第七章保函和备用证

1、chapter seven l/g and standby l/c l/g standby l/c introduction to l/g contents basic parties to a bank guarantee procedures types of guarantees letter of guarantee 是指担保人应某交易（贸易项下、合约关系、经济关是指担保人应某交易（贸易项下、合约关系、经济关 系）的一方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交系）的一方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交 易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定期限内承易项下某种责任或义务的履行所做出

2、的在一定期限内承 担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。 作用：作用： v 结算工具：独立的支付手段结算工具：独立的支付手段 v 信用工具：履约的信用保证和支付的信用保证信用工具：履约的信用保证和支付的信用保证 性质：性质： 独立性保函（独立性保函（independent l/g） 从属性保函（从属性保函（accessory l/g） 管辖的公约：管辖的公约： uniform rules for demand guarantees 1978 icc325 uniform rules for contract guarantees 199

3、2 icc458 introduction to a l/g both based on bank credit differences: 适用范围不同；适用范围不同； 银行责任不同；银行责任不同； 对结算单据的要求不同；对结算单据的要求不同； 银行承担的风险大小不同；银行承担的风险大小不同； 保函不可转让；保函不可转让； 到期地点和有效期不同到期地点和有效期不同 comparison with a l/c basic contents number and issuing date; the name and address of basic parties ; the type and p

4、urpose of the guarantee; the description of background of opening the guarantee and the relative reference number; the value and currency of the guarantee; the duration and expiry date of the guarantee; obligations and rights of basic parties; the undertaking clause; arbitration clause additional cl

5、auses the validity clause the reduction of the value clause the automatic extension clause interest clause no change or addition clause return clause non-negotiable clause 申请人（申请人（applicant） 受益人（受益人（beneficiary） 担保人（担保人（guarantor） 通知行通知行/转递行（转递行（advising/transmitting bank） 转开行（转开行（reissuing bank） 保兑

6、行（保兑行（conforming bank） 反担保人反担保人/指示方（指示方（counter- guarantor/instructing party） parties to a l/g the applicant applies for the opening of an l/g： application or agreement；evaluation of related transaction or project；collateral or counter guarantee the guarantor bank issues a l/g：direct /indirect claim

7、s and payments the guarantor bank claims for reimbursement from the applicant and the counter guarantor cancellation of a l/g procedures direct guarantee applicant guarantor beneficiary transmitting bank application issue notify claims for payment claims for reimbursement underlying contract indirec

8、t guarantee 1 1 投标保函（投标保函（tender guarantee/bid bond)tender guarantee/bid bond) 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招 标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、 中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。 适用范围适用范围 所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳

9、投标保证金，避 免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身 造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好 的替代形式。的替代形式。 利益：利益： 对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用 对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。 保函金额多为投标报价的保函金额多为投标报价的2 25 5；开立即生效，直至开标；开立即生效，直至开标 日后一段时间，

10、若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履日后一段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履 约保函为止。约保函为止。 types 2 2 履约保函履约保函( (performance guarantee)performance guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或 买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面 文件。文件。 适用范围适用范围 非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提 供担保的

11、情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给 自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金 ，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替 代形式。代形式。 担保金额多为合同金额的担保金额多为合同金额的5 51010，有效期从开立日，有效期从开立日 至按合同规定完成工程或供货义务时止。至按合同规定完成工程或供货义务时止。 3 3 预付款保

12、函预付款保函( (advance payment guarantee)advance payment guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具 的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务 的书面文件。的书面文件。 适用范围：适用范围： 所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资 采购等项目。采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义业主或买方

13、为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义 务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还 预付款做出担保。预付款做出担保。 利益：利益： 对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货 方按规定履行合同的制约。方按规定履行合同的制约。 对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快 工程建设或备货等环节的资金周转。工程建设或备货等环节的资金周转。 保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或

14、预付款项扣保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款项扣 完为止。完为止。 4 4 质量保函质量保函( (quality guarantee)quality guarantee) 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出 具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同 义务的书面文件，也称为义务的书面文件，也称为“维修保函维修保函”。 适用范围适用范围 工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、 业主或买方要求承包方、供

