第七讲国际票据法

1、第七讲 国际票据法5流通性【票据的流通性】称为“流通证券”（negotiable instrument）流通便捷、灵活、高效记名票据背书+交付可转让无记名票据交付可转让与民法上的财产权流转相比，二者区别如下：（1）票据权利转让与设质，无需经义务人同意； 民法上民事权利转让，应通知义务人（2）票据后手可取得优于前手的权利，间接前后手之间不得抗辩（第13条1款） 民事权利转让时，权利的“瑕疵”一并让与，受让人不可能优于前手（3）背书人对票据承兑/付款负担保之责，背书次数越多，担保力越强 民事权利转让，转让人对受让人不负担保之责（4）票据权利不因混同而消灭 民事权利因权利人与义务人归于一人而消灭（一

2、）付款日期 即期票据（汇票、本票、支票） 远期票据 定日票据 计期票据（出票后定期付款，1个月或3个月） 注期票据（见票后定期付款） 汇票（承兑日），本票（见票日）（二）收款人（权利人）不同1记名票据：收款人名称、转让需背书+交付2指示票据：收款人名称+或其指定人，转让需背书+交付，出票人、背书人不得“禁止转让”3无记名票据：不记载权利人或持票人、来人，转让时交付即可，持票人可在票据上记载自己或他人名称，将其转为记名票据（三）票据当事人是否有兼任情形1一般票据（当事人分别为不同的人）2变式票据（一人兼任数个当事人的身份）（1）指己汇票/支票（己受汇票）：出票人、收款人合二为一（票据法第86条4

3、款规定的支票）（2）对己汇票/支票（己付汇票）：出票人、付款人合二为一（3）付受汇票/支票：付款人与收款人为同一人（4）己受己付汇票：出票人、付款人、收款人三位一体（四）保付支票：付款人在支票上记载“保付”字样，并签名。具有付款的绝对义务，不问出票人是否有足够的支付资金，另外，其他债务人责任免除，付款人成为唯一债务人。（五）中国票据法上出票人比较出票人汇票银行本票支票银行汇票商业汇票银行非银行企业其他组织个人商业汇票包括商业承兑汇票（非银行承兑，付款）和银行承兑汇票（银行承兑，付款）。五、汇票/本票/支票的比较汇票本票支票当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人付款期限

4、即期、远期即期、远期即期承兑（远期汇票）主债务人承兑人（出票人）出票人出票人用途支付、信用工具、贸易结算支付、信用工具、投融资使用支付工具消费使用票据行为，亦称票据法律行为，是指产生、变更、消灭票据关系的行为。出票创设票据权利，付款消灭票据权利。（二）特征1要式性（书面形式、签名或盖章）2文义性（行为意思表示以记载的文字为准）3无因性（行为具有法定形式）4独立性（行为彼此独立）（司法解释第66条）5连带性（68条）契约说（英美国家采纳）（三）性质 单方法律行为说（大陆法系国家）（我国采用）特殊民事法律行为二、票据行为种类基本票据行为（出票）附属票据行为（背书、承兑、保证）1票据发行行为发行关系

5、2票据背书行为背书关系3票据承兑行为承兑关系4票据保证行为保证关系（保证人 被保证人）5票据参加行为参加关系（参加承兑、参加付款）6票据履行行为履行关系（1）付款人/承兑人履行票据债务，票据关系消灭（2）其他票据债务人履行票据债务，票据关系变动（一）出票（出票人承担担保责任保证承兑和付款）（二）背书背书转让背书非转让背书完全背书（记名背书）：背书人、被背书人空白背书：背书人委任背书（证明代理权）设质背书（证明质权）证明票据权利背书人被背书人甲乙背书人被背书人甲乙背书人被背书人乙背书人被背书人丙丁背书人被背书人丙丁背书人被背书人丁戊背书人被背书人丁戊背书人被背书人戊连续背书示意图（空白背书不算中

6、断）不连续背书示意图（三）承兑（汇票所特有）“承兑”字样承兑日期付款人签章（四）付款（消灭票据关系，汇票的终点）（五）保证：对票据债务的担保（司法解释第60条）出票人、承兑人的利益返还义务并非票据债务，不在保证债务之列。（六）独有票据行为1承兑汇票2见票本票（出票人的行为，适用于见票后定期付款的本票）（“见票”字样、见票日期、签章，还应记载付款日期）我国仅承认见票即付的本票，见票与提示付款相差无几。3保付支票（七）追索权（recourse）追索事由的类型与拒绝证明追索事由拒绝证明到期未付款拒绝证书期前拒绝承兑拒绝证书破产宣告行政处罚决定书付款人、承兑人死亡或逃逸付款人、承兑人破产付款人、承兑人

