商业银行实务教学课件

1、 本章主要内容与结构安排本章主要内容与结构安排 商业银行实务教学课件下载商业银行实务教学课件下载-样章样章.ppt 第九章第九章 商业银行的中间业务商业银行的中间业务 第一节第一节 中间业务概述中间业务概述 n一、中间业务的概念一、中间业务的概念 n所谓中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的所谓中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的 基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉方面基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉方面 的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人身份的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人身份 代客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托代客户办

2、理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托 事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。 n二、中间业务的特点二、中间业务的特点 n不运用或较少运用自己的资金不运用或较少运用自己的资金 n以接受客户委托的方式开展业务以接受客户委托的方式开展业务 n风险较小风险较小 n收益较高收益较高 n三、中间业务的性质三、中间业务的性质 n（一（一) )中间业务基本的性质中间业务基本的性质 n居间的地位居间的地位 n或有资产、或有负债的性质或有资产、或有负债的性质 n以收取手续费的形式获得收益以收取手续费的形式获得收益 n（二）中间业务的性质的变化（二）中间

3、业务的性质的变化 n从不占用资金到占用资金从不占用资金到占用资金 n从不垫付资金到垫付资金从不垫付资金到垫付资金 n出售无形资产出售无形资产信用信用 n承担风险承担风险 n出现衍生金融工具交易和新的权利义务形式。出现衍生金融工具交易和新的权利义务形式。 n三、中间业务与表外业务的关系三、中间业务与表外业务的关系 n（一）中间业务与表外业务的联系（一）中间业务与表外业务的联系 n中间业务和表外业务都不在资产负债表上反映中间业务和表外业务都不在资产负债表上反映 n中间业务和表外业务具有基本相同的收入形态中间业务和表外业务具有基本相同的收入形态 n中间业务与表外业务在外延上具有交叉性中间业务与表外业

4、务在外延上具有交叉性 n（二）中间业务与表外业务的区别（二）中间业务与表外业务的区别 n属性不同属性不同 n范围不同范围不同 n风险程度不同风险程度不同 n受金融当局管理的程度不同受金融当局管理的程度不同 n四、中间业务的种类四、中间业务的种类 n（一）按中间业务的功能和形式划分（一）按中间业务的功能和形式划分 n结算性中间业务结算性中间业务 n担保性中间业务担保性中间业务 n融资性中间业务融资性中间业务 n管理性中间业务管理性中间业务 n衍生金融工具业务衍生金融工具业务 n其他中间业务其他中间业务 n（二）其他分类（二）其他分类 n按银行在开展中间业务时的身份划分：委托性业务、按银行在开展中

5、间业务时的身份划分：委托性业务、 代理性业务和自营性业务。代理性业务和自营性业务。 n按是否与信用活动有关划分：信用性中间业务和非信按是否与信用活动有关划分：信用性中间业务和非信 用性中间业务。用性中间业务。 n一、信托业务一、信托业务 n（一）信托业务的特征（一）信托业务的特征 n信托业务以资财为核心信托业务以资财为核心 n信托业务以信用为基础信托业务以信用为基础 n信托业务具有多边关系信托业务具有多边关系 n信托业务收益具有双向性信托业务收益具有双向性 n信托资财具有独立性信托资财具有独立性 第二节第二节 信托与租赁业务信托与租赁业务 n（二）信托业务的职能（二）信托业务的职能 n财务管理

6、职能财务管理职能 n融通资金的职能融通资金的职能 n信用服务的职能信用服务的职能 n（三）信托业务的主要形式（三）信托业务的主要形式 n信托存款信托存款 n信托贷款信托贷款 n信托投资信托投资 n委托存款委托存款 n委托贷款委托贷款 n委托投资委托投资 n二、租赁业务二、租赁业务 n（一）租赁业务的性质（一）租赁业务的性质 n融资与融物结合融资与融物结合 n信用和贸易相结合信用和贸易相结合 n银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用 n（二）（二）现代租赁的特征现代租赁的特征 n租赁物使用权与所有权分离租赁物使用权与所有权分离 n具有独特的资金运