15、货方良好履行保修义务的情况。业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符， 而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求 承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其 在保修期内的行为进行约束。在保修期内的行为进行约束。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010，有效期至维修期满为，有效期至维修期满为 止。止。 5. 关税保函（关税保函（customs gua

16、rantee) 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具 的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。 关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸 易税款保付保函。易税款保付保函。 适用范围：适用范围： 国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口； 境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等 物品临

17、时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货 物实行先放后征的情况。物实行先放后征的情况。 利益：利益： 减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金 周转效率；周转效率；“先放后征先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物的方式加快了货物通关速度，避免货物 滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关 境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。 保函金额为海关规定的税金，有

18、效期为合同规定施工机械或保函金额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械或 展品等撤离该国日加半个月。展品等撤离该国日加半个月。 6 6预留金保函（预留金保函（retention money guarantee)retention money guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具 的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履 行合同义务的书面文件，也称为行合同义务的书面文件，也称为“留置金保函留置金保函”、“尾款保函尾款保函” 等。等。

19、 适用范围适用范围 合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前 支取尾款的情况。支取尾款的情况。 在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕 后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包 方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。 利益：利益： 对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足 的

20、问题，加快资金周转、获得资金收益。的问题，加快资金周转、获得资金收益。 对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了 与滞留尾款相同的目的。与滞留尾款相同的目的。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010。 7 7 付款保函付款保函( (payment guarantee) payment guarantee) 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买 商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而

21、出具的书面文件 。 适用范围适用范围 一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等 商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货 款的付款保证。款的付款保证。 工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工 程进度款的付款保证。程进度款的付款保证。 特点：特点： 在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便；在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便； 格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯

22、例格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例 ，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）；，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）； 适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工 程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。 8 8 租赁保函租赁保函 ( (leasing guarantee)leasing guarantee) 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人 按期支付租金的书面文件。按期支付租金的书

23、面文件。 租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁 保函。保函。 适用范围适用范围 在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金， 特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出 租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进 行担保。行担保。 利益：利益： 对出租方对出租方 便利了租赁合约的执行；便利了租赁合约的执行； 获得了及时收回租金的保障。获得了及时收

24、回租金的保障。 对承租方对承租方 有利于承租方取得设备使用权；有利于承租方取得设备使用权； 获得资金融通、促进资金周转。获得资金融通、促进资金周转。 9 9 融资保函融资保函( (financial guarantee)financial guarantee) 担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行 借贷资金偿还义务的书面文件。借贷资金偿还义务的书面文件。 中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函(loan (loan guarantee)guarantee)、透支保函、透支保

25、函(overdraft guarantee)(overdraft guarantee)、有价证券发行担保、有价证券发行担保 、银行授信额度保函等。、银行授信额度保函等。 适用范围：适用范围： 借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资； 借款人在金融市场上发行有价证券融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资； 利益：利益： 对借款人对借款人 提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资； 在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证 券销售。券销

26、售。 对贷款人或有价证券购买方对贷款人或有价证券购买方 分散融资风险，提高了贷款资金的安全；分散融资风险，提高了贷款资金的安全； 获得有价证券偿付的充分保障。获得有价证券偿付的充分保障。 1010 海事保函（海事保函（maritime accident guarantee)maritime accident guarantee) 担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院 或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只 或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁

27、结果上列明的赔款金或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金 额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。 适用范围适用范围 适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的 船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。 利益：利益： 对船公司、船东对船公司、船东 避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用 对海事法院或海事仲裁机构对海事法院或海事仲裁机构 避免了判决

28、无法执行的风险。保障了当事方的权益。避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。 concept and characteristics contents of a standby l/c types comparison with commercial l/c and l/g standby l/c standby letter of credit means an issuer on behalf of an applicant that represents an obligation to the beneficiary, pursuant to a complying presen

29、tation: to repay money borrowed by, advanced to, for the account of the applicant; or to make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant；or to make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation. irrevocable form independent documentary standby concept and characteristics 索款要求索款要求 demand for payment demand for payment 可以是汇票或可以是汇票或 其它指示、命令或付款要求其它指示、命令或付款要求 违约或其它提款事由的声明违约或其它提款事由的声明 statement of statement of default or other drawing event default or other drawing event 适用规则适用规则 国际备用证惯例国际备用证惯例 isp98, international is