7、被责令关闭票据法第6164条 司法解释71条三、票据的伪造、变造、更改、涂销（票据权利瑕疵）票据法第14条1伪造（签章）2变造（无更改权）3涂销（涂抹签名或其他事项，被涂抹而失去效力）。涂销的法律后果各国规定不同。英国票据法规定，如是出于权利人的故意，其票据无效。4更改（有更改权人）（第9条）【票据的记载事项及其更改】第9条 票据上的记载事项必须符合本法的规定。 票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 【票据的伪造和变造】第14条 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事

8、项的，应当承担法律责任。 票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。 票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。 四、票据的丧失与补救（15条）1挂失止付（临时性救济，并非前置程序）2公示催告直接申请或挂失止付后3日内申请。法院受理后发出停止支付通知，公示催告期间60日（国内）、90日（涉外票据）3 普通民事诉讼（司法解释35-38条）4 票据法是指调整票据关系与票据运作中形成的非票据关系的法律规范的总和。2票据立法例之比较国家（地区）单行法商法

9、典统一票据法票据法+支票法中国中国台湾日本法国德国英国中国香港美国中国澳门美国的统一商法典是由全美统一州法委员会和美国法学会制定的示范法。中国票据法1995年制定，2004年8月28日第一次修正。3票据法系（1）法国法系。法国1673年商事敕令、1807年商法典对票据作了规定，突出票据的支付职能。直到1865年才制定颁布支票法，使支票法独立于汇票和本票的法律制度。意大利、比利时、西班牙、希腊、土耳其票据立法受其影响。（2）德国法系。德国1847年起草票据条例，1871年颁布票据法，1908年颁布支票法，重视票据的流通和信贷作用。奥地利、瑞士、丹麦、瑞典、挪威、日本受其影响。（3）英国法系。英国

10、票据法源于商人惯例，通过法院判决而成为普通法，1882年颁布汇票法（根据以往有关票据的判例整理而成），强调票据的流通和信用的作用。美国、加拿大等国受其影响。美国各州原来都定有各自的票据法，但自从各州相继采用统一商法典（UCC）后，因该法典已把票据包括在内，称为商业单据（Commercial paper），所以现在美国各州的票据法已趋于统一。4票据法的国际统一运动（1）日内瓦公约体系1930、1931年国际联盟在日内瓦通过了统一汇票本票法公约、统一支票法公约，统称为“日内瓦票据公约”。这两个公约基本上是调和德国法系与法国法系的矛盾。公约由22个国家签署，英美没有签署。这样，形成了日内瓦体系与英美

11、法系并存的局面。日内瓦公约主要是按照大陆法传统，特别是以德国法的传统制定的，因此，英美等国从一开始就拒绝参加日内瓦公约。它们认为，如果参加日内瓦公约，将会影响英美法系各国之间已经实现的统一，并且认为日内瓦公约的某些规定与英美法系的传统和实践有矛盾，因此一直拒绝参加。（2）联合国票据公约为结束票据立法的冲突现状，促进世界各国票据法的统一，以确保国际经济贸易的健康发展，联合国国际贸易法委员会在1972年第5届会议上通过了联合国国际汇票与国际本票公约草案和联合国国际支票公约草案。1988年12月，联合国43次大会在纽约通过了联合国国际汇票和国际本票公约，目前，该公约只有3个签字国（加、俄、美）和3个

12、加入国（圭内亚、洪都拉斯和墨西哥），未达到该公约第8条要求的10个国家批准的底限，尚未生效。目前已获正式通过的联合国国际汇票和国际本票公约，有9章，共90条。对国际汇票与国际本票作了定义，并就票据的形式要求、对持票人的保护、伪造背书、分期付款等问题对日内瓦公约体系和英美法系进行了协调统一。支票法方面由于各国间特别是两大法系之间的分歧一时难以统一，联合国国际支票公约草案尚待最后定稿，因此，国际票据立法的冲突依然存在。要制定一部有世界上大多数国家，特别是包括所有现存各法系参加的、具有普遍意义的国际统一票据法，还有待国际社会继续做出共同努力。5中国的票据法中华人民共和国全国人大常委会于1995年5月