7、动形式具有独特的资金运动形式 n租金的分次归流租金的分次归流 n涉及到三个当事人，两个或两个以上合同涉及到三个当事人，两个或两个以上合同 n承租人具有对租赁标的物的选择权承租人具有对租赁标的物的选择权 n（三）租赁业务的种类（三）租赁业务的种类 n1 1融资性租赁融资性租赁 n融资性租赁含义：融资性租赁含义：融资性租赁又称融资性租赁又称“金融租赁金融租赁”、“资资 本租赁本租赁”，是指出租方以收取租金为条件，出资购买承，是指出租方以收取租金为条件，出资购买承 租方所需设备，并承认承租方占有和使用该设备的交易，租方所需设备，并承认承租方占有和使用该设备的交易， 是国际租赁业务中最为普遍采用的一种

8、形式。是国际租赁业务中最为普遍采用的一种形式。 n融资性租赁的特点融资性租赁的特点 n承租人在租约期间分期支付的租金数额，足以偿付出承租人在租约期间分期支付的租金数额，足以偿付出 租人为购置设备的资本支出并有盈利租人为购置设备的资本支出并有盈利 n租赁合同一经签订，原则上双方无权解除租约租赁合同一经签订，原则上双方无权解除租约 n制造商提供的设备，承租人负责检查，并代出租人接制造商提供的设备，承租人负责检查，并代出租人接 受该项资产。出租人对设备的质量与技术条件不予担受该项资产。出租人对设备的质量与技术条件不予担 保保 n承租人负责设备的维修和保险承租人负责设备的维修和保险 n租赁期限较长，一

9、般设备租赁期为租赁期限较长，一般设备租赁期为3-53-5年，但大型设年，但大型设 备如飞机、钻井平台等的租期则可达备如飞机、钻井平台等的租期则可达1010年以上年以上 n租约期满，承租人对租赁设备有较灵活的选择权，可租约期满，承租人对租赁设备有较灵活的选择权，可 续租、退租或留购。续租、退租或留购。 n融资性租赁的方式融资性租赁的方式 n直接租赁直接租赁 n转租赁转租赁 n杠杆租赁杠杆租赁 n回租租赁回租租赁 n收益合成租赁收益合成租赁 n2 2经营性租赁经营性租赁 n经营性租赁的含义：经营性租赁的含义：又称又称“服务性租赁服务性租赁”、“操作性操作性 租赁租赁”，指的是出租人向承租人短期租出

10、设备，在租，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租 期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、 支付保险费和提供专门的技术服务得租赁方式。支付保险费和提供专门的技术服务得租赁方式。 n经营性租赁的特点经营性租赁的特点 n租期短租期短 n租赁设备多为具有高度专门技术、需专门保养管理、租赁设备多为具有高度专门技术、需专门保养管理、 技术更新快、通用性强并有较好二手市场的设备技术更新快、通用性强并有较好二手市场的设备 n租金较高租金较高 n同一租赁物不只租给固定的一个用户使用，而是可以同一租赁物不只租给固定的一个用户使用，而是可以 转租几个用户使用转

11、租几个用户使用 n在租赁期间，承租人预先通知出租人即可中止合同。在租赁期间，承租人预先通知出租人即可中止合同。 n经营性租赁的方式经营性租赁的方式 n维修租赁维修租赁 n短期租赁短期租赁 n专业设备租赁专业设备租赁 n3 3综合性租赁综合性租赁 n综合性租赁即租赁信用同其他贸易形式加以结合的租综合性租赁即租赁信用同其他贸易形式加以结合的租 赁形式，是国际租赁行业中除融资性租赁外的又一种赁形式，是国际租赁行业中除融资性租赁外的又一种 广为采用的租赁形式。广为采用的租赁形式。 n一、代理业务一、代理业务 n（一）代理业务的概念：（一）代理业务的概念：代理业务是指商业银行接受代理业务是指商业银行接受

