明牌珠宝：半财务报告

1、浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 1 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 （一）审计报告 半年报是否经过审计 是 否 不适用 （二）财务报表 是否需要合并报表： 是 否 不适用 如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位： 浙江明牌珠宝股份有限公司 单位： 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 2 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同

2、准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 1,751,967,011.57 0.00 0.00 0.00 0.00 525,114,624.84 6,496,288.40 0.00 0.00 0.00 3,619,975.00 0.00 3,225,525.57 0.00 1,747,357,180.74 0.00 0.00 4,037,780,606.12 0.00 713,880,898.88 0.00 0.00 0.00 0.00 337,544,287.97 80,179,980

3、.03 0.00 0.00 0.00 1,936,000.00 0.00 4,727,901.50 0.00 2,484,570,383.35 0.00 0.00 3,622,839,451.73 0.00 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 3 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据

4、 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 0.00 0.00 0.00 1,288,967.54 0.00 31,988,009.59 44,851,342.93 0.00 0.00 0.00 0.00 20,805,295.50 0.00 0.00 0.00 1,590,809.79 0.00 100,524,425.35 4,138,305,031.47 0.00 0.00 0.00 0.00 259,412,307.70 0.00 45,052,228.18 17,817,907.26 0.00 0.00 8,24

5、5,811.10 11,572,381.67 21,281,689.22 0.00 2,991,909.30 0.00 0.00 0.00 1,285,401.97 0.00 30,975,532.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,128,666.28 0.00 0.00 0.00 4,224,305.86 0.00 57,613,906.46 3,680,453,358.19 501,950,000.00 0.00 0.00 0.00 284,263,200.00 0.00 48,765,273.77 78,189,413.11 0.00 0.00 19,233,

6、955.67 -71,517,195.81 2,788,325.52 0.00 11,719,053.61 ： 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权

7、益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：虞兔良 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 366,374,234.43 0.00 985,520,000.00 0.00 0.00 0.00 3,577,564.10 0.00 989,097,564.10 1,355,471,798.53 240,000,000.00 1,938,742,319.67 0.00 0.00 61,992,103.17 0.00 542,103,107.54 -4,297.44 2,782,833,232.94 0.00 2,782,833,232.94 4,138,305,0

8、31.47 主管会计工作负责人： 孙芳琴 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 875,392,025.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,819,945.53 0.00 8,819,945.53 884,211,971.40 240,000,000.00 1,938,742,319.67 0.00 0.00 61,992,103.17 0.00 555,506,963.95 0.00 2,796,241,386.79 0.00 2,796,241,386.79 3,680,453,358.19 会计机构负责人： 章荣泉 2、母公司资产负债表、母公

9、司资产负债表 单位： 元 4 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 5 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 1,739,217,207.75 0.00 0.00 531

10、,713,681.10 6,481,213.40 3,619,975.00 0.00 2,791,619.20 1,742,799,292.60 0.00 0.00 4,026,622,989.05 0.00 0.00 0.00 17,288,967.54 0.00 31,838,304.54 44,851,342.93 0.00 0.00 0.00 0.00 20,805,295.50 0.00 0.00 0.00 1,626,568.35 0.00 116,410,478.86 4,143,033,467.91 702,346,220.22 0.00 0.00 350,416,078.10

11、 80,211,736.16 1,936,000.00 0.00 3,122,086.50 2,479,444,916.14 0.00 0.00 3,617,477,037.12 0.00 0.00 0.00 8,285,401.97 0.00 30,860,421.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,128,666.28 0.00 0.00 0.00 4,259,230.94 0.00 64,533,720.91 3,682,010,758.03 ： 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 6 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应

12、付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 0.00 259,412,307.70 0.00 38,199,616.09 34,077,282.15 7,606,943.41 9,113,721.70 21,28