13、10日通过了中华人民共和国成立以后的第一部票据法，并于1996年1月1日起施行。该法包括总则、汇票、本票、支票、涉外票据的法律适用、法律责任和附则，共七章111条。这部票据法与日内瓦公约体系比较相近，同时也有自身的若干特色。二、日内瓦票据公约、英美法系和中国票据法关于汇票规定之比较1汇票的出票（1）公约和中国票据法规定汇票上须标明“汇票”字样；英美法系无此要求。（2）公约、中国票据法规定汇票上要有收款人姓名或名称；英美法系没有必须记名的规定，允许凭票即付。（3）公约规定汇票上必须注明出票日期和付款日期或见票即付；英美法系则规定汇票即使未注明出票日期，但如能确定付款日期，仍为有效汇票；中国票据法

14、规定，汇票必须注明出票日期，但对付款日期未作强制性要求。中国票据法还规定，汇票上未注明付款日期的，为见票即付。（4）公约规定汇票上须注明出票地与付款地；英美法系规定汇票不一定要写出票地，但付款地须注明；依据中国票据法的规定，出票地与付款地并非法定记载事项，如果没有记载，付款人或出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地或出票地。2背书公约和中国票据法规定汇票背书如附条件，所附条件无效；英美法系规定附条件的背书对该被背书人有效，但付款人在付款时对所附条件是否成立不负调查责任。3承兑（1）公约和中国票据法规定，应记载“承兑”字样；英美法系仅要求承兑人签章即可。（2）公约规定汇票自签发后1年内提示

15、要求承兑；英美法系没有规定具体期限，仅要求在合理时间内提示要求承兑；中国票据法规定，见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月内提示承兑；远期汇票，持票人应在汇票到期日前向付款人提示承兑。4付款公约规定，付款人无调查背书真伪的责任；中国票据法规定，付款人应调查背书的连续性，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件；英美法系规定，付款人应调查背书的真伪，付款人对假背书持票人的付款无效。5追索公约和中国票据法规定票据被拒付时，持票人对未及时通知前手并不丧失追索权；英美法则规定票据被拒付时，持票人应及时通知前手，否则丧失追索权。四种票据法对汇票提示合理时间的规定期限目的日内瓦统一法中国票据法英国票据法

16、美国票据法即期付款出票日起1年出票日起1月合理时间合理时间远期承兑到期日前确定日期出票后定期见票后定期：出票日起1年到期日前确定日期出票后定期见票后定期：出票日起1月到期日前的合理时间到期日当天或以前确定日期出票后定期见票后定期：合理时间付款到期日或其后2个营业日到期日起10日到期日到期日三、票据法律关系（1）票据债权人（持票人）（2）票据债务人第一债务人（主债务人）：付款人/承兑人第二债务人：出票人等（一）票据关系1主体2客体以金钱结付为内容票据权利票据责任（义务）支付票据金额票据抗辩付款请求权（第一顺序权利）追索权（第二顺序权利）3内容：原始取得继受取得出票取得善意取得转让方式法定继承（继

17、承、赠予、税收）票据权利取得善意取得成立四要件：（1）从无权利人手中受让（盗窃、欺诈、胁迫等手段）（2）转让方式取得（背书交付、交付）（3）无恶意或重大过失（4）给付相应对价善意取得人获得票据权利，真正权利人丧失票据权利。票据权利的消灭（绝对消灭）：（1）付款人/承兑人付款（2）时效期间届满（持票人超过时效消灭了票据权利，同时却产生了利益偿还请求权）（3）票据被除权（4）涂销（5）不得变动之记载事项的更改我国票据的时效期间时效期限起算持票人对出票人、承兑人的权利汇票、本票2年到期日见票即付的汇票、本票2年出票日支票6个月出票日持票人追索前手6个月拒绝之日持票人再追索前手3个月清偿日、被诉日（二

18、）非票据关系民法调整方法票据法上的非票据关系（利益偿还关系、损害赔偿关系等）民法上的非票据关系（票据基础关系）利益偿还请求权（票据法第18条）四、涉外票据的法律适用判断标准：票据行为地不在同一境内票据法第95条，实际上无需适用国际公约，因为公约未生效。涉外票据的准据法：1票据债务人的民事行为能力96条2票据行为97、98条3票据权利99101条【案例分析题】1A签发一张汇票给收款人B，金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第二天，因车祸而死亡，该汇票由其惟一的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明。E获得该汇票之后，将汇票金额改为

