审计廉政风险点及防控措施表

1、审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究1审计计划阶段在编制和审核审计工 作方案审计实施方 案时未如实确定审计 内容和重点执行重要审计业务 集体讨论制度、建立 审计头施内容与审计 实施方案匹配审定制 度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。2为照顾利益尖系，未 如实确定审计内容与 重点，甚至故意误导 审计重点内容执行审计实施方案 与工作方案的匹配审 定制度；实行审计实 施方案集体讨论制度：实 行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。3为照顾

2、利益尖系，未 如实确定重点延伸单 位实行审计实施方案 集体讨论制度；实行 重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。4审计计划阶段为照顾利益矢系，隐 瞒审前调查中发现的 审计线索加强组内信息沟 通；实行重大事项报 告制度：建立审计组 内会议记录制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。5为照顾利益尖系或谋 取私利，人为调整或 未严格执行审计实施 方案严格执行方案调整 制度：严格现场复核 制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人

3、责任。6审计实施阶段发现问题不查证、不 深查，查出问题不汇 报、杳多报少和杳重 报轻或以消极不作为 手段影响审计工作开 展落实“现场审计小 组不少于2人”的 规定；加强组内信息 沟通协调，审计组要 定期召开会议并做好 记录；执行重大事项 报告制度；审计人员 对审计查证事项和 查证结果及时向审计 组长汇报；执行举报 材料登记制度，执行 重大事审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。审计实施阶段项督办汇报制度7为照顾利益尖系，隐 瞒重要审计问题及线 索（含举报内容）， 以此为筹码与被审计 单位进行利益交换落实“现场审计小组 不少于2人”的规 定；

4、加强组内信息沟 通协调，审计组要定 期召开会议并做好记 录；执行重大事项报 告制度：审计人员对 审计查证事项和查证 结果及时向审计组长 汇报；执行举报材料 登记制度执行重大 事项督办汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。8违规向被审计单位泄 露重要信息严格加强审计现场 管理，严肃审计工作 纪律审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。9审计实施阶段向被审计单位通风报 信并授意被审计单位 补充虚假证据解脫责 任严格复核程序、原 始资料复核和完善审 计档案编制和管理制 度审计组长审计组成

5、员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。10利用审计中所掌握的 国家秘密、商业机 密、内幕消息等敏感 信息为自己或他人谋 取不当利益落实审计“八不 准规定；实行廉政 承诺审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。11利用工作之便使用 银行账户查询通知 书、介绍信等审计授 权文书为个人或他 人谋利严格审计介绍信和 审计工作查询通知书 等登记、审批程序； 项目结束后进行核销 清退审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。12违反“八不准”审计 纪律进点会宣布廉政纪

6、 律、公布监督电话； 严格按照纪律执行， 廉政监督员实施好内 部监督；实行审计经 费公告制度.接受被 审审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。计单位对结果进行 监督13审计报告阶段为照顾利益尖系，瞒 报不报重要问题或人 为调整审计事实描 述、淡化处理加强组内信息沟通 协调，审计组要定期 会议并做好记录；执 行重大事项报告制 度;严格执行审计报 告复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。14为照顾利益尖系或达 到个人目的，对审计 事项的定性畸轻畸重对审计报告和重要 审计信息实行集体讨

7、 论制度，执行重大事 项报告制度；严格执 行审计报告复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。15压制其他审计人员合理意见对审计报告和重要 审计信息实行集体讨 论制度，执行重大事 项报告制度和分管领 导听取汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。16审计报告阶段在起草涉及违法违规 问题的审计信息时， 隐瞒尖键情节、明确 的违法违规事实和证 据加强审计组内信息 沟通交流，执行审计 业务会议制度，重大 事项报口制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。17发现重点廉政风险不 报告或报告不及时明确廉政监督员职 能及权利；项目结束 要求廉政监督员按有 尖规定递交廉政报告 及被审计单位的反馈 意见审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 尖责任人责任。18审计结果公布与整改检杳为谋取私利，对被审 计单位整改结果的检 查走过场不如实反 映问题等加强审计组内信息 沟通交流，执行审计 业务会议制度，重大 事项报口制度审计组长审计组成员根据中华人民共 和国审计法及中华人民共和国 审计准则追究有 矢责任人责任。19考核与监督监督检杳审计组执行 审