13、1,689.22 0.00 2,810,888.63 0.00 0.00 372,502,448.90 0.00 985,520,000.00 0.00 0.00 0.00 3,577,564.10 0.00 989,097,564.10 1,361,600,013.00 240,000,000.00 1,938,635,239.02 0.00 0.00 61,992,103.17 540,806,112.72 0.00 2,781,433,454.91 4,143,033,467.91 501,950,000.00 284,263,200.00 0.00 45,576,419.20 84,1

14、66,822.94 18,737,971.00 -73,761,968.15 2,788,325.52 0.00 10,913,771.26 0.00 0.00 874,634,541.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,819,945.53 0.00 8,819,945.53 883,454,487.30 240,000,000.00 1,938,635,239.02 0.00 0.00 61,992,103.17 557,928,928.54 0.00 2,798,556,270.73 3,682,010,758.03 加 减 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年

15、半年度财务报告 3、合并利润表、合并利润表 单位： 元 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 附注本期金额 3,766,061,338.53 3,766,061,338.53 上期金额 3,072,272,154.22 3,072,272,154.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 7 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 ：公允价值变动收益 （损失以“”号填列） 投资收益（损失以 “”号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资

16、收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“”号 填列） ：营业外收入 ：营业外支出 其中：非流动资产处 3,697,175,368.05 3,564,492,814.78 12,595,788.90 68,109,256.35 27,094,693.19 22,389,202.34 2,493,612.49 -17,553,241.09 14,126,238.56 3,565.57 65,458,967.95 3,443,561.09 4,759,733.43 2,894,217,806.91 2,762,471,738.59 11,842,549.56 63,714,54

17、9.13 22,780,921.39 31,512,657.92 1,895,390.32 7,763,260.00 -3,804,360.00 182,013,247.31 484,715.93 3,152,704.34 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 置损失 四、利润总额（亏损总额以“” 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号 填列） 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综 合收益总额 - 64,1

18、42,795.61 17,546,652.02 46,596,143.59 46,596,143.59 0.19 0.19 -4,297.44 46,591,846.15 46,591,846.15 - 179,345,258.90 48,538,487.80 130,806,771.10 130,806,771.10 0.65 0.65 130,806,771.10 130,806,771.10 归属于少数股东的综合收 益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：虞兔良主管会计工作负责人： 孙芳琴会计机构负责人： 章荣泉 4、母公司利润表、母公司利

19、润表 单位： 元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 附注本期金额 3,719,556,733.33 3,551,583,164.82 3,734,009.34 54,612,489.44 21,924,935.20 21,311,175.42 2,442,889.32 上期金额 3,046,893,237.72 2,755,518,250.26 7,244,007.31 51,955,362.78 20,005,472.83 30,693,818.28 1,965,908.18 加：公允价值变动收益（损 8 失以“”号填列） 投资收益

20、（损失以“” 号填列） -17,553,241.09 14,126,238.56 7,763,260.00 -3,804,360.00 金 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号 3,565.57 填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总额以“” 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号 填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 - 60,521,067.26 3,442,055.09 4,669

21、,076.89 59,294,045.46 16,416,861.28 42,877,184.18 0.18 0.18 42,877,184.18 - 183,469,318.08 457,386.60 3,150,530.68 180,776,174.00 48,466,332.07 132,309,841.93 0.66 0.66 132,309,841.93 5、合并现金流量表、合并现金流量表 单位： 元 9 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的

22、现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 本期金额 4,143,960,830.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上期金额 3,479,826,054.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金 金 金 金 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 存放中

23、央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 10 0.00 0.00

24、1,986,055.09 14,706,541.78 4,160,653,427.64 3,342,053,003.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,356,941.71 62,776,872.90 68,003,835.41 3,516,190,653.81 644,462,773.83 0.00 0.00 0.00 0.00 367,620.00 367,620.00 12,657,570.14 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,466,614.34 3,488,292,669.26 3,358,459,285.01

25、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,977,669.36 95,013,413.20 71,295,906.01 3,560,746,273.58 -72,453,604.32 2,150,000.00 9,450,000.00 0.00 0.00 2,091,760.00 13,691,760.00 1,180,595.84 0.00 0.00 0.00 额 金 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公