19、人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：（1）该汇票背书不连续，因为C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是C，而是D。（2）该汇票金额已被变造。随即，付款人作成退票理由书，即为退票。问题：（1）付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由？为什么？（2）G可以向本例中的哪些当事人行使追索权？2外国K公司向中国某外贸公司J订购一批工具，并附有注明2万英镑的支票为支付凭证。订单中规定，该支票必须随航空运单副本向付款银行伦敦巴克莱银行某分行办理跟单托收，方能将票面金额划入持票人的账户

20、。考虑到在空运的情况下，一旦发货，卖方就失去了对货物的控制权。如支票不能兑付，收汇就难有保障。于是中国某地中国银行将支票复印件寄往付款行要求核实其有效性，该行回答：“资金不足，希与出票人某某接洽。”问题：（1）在银行账户中资金不足的情况下签出的支票是什么支票？（2）此案应如何处理？3日本A公司与香港N公司签订了10万美元价金的买卖合同，A公司为卖方，N公司为买方。A方以N方或其指定人为付款人开出了以J银行为受票人的远期汇票，该汇票经该银行承兑后A公司将之转让给了C公司。N公司收到货物后，发现质量与合同不符，并将此情况通知银行要求银行拒付。问题：（1）A公司能否将汇票转让给C公司？（2）当C公司

21、要求付款时，承兑人（银行）是否有权拒绝付款？汇款（Remittance）是汇款人委托银行将货款汇交收款人的一种结算方式。汇款方式是最简便的结算方式，但与其他方式相比，风险也最大。汇付是建立在商业信用的基础上的，即完全建立在双方相互信赖的基础上，是否付款取决于进口商。从付款时间上可以分为预付货款和货到付款，但无论是哪一种，对买卖合同的当事人来讲都有风险。因此，汇付在国际贸易中主要是用于样品、杂费等小额费用的结算，或者买卖双方有某种关系，如跨国公司的关联公司等，此外，一般很少使用。二、汇付的当事人及各方关系： 汇款业务流程汇款方式涉及四个基本当事人：汇款人（Remitter），通常是贸易合同的买方

22、或其他债务人；汇出行（Remitting Bank），即接受汇款人的委托汇出款项的银行，一般为进口地银行；汇入行（Receiving Bank）又称解付行（Paying Bank），即接受汇出行委托解付汇款给收款人的银行，一般为出口银行；收款人（Payee），通常是贸易合同的卖方或其他债权人。在信汇和电汇两种情况下，汇付使用的凭证是支付授权书或支付指示（payment order）。汇款人与汇出行是委托代理关系，汇出行和汇入行是委托代理关系。汇出行或汇入行与收款人没有直接的法律关系，收款人是上述代理关系的第三人。在票汇的情况下，汇付使用的是汇票。汇款人与汇出行是委托代理关系，汇出行、汇入行与收

23、款人是票据关系，分别是出票人、付款人和收款人。三、汇付的种类（汇款方式）汇付依使用的信用工具不同可分为电汇、信汇和票汇三种方式。1电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）电汇指汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。为了防止意外，汇出行拍发的电报或电传都带有密押，汇入行收到电报或电传后须核对密押相符后，再用电汇通知书通知收款人取款。收款人取款时应填写收款收据并签章交汇入行。电汇是速度最快的一种汇付方式，但电汇汇费较高。图6-3 电汇流程注： 汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称和地

24、址、收款人的开户行名称和地址、账号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。 汇出行根据汇款申请书内容采用SWIFT或加押电传（一般按SWIFT格式）缮制报文，通知汇入行付款。同时，缮制相应的传票向汇款人收取汇费及有关的邮电费。 汇入行核对密押以证实该报文确为汇出行所发后，将汇入金额收入收款人账户。例1 在一项国际货物买卖合同中的支付条款规定：“The Buyers shall pay the Sellers 10% of the contract Price USD in advance by T/T within thirty days after the signing this cont

