内控制度评价报告

1、内控制度评价报告 篇一：20XX年度内控评价报告 20XX年度内控评价报告 一. 公司声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报 告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部 控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常 运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展 战

2、略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控 制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价工作的总体情况 集团公司授权内部控制工作组负责内部控制评价的具 体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行 评价。内部控制工作组负责具体组织开展内部控制评价工 作。内部控制工作组负责现场测试工作。内部控制工作组就 内部控制评价工作的进展情况向董事会及集团公司进行汇 报，董事会、集团公司根据职 责划分对内部控制评价重大事项进行决策。 三. 内部控制评价

3、的范围 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制五要素 所有业务及管理事项，包括：资金管理、资产管理、网络建 设与维护管理、市场营销管理、人力资源管理、全面预算管 理、合同管理、采购管理、财务报告等方面。纳入评价范围 的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大 遗漏。 四. 内部控制评价的程序和方法 工作主要分为内控评价培训、前期准备阶段、现场测试 阶段、汇总评价结果及出具报告阶段、缺陷整改阶段、工作 底稿归档阶段。 五. 内部控制缺陷及其认定情况 根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺 陷，重要缺陷，存在个别管理制度修订不及时，局部内容不 适用及执行不严格等情况。为了保证财

4、务报告真实、准确， 提升财务报告相关工作效率和效果，公司将继续强化、优化 各业务的内部控制。 六. 内部控制缺陷的整改情况 已按照内部控制规范体系的要求，制定制度体系及业务 程序修订计划，以风险和内控建设框架为基础，及时修订和 完善制度，并抓紧推进制度管理的机制建设，规范制度管理 的相关活动。同时，通过日常监督检查、审计、内控评价等 工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制度、标 准得到严格、有效的贯彻 执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各 项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水 平。 七. 内部控制有效性的结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内

5、 部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大 缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 篇二：内部控制评价报告模板 内部控制自我评价报告模板使用说明： 本模板中，“”内文字指可以根据实际情况具体化。 XX部门/ XX公司20 xx年 内部控制评价报告（模板） 集团公司/XX公司: 本公司/本部门已对20XX年X月X日（以

6、下简称“基 准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告 如下： 一、董事会或类似权力机构声明 本公司/本部门董事会或类似权力机构保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告 内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。 公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标 提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 1. 公司董事会授权*部门部门名称负责内部控制评 价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单 位进行评价 描述评

7、价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组 织结构图、主要负责人及汇报途径等。 2. 公司是/否聘请了专业机构中介机构名称提供内 部控制咨询服务；公司是/否聘请了专业机构中介机构名 称协助 开展内部控制评价工作；公司是/否聘请会计师事务 所会计师事务所名称对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价范围 1. 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主 要业务和事项列明评价范围占公司总资产比例或占公司收 入比例等，重点关注下列高风险领域： 列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大” 主要风险 2. 纳入评价范围的单位包括： 无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行 业性质、层级等

8、 3. 纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际业务流程 和管理事项描述）： 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。 4. （如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部 控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价： 逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项）， 包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制 评价报告真实完整性产生的重大影响等 四、内部控制评价的程序和方法 本公司/本部门内部控制自我评价工作遵循中国集 团公司内部控制评价管理办法（试行）规定的程序执行。 自我评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题 讨论、穿行测 试、实地查

9、验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收 集了本公司/本部门内部控制设计和运行是否有效的证 据，如实填写了内部控制自我评价工作底稿。 五、内部控制缺陷及其认定情况 1. 缺陷认定依据：本公司/本部门根据企业内部控 制评价指引、中国大唐集团公司内部控制管理办法（试 行）、中国大唐集团公司内部控制评价管理办法（试行）、 中国大唐集团公司内部控制评价手册等规定的缺陷认定 标准，结合公司具体情况，判断在本次评价过程中、日常监 督和专项检查中发现的主要缺陷或不足。 2. 缺陷认定标准：描述公司内部控制缺陷的定性及定 量标准 3. 主要缺陷或不足如下：根据上述认定标准，结合日常 监督和专项监督情况，我们发现报

10、告期内存在数量个缺 陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷 分别为：对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制 目标的影响程度。 六、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成 整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施描述 整改措施的具体内容和实际效果 。对于整改完成的重大缺 陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷描述该重大 缺陷相关的内部控制设计且运行有效（运行有效的结论需 提供90天内有效运行的证据）。 经过整改，公司在报告期末仍存在 数量个缺陷，其中 重大 缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为： 对重大缺陷进行描述。 针对报告期末未完

11、成整改的重大缺陷，公司拟进一步采 取相应措施加以整改描述整改措施的具体内容及预期达到 的效果。 七、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规 的要求，对公司截至 20 xx年12月31日的内部控制设计与 运行的有效性进行了自我评价。 （存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设 计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷描述该缺陷的 性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述 缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险描述该风 险。 （不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价 范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行， 达到了公司内部控制的

12、目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间 是/否发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的 重大变化。 如存在，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采 取的应对措施。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、 业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以 调整。 简要描述下一年度内部控制工作计划未来期间，公司 将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内 部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 董事长或类似权力机构负责人：（签名） XX公司/ XX部门 20XX年XX月XX日 篇三：内控评价报告 附件： 西安航天工业学校20X

13、X年度 内部控制评价报告 根据关于做好20XX年度内部控制评价工作的通知， 我们自20XX年元月10日至20XX年元月20日对本单位20XX 年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行 政办公会会议通过，现将评价情况报告如下： 一、权力机构声明 法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综 合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小 组负责组织领导内部控制的日常执行。 本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和 执行程序，合理保证经营合法合规

14、、资产安全和使用有效、 财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败， 提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅 能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制建设工作的总体情况 （一）优化内控组织架构 20XX年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领 小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系 建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间 完善学校管理规章制度、主要业务流程。 为加强内控体系建设，20XX年学校成立内控体系建设项 目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校 内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与IS09001质量 管理体系进行有机

15、融合，按照机关事业单位内部控制管理 规范要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查， 确保内控建设工作落到实处。 （二）优化内控管理制度 健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。 制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。 20XX年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳 理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新 建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的 主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊 断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化 了制度执行力。 三、内部控制评价工作的总体情况 主要从内部控制评价工作的组织形式、

16、实施方案、进度 安排和汇报途径等进行简要说明 为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保 护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校20XX年内 部控制评 价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。 半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建 设项目组对自查过程进行监督指导。 专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。20XX年 主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生 就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通 过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善 学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水 平。 四、内部控制评价的依据 本报告旨在

17、根据企业内部控制基本规范、企业内 部控制评价指引、中国航天科技集团公司内部控制评价 管理办法的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上，对截至20XX年12月31 日内部控制设计与执行的有效性进行评价。 五、内部控制评价的范围 纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财 务部、服务保障部、学工部、招就办。 纳入评价范围的业务和事项包括: 内部控制体系建设 组织机构 米购业务 工程项目 财务报告 六、内部控制评价的程序和方法 本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以 及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领 域和重要业务事项后，制定科学合理

18、的评价工作方案，确定 检查评价方法，并严格执行。 评价程序主要包括： （一）评价准备阶段 1 .评价培训与宣贯 在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员， 培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流 程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内 容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。 2.评价动员与单位配合 内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部 门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。 被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公 设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提 供各项证据资料 （二）评价实施阶段 1. 开展现场评价测试 内控评价组根据人员分工，按照学校评价手册的规 定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试 结果，对发现的内部控制缺陷进行初