26、司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余 六、期末现金及现金等价物余额 0.00 13,657,570.14 -13,289,950.14 2,000,000.00 0.00 522,000,000.00 985,520,000.00

27、0.00 1,509,520,000.00 1,023,950,000.00 74,572,823.36 0.00 0.00 1,098,522,823.36 410,997,176.64 -95,682.53 1,042,074,317.80 698,401,565.55 1,740,475,883.35 0.00 1,180,595.84 12,511,164.16 1,870,000,000.00 0.00 1,155,000,000.00 0.00 0.00 3,025,000,000.00 1,710,000,000.00 32,225,282.32 0.00 0.00 1,742,

28、225,282.32 1,282,774,717.68 0.00 1,222,832,277.52 206,640,043.75 1,429,472,321.27 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位： 元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 收到的税费返还 11 本期金额 4,105,072,798.31 1,986,055.09 上期金额 3,384,427,999.10 0.00 金 金 金 金 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 收到其他与经营活动有关的现 14,637,382.868,278,928.12 经营活动现金流入小计 购

29、买商品、接受劳务支付的现 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收

30、投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 12 4,121,696,236.26 3,331,558,146.24 35,426,481.67 46,710,584.39 55,905,976.44 3,469,601,188.74 652,095,047.52 0.00 0.00 0.00 0.00 367,620.00 367,620.00 12,600,651.51 8,000,000.00 0.00 0.00 20,600,651.51 -20,233,031.51 0.00 522,000,000.00 985,52

31、0,000.00 1,507,520,000.00 3,392,706,927.22 3,289,443,037.74 31,114,916.93 87,248,570.48 61,721,553.20 3,469,528,078.35 -76,821,151.13 2,150,000.00 9,450,000.00 0.00 0.00 2,091,760.00 13,691,760.00 1,178,195.84 2,000,000.00 0.00 0.00 3,178,195.84 10,513,564.16 1,870,000,000.00 1,155,000,000.00 0.00 3

32、,025,000,000.00 额 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余 六、期末现金及现金等价物余额 1,023,950,000.00 74,572,823.36 0.00 1,098,522,823.36 408,997,176.64 0.00 1,040,859,192.65 686,866,886.89 1,727,726,079.54

33、 1,710,000,000.00 32,225,282.32 0.00 1,742,225,282.32 1,282,774,717.68 0.00 1,216,467,130.71 201,998,678.82 1,418,465,809.53 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 240,0 00,00 0.00 1,938, 742,3 19.67

34、 61,99 2,103. 17 555,5 06,96 3.95 2,796,24 1,386.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“”号填列） 240,0 00,00 0.00 1,938, 742,3 19.67 61,99 2,103. 17 555,5 06,96 3.95 -13,40 3,856. 41 -4,297 .44 2,796,24 1,386.79 -13,408, 153.85 （一）净利润 （二）其他综合收益 13 46,59 6,143. 59 -4,297 46,596,1 43.59 -4,297.4

35、浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 .444 上述（一）和（二）小计 46,59 6,143. 59 -4,297 .44 46,591,8 46.15 （三）所有者投入和减少资 本 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 （四）利润分配0.000.000.000.000.000.00 60,00 0,000. 00 0.000.00 60,000,0 00.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 分配 4其他 60,00 0,000. 00 60,

36、000,0 00.00 （五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 0.00 四、本期期末余额 240,0 00,00 0.00 1,938, 742,3 19.67 61,99 2,103. 17 542,1 03,10 7.54 -4,297 .44 2,782,83 3,232.94 上年金额 单位： 元 上年金额 项目 实收 资本 资本 归属于母公司所有者权益 一般 减：库 专项 盈

37、余 风险 未分 配利 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 14 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 （或公积存股储备公积准备润 股本） 一、上年年末余额 180,0 00,00 0.00 139,8 12,31 9.67 36,97 5,336. 01 329,7 47,51 8.53 686,535, 174.21 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“”号填列） 180,0 00,00 0.00 60,00 0,000. 00 139,8 12,31 9.67 1,798, 9