25、ract。”提问（1）这是什么汇付方式？（2）请将该条款译成中文。2信汇（Mail Transfer，简称M/T）信汇指汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书授权汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。在信汇的情况下，汇款人需填写汇款申请书，取得信汇回执，汇出行依汇款人的委托向汇入行邮寄信汇委托书，汇入行收到信汇委托书后，通知收款人取款。信汇委托书是汇出行委托汇入行付款的信用凭证，信汇委托书通常是通过航空邮寄，汇出行将付款委托书以航空邮寄给汇入行。信汇方式与电汇相似，只是汇出行不使用SWIFT或电传（按SWIFT格式），而是使用付款委托书（Payment Advice）或付款命令（Payment O

26、rder）通过航空邮寄交汇入行。委托书上一般不加密押，而由有权签字人的签字代替，汇入行凭汇出行的印鉴册核对签字无误后，即行解付。信汇的手续费虽较电汇低，但速度较慢，目前应用也较少，如美国、加拿大等地区已不接受信汇汇款业务。3票汇（Demand Draft，简称D/D）票汇是汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，由汇款人自行寄交收款人凭以向汇入行提取汇款的汇付方式。票汇的程序是由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费取得银行即期汇票后，由汇款人将汇票寄收款人，汇出行同时向汇入行发出汇票通知书，收款人收到汇票后向汇入行提示汇票请求付款。票汇是用邮寄银行即期汇票方式付款，因此不必

27、加注密押，只须由汇出行有权签字的人签字证实即可。票汇是由汇款人自行邮寄，所以时间比电汇长，汇费则比电汇和信汇都低。总之，票汇是一种流通性强、灵活方便的支付方式。图6-4 票汇流程注： 汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称和地址、收款人的开户行名称和地址、账号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。 汇出行根据汇款申请书内容缮打银行汇票交汇款人。汇票的付款行必须是与汇出行有业务往来的账户行。汇出行在签发汇票的同时，必须另以SWIFT或加押电传向指定的付款行（汇入行）证实，或将汇票票根（Advice of Drawing）寄予解付行以供

28、核对使用。同时，缮制相应的传票向汇款人收取手续费。 汇款人将银行汇票寄交收款人。 收款人持银行汇票到汇入行取款。 例2 在一项国际货物买卖合同中的支付条款规定：“The Buyers shall pay the total value to the sellers in advance by D/D not later than 97/6/24。”提问（1）这是什么汇付方式？（2）请将该条款译成中文。四、汇款用途（1）预付货款（Payment in Advance）。进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后立即或按约定时间发货。这种方式对出口商有利，对进口商不利。（2）货到付款，又

29、称延期付款或赊账贸易（Open Account Business）。出口商先发货，进口商收到货物后立即或按约定时间付款。这种方式对进口商有利，对出口商不利。五、汇款方式优缺点汇款方式的特点是银行不垫款、不承担风险。优点是：手续简便，费用低廉；缺点是：（1）资金负担不平衡：预付货款中买方资金占压，延期付款中卖方资金占压；（2）风险较大：属商业信用，若对方不交货或不付款，可能遭到钱货两空的巨大风险。【案例分析】出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到汇票次日即将货物发运，同时委托银行代收票款。1月后，接银行通知，因该汇

30、票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？题 目：国际贸易支付法（二）：支付方式二：托收一、托收的概念托收（Collection）是指卖方凭汇票或单据委托当地银行转托进口地银行向买方收款的一种结算方式。在托收付款下，银行所起的作用仅是一种代理收款作用。付款人是否付款是依其商业信用，银行并不承担责任，对卖方来说意味着一种风险。但由于托收是有条件的交单方式，相对汇款方式风险要小些。二、托收的国际惯例（银行的义务及免责）在托收业务中，由于各方当事人对权利、义务和责任的解释不同，各个银行的具体做法也有差

31、异，导致彼此误会、争议和纠纷。国际商会为调和矛盾，在总结国际惯例的基础上于1958年制定和公布了商业单据托收统一规则（Uniform Rules for Collection of Commercial Paper），该规则于1967年进行了修订，1978年国际商会将其改名为托收统一规则。1995年国际商会公布了新修订的托收统一规则（Uniform Rules for Collection（ICC Pubilcation No.522），简称URC522），1996年1月1日实施。根据托收统一规则的规定，托收项下所使用的单据有金融单据和商业单据两类。金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用

