款和预付帐款 )(.JC+.JC)(JC+JC)应收帐款 =应收帐款借方余额 +应对帐款借方余额预付帐款 =预付帐款借方余额 +预收帐款借方余额B 负债类 (应对帐款和预收帐款 )(.DC+.D应对帐款 =应对帐款贷方余额 +应收帐款贷方余额C)(.DC+.D预收帐款 =预收帐款贷方余额 +预付帐款贷方余额

14、C)(6) 表内取数的要紧是表中合计数 ,总计数 ,净值.净额;其中:应收帐款的净额 =应收帐款 -坏帐预备固定资产净值 =固定资产原值 -累计折旧流淌资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净 额:其他流淌资产)(C17二C3+C4+C5+SUM(C8:C16)那个地点是运用SUM函 数进行 ,在输入定义的时候进入函数向导 ,选择 SUM 函数,选择参数 1 为 C8, 参数2为C16,点击确定，固定资产合计二SUM(固定资产净值：待处理固定资产净缺失) 无形资产及递延资产合计 =无形资产 +递延资产资产总计 =流淌资产合计 +长期投资 +固定资产合计 +无形资产及

15、递延资 产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:C37二C17+C19+C27+C32+C34+C3 6);流淌负债合计二SUM(短期借款:其他流淌负债)(如G16=SUM(G3:G15)长期负债合计二SUM(长期借款:其他长期负债)-一年内到期的长期负债 (如 G24=SUM(G18:G21)-G14);负债合计 =流淌负债合计 +长期负债合计 +递延税款贷项 （如 G27=G26+ G24+G16）所有者权益合计二未分配利润+SUM（实收资本：盈余公积）（如G34二G33+ SUM（G29:G31）负债及所有者权益总计 =负债合计 +所有者权益合计 （如 G37=G34+G27） 注意：资

16、产负债表是一张 EXCEL 表格 ,大伙儿要注意一个单元格的定位 ,要看 最靠边的行标及列标 ,不要以表内的行次为依据 !（7）在做题时应认确实看会计科目表及资产负债表的格式定义表4、固定资产 报表完成后退出进入金蝶软件主界面，点击固定资产进入 有关题目为：本月公司投入运输设备车床一台，价值为 50 万元归差不 多生产车间使用，估量使用年限为 7 年，按平均年限法计提折旧，折旧费用计入治理费 用（ 1） 变动资料的输入（差不多信息资料及折旧信息资料）A 输入固定资产代码（ 01）及名称（车床）B 增加方式：（购入）C 固定资产类别：（运输设备）D 使用状态：（使用中）E 使用部门：（差不多生产

17、车间）F 折旧方法：（平均年限法）G 使用期间数： 7 年即 7*12=84 个月H 固定资产原值： 500000 元I 折旧费用分配的会计科目为治理费用计 -折旧费（ 52103） （2）计提折旧并制作一张转帐凭证 点击计提折旧后前进显现一张凭证，摘要是计提折旧，凭证类型为转 字，前进，完成！有关会计分录如下： 借：治理费用 -折旧（ 52103）贷：累计折旧（ 165）（ 2） 固定资产增减变动表上述操作完成后退出是 -交试卷 -确定如通过即可进入 -理论考试输入准考证号码 开始完成后交试卷 显现分数提示 退出考试系统深圳初级电算化实务考试必看：一、实务考试共有题目 50 题，总分为 10

18、0分；其中“凭证录入” 4题 25分，“自定义报表” 4题 20分（进入实务考试后，不要做其它题目，直 截了当按“启用帐套”，然后点击“凭证”中的“凭证输入” ，做完后按“交 卷”，然后查询成绩就可明白“凭证输入”题得分；同样方法，点击“报表” 中的“自定义报表”，做完后按“交卷”，然后查询成绩就可明白“自定义 报表”题得分。二、如果实务考试总分达 60 分以上，交卷时会显示“恭喜通过考试” 然后就可连续点击“理论考试” 。三、实务考试中的“凭证录入”题目要得 15 分以上才算及格，否则查 询成绩时会显现类似情形 :“考试得分为 75 分，考试未通过，凭证只得 12 分”。四、“自定义报表”确

19、实是“资产负债表”，共有8列（A、B、C、D、 E、F、G、H） 37行（1、2、36、37）,大致有100个数据单元格，每次 需输入 4个黄色空格的运算公式，输入的运算公式正确时，就会自动显示 数值,不正确时就显示“错误” ；而且每次黄色空格的位置都不同,比较难 把握,现将输入运算公式分成三大类：第一类：“运算类”单元格，与“ EXCEL ”工作表一样，只需按照其它 单元格加减即可得出本单元格的运算公式， 如报表内的 C8 单元格即“应收 账款净额” = “应收账款” - “减：坏账预备”，需输入的公式为： =C6-C7。 此类单元格共有 22 个，明细如下： C8、 D8、 C17、 D1

20、7、 C23、 D23、 C27、 D27、 C32、 D32、 D37、 D37、 G16、 H16、 G24、 H24、 G27、 H27、 G34、H34、G37、D37。第二类：“专门后缀类”单元格，科目代码后面要加.JC1或.Y或.JY 或.DC1或.DY后缀的。女口 C6单元格即“应收账款”年初数，需要输入 的公式为： =.JC1+.JC1 （其中为“应收账款”对应的 科目代码， 为“应对账款” 对应的科目代码）。此类单元格共有 21 个， 明细如下：1、后面要加JC1的：C6、C9、C36 （均为C列“资产年初数”）。2、后面要加JY的：D6、D9、D36和后面要加.Y的：D12 （均为D列 “资产期末数”）。3、后面要加.DC1的：G5、G6、G26 （均为G列“负债及所有者权 益年初数”）。4、后面要加.DY的：H5、H6和后面要加JY的：H26 （均为H列“负 债及所有者权益期末数” ）。C12、D12、C14、D14、G21、H21、G33、H33；C6、D6、C9、D9、G5、H5、G6、H6。5、两个科目相加的：第三类：“通用后缀类”单元格，科目代码后面要加 .C1 或不需加任 何后缀的。1、后面要加C1的：除上述第一类和第二类外的所有 C列“资产年 初数”和 G 列“负债及所