38、30,0 00.00 36,97 5,336. 01 329,7 47,51 8.53 130,8 06,77 1.10 686,535, 174.21 1,989,73 6,771.10 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 130,8 06,77 1.10 130,8 06,77 1.10 130,806, 771.10 130,806, 771.10 （三）所有者投入和减少资 本 60,00 0,000. 00 1,798, 930,0 00.00 0.000.000.000.000.000.000.00 1,858,93 0,000.00 1所有者投入资本 60,0

39、0 0,000. 00 1,798, 930,0 00.00 1,858,93 0,000.00 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 （四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 分配 4其他 （五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 15 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本

40、期使用 （七）其他 四、本期期末余额 240,0 00,00 0.00 1,938, 742,3 19.67 36,97 5,336. 01 460,5 54,28 9.63 2,676,27 1,945.31 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 240,000, 000.00 1,938,63 5,239.02 61,992,1 03.17 557,928, 928.54 2,798,55 6,27

41、0.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 240,000, 000.00 1,938,63 5,239.02 61,992,1 03.17 557,928, 928.54 2,798,55 6,270.73 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -17,122, 815.82 42,877,1 84.18 42,877,1 84.18 -17,122, 815.82 42,877,1 84.18 42,877,1 84.18 （三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.00

42、0.00 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 16 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 的金额 3其他 （四）利润分配0.000.000.000.000.000.00 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 （五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.00 1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2

43、本期使用 （七）其他 0.00 四、本期期末余额 240,000, 000.00 1,938,63 5,239.02 61,992,1 03.17 540,806, 112.72 2,781,43 3,454.91 上年金额 单位： 元 上年金额 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 180,000, 000.00 139,705, 239.02 36,975,3 36.01 332,778, 024.07 689,458, 599.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年

44、年初余额 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） 180,000, 000.00 60,000,0 00.00 139,705, 239.02 1,798,93 0,000.00 36,975,3 36.01 332,778, 024.07 132,309, 841.93 689,458, 599.10 1,991,23 9,841.93 （一）净利润 17 132,309,132,309, 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 （二）其他综合收益 841.93841.93 上述（一）和（二）小计 132,309, 841.93 132,309, 841.93 （三）所有者

45、投入和减少资本 60,000,0 00.00 1,798,93 0,000.00 0.000.000.000.000.00 1,858,93 0,000.00 1所有者投入资本 60,000,0 00.00 1,798,93 0,000.00 1,858,93 0,000.00 2股份支付计入所有者权益 的金额 3其他 （四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他 （五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.00 1资本公积转增资本（或股 本） 2

46、盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 240,000, 000.00 1,938,63 5,239.02 36,975,3 36.01 465,087, 866.00 2,680,69 8,441.03 18 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 浙江明牌珠宝股份有限公司 财务报表附注 2012 年 16 月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经贸资函2009 207 号文批准，由浙江日月首饰集团有限公司、

47、永盛国际投资集团有限公司（香港）、日月控股有限公司等 9 家公司 发起设立，于 2009 年 5 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330600400004957 的企业法人 营业执照。公司现有注册资本 24,000 万元，股份总数 24,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 份：a 股 16,537.99 万股；无限售条件的流通股份 a 股 7,462.01 万股。公司股票已于 2011 年 4 月 22 日在深圳证券 交易所挂牌交易。 本公司属金银珠宝首饰行业。经营范围：生产、加工：黄金饰品、铂金饰品、钻石、珠宝饰品、银饰品；销 售生产产品。主

48、营产品：黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面

49、价值与 19 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所

50、有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为 基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号 合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

51、除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本 金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期 损益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金

52、融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 20 浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融

53、资产或金融负债时，按照公允 价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情 况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)

54、 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会 计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。

55、 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入 投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计

56、额之后的差额确认 为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止 确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制 21 提方法 浙江明牌珠宝股份有限

57、公司 2012 年半年度财务报告 的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价 值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止 确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所

58、有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融 负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产 或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

59、检查，如有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将

60、该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损 失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 金额 500 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；