32、于取得款项支付的凭证；商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。无论是托收行还是代收行，对卖方提供的单据都没有必须审查的义务。因此要求卖方的制单结汇人员素质较高，以保证单据质量，安全及时收汇。该规则仅适用于银行托收，仅适用于托收指示中注明该规则的托收。该规则属于惯例性质。当事人在发出委托指示时应注明“受URC522约束”的字样。当事人可以做出不同的约定，该种约定优先于上述规则。在规则与一国的强制性法律规定抵触时，法律规定优先。即当事人的选择不得违背有关国家国内法中的强制性规定，如外汇管制的规定等。该规则并不涉及当事人的能力和有关效力问题。URC5

33、22分为：总则及定义、托收方式及结构、提示方式、义务与责任、付款、利息、手续费及费用、其他规定等七部分，共计26条。（一）银行的义务依托收统一规则的规定，托收行对委托人、代收行对托收行负有下列具体代理行为的义务：1银行应严格按托收指示履行责任。一切托收单据必须附有托收指示书。该托收指示必须完整明确。在接受托收后，银行严格按托收指示办理托收。除非在托收指示中另有授权，银行概不理会来自托收委托的当事人/银行以外的任何一方/银行的指示。托收指示应包括有关当事人的详情、托收的金额和货币、所附的单据清单和数量、支付及/或承兑的条款和条件、托收费用、托收利息、付款方法和付款通知形式、不付款、不承兑或不符指

34、示时的指示，还应包括付款人的完整地址以便进行提示。做出托收指示的一方须确保交单的条件清楚、明确，否则银行对由此造成的后果不承担责任。代收行对地址不完整或不准确而产生的迟延不负责任。2银行的义务不涉及货物、服务或行为。银行履行义务的对象是有关单据。一般情况下，银行与买卖合同的执行没有关系。除非银行事先同意，货物不应直接发至银行，或以银行或银行的指定人为收货人。即使银行为收货人，银行也没有提货的义务，货物的风险及责任由发货人承担。银行没有义务对货物采取措施，包括存储和保险，即使在托收指示中有此专门指示；如果银行采取措施保护货物，对货物的下落、状况、受托保护货物的第三人的行为或不行为，不负责任，但必

35、须毫不迟延地通知发出托收指示的银行。与保护货物的措施有关的费用由银行从其收到指示的一方承担。3及时提示的义务。指对即期汇票应毫无延误地进行付款提示；对远期汇票则必须不迟于规定的到期日作付款提示。当远期汇票必须承兑时应毫无延误地作承兑提示。4保证汇票和装运单据与托收指示书的表面一致。如发现任何单据有遗漏，应立即通知发出指示书的一方。5无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等。在托收成功的情况下，收到的款项和扣除必要的手续费和其他费用后必须按照指示书的规定无迟延地解交本人。6银行的业务标准及免责事项。银行办理业务时遵循诚信及合理谨慎原则。（二）银行的免责由于托收属于商业信用，而不

36、是银行信用，银行对货款能否支付不承担任何责任，银行在托收中的地位严格地限于代理人，为此，托收统一规则规定了银行不承担责任的情况，主要包括：1对收到单据的免责。银行只负责确定收到的单据和托收指示所列是否一致。如果发现单据丢失，应毫不迟延地通知托收指示方。除此之外没有进一步的义务。如果单据没有列入清单，托收行不涉及代收行收到的单据的种类和数量的争议。2对单据的有效性免责。银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单据的义务；代收行对承兑人签名的真实性或签名人是否有签署承兑的权限概不负责。对单据的形式、充分性、准确性、真伪性及法律效力，不负责任；对单据中规定的或附加的一般或特殊的条

37、件不负责任；对单据所代表的货物的描述、数量、重量、质量、条件、包装、交付、价值或存在，不负责任；对托运人、承运人、货运代理人、收货人、保险人或任何其他的诚信、行为或不行为、清偿能力、履行或资信，不负责任。3对寄送途中的延误、丢失及翻译的错误，不承担责任。与托收有关的银行对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误或失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不负责。4对受指示方的行为免责。为执行委托人的指示利用其他银行的服务，一切风险和费用由委托人承担。银行对于所转递的指示未被执行不承担责任。但指示另一方提供服务的

38、一方，应受外国法律和惯例对受指示方施加的任何义务和责任的约束，并应对被指示方进行偿付。5对不可抗力免责。与托收有关的银行对由于自然灾害、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果，概不负责。 6在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没有作出拒绝证书的义务。三、托收的当事人托收方式通常有四方当事人，即委托人、付款人、托收行和代收行：（1）委托人（Principal），又称出票人，是开立汇票委托银行收款的债权人，也是贸易合同中的卖方；（2）付款人（Payer），即汇票的受票人，通常是贸易合同的买方；（3）托收行（