12、 单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理 一些经双方议定的经济事务的业务。一些经双方议定的经济事务的业务。 第三节第三节 代理业务、咨询业务与信用卡业务代理业务、咨询业务与信用卡业务 n（二）代理业务的主要种类和内容（二）代理业务的主要种类和内容 n代理收付款业务代理收付款业务 n代理融通业务代理融通业务 n现金管理现金管理 n其他代理业务其他代理业务 n二、咨询业务二、咨询业务 n商业银行的咨询业务，是指银行等咨询机构根据委托商业银行的咨询业务，是指银行等咨询机构根据委托 方的要求，运用咨询机构自身的人才、设备和信息资方的要求，运用咨询机

13、构自身的人才、设备和信息资 料或组织专家学者，利用其知识、经验和技能，按照料或组织专家学者，利用其知识、经验和技能，按照 公正独立的原则，采用调查、分析预测等科学方法，公正独立的原则，采用调查、分析预测等科学方法， 客观地提出最佳的或几种可供选择的方法或建议，为客观地提出最佳的或几种可供选择的方法或建议，为 委托方解决各种问题的智力服务。委托方解决各种问题的智力服务。 n商业银行的咨询业务范围极为广泛，除了为银行信贷商业银行的咨询业务范围极为广泛，除了为银行信贷 服务外，还从事企业信用等级评估、项目评估、专题服务外，还从事企业信用等级评估、项目评估、专题 调查、市场信息咨询等多种业务。调查、市

14、场信息咨询等多种业务。 n三、信用卡业务三、信用卡业务 n（一）信用卡的概念：（一）信用卡的概念：信用卡是银行或公司签发的证信用卡是银行或公司签发的证 明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记 账消费，如购买商品、支付劳务或在指定地点支取现账消费，如购买商品、支付劳务或在指定地点支取现 金的一种信用凭证。金的一种信用凭证。 n（二）银行信用卡的功能（二）银行信用卡的功能 n转账结算功能转账结算功能-这是信用卡最主要的功能。这是信用卡最主要的功能。 n储蓄功能储蓄功能 n汇兑功能汇兑功能 第四节第四节 贷款承诺与贷款出售贷款承诺与贷款出售 n一

15、、贷款承诺概述一、贷款承诺概述 n（一）贷款承诺的概念（一）贷款承诺的概念 n贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照 双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过 一定限额的贷款。一定限额的贷款。 n承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺 n（二）贷款承诺的主要业务方式（二）贷款承诺的主要业务方式 n信用额度信用额度 n备用信用额度备用信用额度 n循环信用额度循环信用额度 n票据发行便利（票据发行便利（nifsnifs） n二、贷款出售二、贷款出售 n（）贷款

16、出售的概念（）贷款出售的概念 n贷款出售是指商业银行在贷款形成之后，将贷款债券贷款出售是指商业银行在贷款形成之后，将贷款债券 出售给第三方，重新获得资金来源并获取手续费收入出售给第三方，重新获得资金来源并获取手续费收入 的一种业务方式。的一种业务方式。 n（二）贷款出售的发展及原因（二）贷款出售的发展及原因 n从经济环境来看从经济环境来看 n2020世纪世纪8080年代开始的大规模的公司并购，成为贷款出售市场年代开始的大规模的公司并购，成为贷款出售市场 迅速发展的最主要动力迅速发展的最主要动力 n2020世纪世纪8080年代的国际债务危机促使了发展中国家债务二级市年代的国际债务危机促使了发展中国家债务二级市 场的诞生，这也成为推动贷款出售市场发展的重要因素场的诞生，这也成为推动贷款出售市场发展的重要因素 n