39、Remitting Bank），为接受出票人的委托向国外收取货款的银行，通常为卖方所在地银行；（4）代收行（Collecting Bank），为受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的银行，通常为买方所在地银行。除上述之外，有时会出现提示行。有时卖方会在买方所在地委托一代理人，在买方拒收货物时代理处理货物。托收统一规则定义的“有关当事人”包括委托人、托收行、代收行和提示行。付款人没有包括在此范围。因为从银行在托收下的权利义务的角度考虑，付款人是否付款，对银行的托收没有影响。四、托收的程序（业务流程）托收的基本程序是：（1）委托人（即卖方）向其所在地银行提出托收申请，填写托收指示书。卖方通常

40、会开出买方为付款人的汇票。依托收统一规则的规定，送交托收的汇票和装运单据等单据，必须附有一份完整和明确的托收指示书。（2）托收行（卖方所在地银行）接受申请后，委托其在买方的往来银行（即代收行）代为办理收款事宜。（3）代收行向买方作付款提示或承兑提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向卖方付款。如付款人拒付，则由代收行通知托收行，再由托收行通知卖方。图6-5 托收业务流程五、托收当事人之间的关系1委托人与托收行之间是委托关系委托人是委托银行办理托收的人，通常是国际货物买卖合同中的卖方。接受委托人委托处理托收的银行叫托收行，通常在卖方所在地。委托人在委托银行代为托收时，须填写一份托收委托书，规定

41、托收的指示及双方的责任，该委托书即成为了双方的代理合同。在此代理关系中，托收行按委托人的托收指示托收，托收指示规范委托人与托收行之间的法律关系。2托收行与代收行之间是业务代理关系，或属于同一银行的分支机构代收行通常在买方所在地。其之间的代理合同由托收指示书、委托书以及由双方签订的业务互助协议等组成。依托收统一规则的规定：银行必须依托收指示书中的规定和依本规则行事，如由于某种原因，某一银行不能执行其所收到的托收指示书的规定时，必须立即通知发出托收指示书的一方。如代理人违反了该项原则，应赔偿由此给委托人造成的损失。3委托人与付款人之间是货物买卖合同关系，也是债权人与债务人关系委托人为卖方，付款人一

42、般为买方。如果托收中使用汇票，通常委托人是出票人，付款人是受票人。4委托人与代收行之间不存在直接的合同关系尽管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但依代理法的一般原则，在委托人与代收行之间并没有合同关系。因此，如果代收行违反托收指示行事导致委托人遭受损失时，委托人并不能直接对代收行起诉。委托人只能通过托收行追究代收行的责任。5代收行与付款人之间没有法律上的直接关系付款人是否付款是依其对托收票据的付款责任。付款人是依托收指示向其提示的人，通常为买卖合同中的买方。六、托收的种类在托收方式下，依汇票是否附有单据可分为光票托收和跟单托收。（一）光票托收（Clean Collection）

43、光票托收（Clean Bill for Collection），指委托人开立不附货运单据的汇票，仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。光票托收的汇票依付款时间的不同，又可分为即期和远期两种。对于即期汇票，代收行应立即向付款人提示并要求付款；对于远期汇票，代收行则先要向付款人提示汇票要求承兑。在实际业务中，由于金额一般都不大，所以大多数是即期付款。光票托收的风险较大，因此一般用于收取货款尾数、佣金、代垫费用等，在日常业务中较少使用。（二）跟单托收（Documentary Collection）跟单托收（Documentary Bill for Collection），指委托人开立附商业单据的汇

44、票，凭跟单汇票委托银行向付款人收款的托收方式，或不使用汇票的商业单据托收方式。在这种方式下，根据向进口商交付货运单据的条件不同，又可分为付款交单（Documents against Payment，简称D/P）和承兑交单（Documents against Acceptance，简称D/A）。承兑交单的风险大于付款交单。1付款交单（Documents against Payment，简称D/P）付款交单是指出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商委托银行向进口商收款时，代收行必须在进口商付清货款后才能向进口商交出货运单据。 付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。（1）即期付款交单（D/P

45、 at sight）。这种做法是出口商根据合同规定发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，即须付款赎单。图6-6 即期付款交单流程注： 出口商按合同规定发货后，填写托收申请书，开出即期汇票，连同全套货运单据，送交托收行委托收款。 托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票及货运单据，一并寄交进口地代理银行（即代收行）代收货款。 代收行根据托收委托书核实单据是否齐全、委托书指示是否明确可行后，缮制进口代收赎单通知书，即向进口商做出付款提示。 进口商付清货款，赎取全套货运单据。 代收行通知托收行，款已收妥。 托收行将货款交付出口商。（2）远期付款交单（D/P

46、 after sight）。这种做法是出口商在发货后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，先在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款后再取回货运单据。图6-7 远期付款交单流程注： 出口商按合同规定发货后，填写托收申请书，开出远期汇票，连同全套货运单据，送交托收行委托收款。 托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票及货运单据，一并寄交进口地代理银行（即代收行）代收货款。 代收行根据托收委托书核实单据是否齐全、委托书指示是否明确可行后，缮制进口代收赎单通知书，即向进口商做出承兑提示。 进口商承兑汇票后，代收行保留汇票及全套货运单据。到期日进口商付清货款，赎取全套货运

47、单据。 代收行通知托收行，款已收妥。 托收行将货款交付出口商。例 某项国际货物买卖合同中的托收条款规定：Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sightThe shipping documents are to be delivered against payment only。提问：这是即期付款交单还是远期付款交单？ 例 某项国际货物买卖合同中的托收条款规定：The Buyers shall pay against documentary d

48、raft drawn by the Sellers at 30 days after date of B/L。The shipping documents are be delivered against payment only提问：这是即期付款交单还是远期付款交单？2承兑交单（Documents against Acceptance，简称D/A）承兑交单是指出口商的交单以进口商在远期汇票上的承兑为条件，即出口商根据合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，在汇票上承兑。进口商承兑汇票后即可向银行领取货运单据，于汇票到期时再行付款，而此时货物往往

49、已经到达。因此，这种方式实际上是卖方对买方的赊销。图6-8 承兑交单流程注： 出口商按合同规定发货后，填写托收申请书，开出远期汇票，连同全套货运单据，送交托收行委托收款。 托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票及货运单据，一并寄交进口地代理银行（即代收行）代收货款。 代收行根据托收委托书核实单据是否齐全、委托书指示是否明确可行后，缮制进口代收赎单通知书，即向进口商做出承兑提示。进口商承兑汇票后，取得全套货运单据。代收行保留经过承兑后的汇票。 到期日进口商付清货款，取回汇票。 代收行通知托收行，款已收妥。 托收行将货款交付出口商。 例 某项国际货物买卖合同中的托收条款规定：The Buye

50、rs shall only accept the documentary draft by the Sellers at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturityThe shipping documents are to be delivered against acceptance提问：这是付款交单方式还是承兑交单方式？【案例】国内某公司出口货物一批，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，请填写下表。支付条款托收日提示日承兑日付款日交单日D/P at sight9月1日9月11日9月1

51、1日9月11日D/P 30 days after sight9月1日9月11日9月11日10月11日10月11日D/A 30 days after sight9月1日9月11日9月11日10月11日9月11日七、托收下的银行融资银行在办理托收时，可以利用托收票据向出口商或进口商提供资金融通。1.出口托收押汇（collection bill purchased）。托收行买入出口商（委托人）开立的以进口商为付款人的跟单汇票及随附商业单据，扣除利息和费用后将剩余货款付给出口商，托收行通过其联行或代理行向付款人收款。由于托收下债务人有可能不付款，所以出口托收押汇将卖方承担的风险转移到了托收行。除非出口

52、商、进口商的资信良好，托收行一般不做这种业务。常见的是出口商向托收行保证，在进口商拒付时，托收行享有对出口商的追索权。该业务也称为议付。2.信托收据（Trust Receipt ，T/R）。该做法适用于远期付款交单，是代收行向进口商提供信用，利用托收票据向进口商提供资金融通。所谓信托收据是指进口商向代收行出具表示愿意以银行受托人的身份代银行提货，承认货物所有权仍属银行，并保证在汇票到期日向银行付清货款的一种书面文件。代收行在付款人付款之前，凭付款人向其出具的信托收据，借出有关单据，供其报关、提货、出售，付款人用所得货款付款，赎回信托收据。除非原来的托收指示要求这样做，代收行承担了进口商不付款的风险。可见，托收本来就有很大风险，再凭信托向进口商出借单据，风险