601137博威合金内部控制自我评价报告

1、年度内部控制自我评价 、 、 、 、 、 宁波博威合金材料股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的 目标是：1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，确保国家有关法律法规和 公司内部规章制度的贯彻执行。2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误 及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标

2、提供合理保证；而且，内部控制 的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检 查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 现将 2010 年度本公司内部控制相关情况报告如下： 一、内部环境 1、公司治理结构 作为一家运作规范、铜合金棒线行业的骨干企业，公司严格按照公司法证券 法上市公司治理准则及公司章程的有关规定规范运作，建立了较完善的公司 法人治理结构。目前已建立起了包括股东大会、董事会、监事会在内的一套较为完善的 法人治理结构和企业运行规则，各自相互制衡，运行规范。股东大会是公司的权利机构， 董事会向股东大会负责，董事会下设战略委员会、审计委员会

3、、薪酬委员会与考核及提 名委员会四个专门委员会，现有董事九人，其中独立董事三人；监事会成员三人。监事 会作为公司监督机构，列席董事会会议和股东大会，向股东大会负责。公司经营管理层 由董事会聘任，负责实施公司战略、董事会决议、公司经营计划等，向董事会报告工作。 2、管理制度体系建立 公司严格按照上市公司治理准则以及相关文件的要求，认真按照公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作细则、 总经理工作细则独立董事工作细则内部审计制度股东大会累积投票制实 1 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 施细则控股子公司管理制度董事会战略与投资委员会实施细则董事

4、会提名 委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会实施细则、董事会审计委员会实施细 则关联方资金往来及对外担保管理规定关联交易公允决策制度重大投资和 决策制度、信息披露制度、募集资金管理制度、筹资管理制度等制度的运作， 建立健全的科学决策机制和激励约束机制，把股东价值最大化作为工作的出发点和落脚 点，保证了公司法人治理结构的正常运行。同时公司还建立了各种制度、规章，覆盖了 各个部门及各个岗位，贯穿了决策、执行、监督、反馈等各个环节。这些规章制度的制 定和实施，为公司各业务流程规范有序运作、防范风险提供了有力保障，使公司的各项 工作得以有条不紊地开展和实施，取得了良好效果。 3、内部审计及稽核 公司

5、内设审计部对公司的财务、预决算、基建、领导干部经济责任、专项调查等事 项实施监督、评价。同时公司内设稽核小组，对各项规章制度的运行情况进行稽核，稽 核情况直接向公司经营管理层汇报，稽核结果纳入各部门领导的考核，各级领导高度重 视，是公司的各项制度、规定得到有效贯彻，并不断得到完善。 4、人力资源 公司坚持可持续发展的人力资源方针，已建立起完备的选才、用才、育才、留才的 人力资源管理体系，并严格按照国家劳动合同法劳动合同法实施条例等法律法 规，结合实际，制定了招聘管理制度人员录用管理制度人员调配任免制度、 劳动合同管理制度培训管理制度考勤管理制度绩效考核管理制度福 利管理制度、创新激励管理制度等

6、近 20 项制度，涵盖职工招聘、劳动关系管理、 职工培训、职工考勤、假期管理、业绩考核、薪酬福利管理等人力资源管理业务。公司 有一套完善的人才梯队培养机制培育核心人才，同时重点培育技术人才，走科技创新发 展道路。 5、企业文化 公司把“创造国际一流的博威品牌和服务社会”作为企业使命，将“以德为本，用创 新和绩效来体现我们的价值”作为员工的核心价值观，公司一直以来都很重视打造独特 内涵的企业文化，力求让企业的每一位员工都能体会、融入公司的文化，让博威的每一 位员工为追求共同的价值观而努力。 2 二、风险评估 1、主要风险 本公司根据所设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及

7、时对公司经营管理进行风险评估。目前公司的主要风险是存货跌价的风险。公司生产经 营的原材料主要是电解铜、紫铜、电解锌等有色金属，电解铜等有色金属作为国际大宗 商品期货交易标的，不仅受实体经济需求变化影响，也易受国际金融资本短期投机的冲击。 2、应对策略 公司专注于持续性的研发投入，在保证产品性能不变或提供的前提下，不断优化合 金的配方和融合工艺，提高产品的性价比；其次，公司通过与上下游企业的协商，建立 产品和原材料的价格联动机制，尽可能将原材料价格波动向上下游企业转移；再次公司 以世界 500 强及国内外行业龙头企业作为重点营销对象，这些客户对产品的质量要求较 高，价格承受能力也相对较强；最后公

8、司对主要原材料采购合同和产品销售订单的公允 价值变动风险进行套期，最大限度的降低原材料价格波动对公司生产经营的影响。 三、控制活动 1、对子公司和分公司的控制 公司下属三个子公司一个分公司。子公司管理权限仅限于安全、生产经营指标(如 产量、成本等)等少数只涉及经营业绩和安全的指标；而对外投资、拆借、融资、对外 担保和捐赠等权限全部收归母公司,以有效地控制子公司的风险。同时,子公司同样要接 受母公司的各项专业监管,并要求其根据各自的实际情况制定相关内控制度。分公司则 不具备法人资格。 2、权限控制 股东大会权限：决定公司一年内累计超过公司最近一期经审计净资产额 25%以上的 项目投资、对外投资、

9、租赁资产、委托经营或与他人共同经营资产事项；决定公司与关 联自然人发生交易金额单笔在 1000 万元以上的关联交易事项及其与关联法人发生的交 易金额在 3000 万元以上（含连续 12 个月内发生的同标的同类关联交易累计）且占公司 最近一期经审计净资产额 5%以上的关联交易事项。 董事会权限：决定在一年内购买、出售资产金额累计占公司最近一期经审计总资产 的 30%以内的事项；审议批准公司最近一期经审计的净资产 25以下的项目投资、对 3 、 外投资、租赁资产、委托经营或与他人共同经营资产事项。公司就同一项目分次进行的， 按照十二个月内各次投资额累计计算；决定公司与关联自然人发生的金额在 30

10、万元以 上余额不满 1000 万元之间的关联交易；决定公司与关联法人发生的金额在 300 万元以 上余额不满 3000 万元之间，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上不超过 5% 之间的关联交易。 董事长权限：一年内向银行贷款融资的资产抵押总额不超过公司最近一期经审计总 资产 35%的事项；单笔金额不超过公司最近一期经审计总资产 10%的借贷，由董事长 审批。 各具体运营职能部门根据授权与分工原则，以内部管理制度形式加以明确。公司已 经建立起了各类别的管理制度并执行。 3、会计系统控制 公司设置了专门的会计机构，配备了专业的会计人员。各控股子公司也按要求配备 了专门会计机构。公司已

11、严格按照公司法会计法和企业会计准则等法律法 规及公司会计制度的要求建立了各项会计基础制度，并按规定规范运作。 4、预算控制 公司实行预算管理制度，年度预算是在充分分析公司内外部经营环境的基础上，根 据上年公司实际经营情况及下年公司的发展愿景作为基本的编制依据。年度财务预算所 选用的会计制度与政策是最新企业会计准则和公司财务制度有关规定。年度预算是在公 司办公会议提出基本目标，由财务部主要负责，公司各部门共同参与下，经过充分酝酿 和论证编制而成的。 四、信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企 业内部、企业与外部之间进行有效沟通。为确保公司信息及时、准

12、确地传递，促进内部 控制有效运行，公司建立了信息交流与沟通制度，明确了内部控制相关信息的收集、处 理和传递程序。公司按照公司法、证券法、上海证券交易所股票上市规则及 上市公司信息披露管理办法等法律法规的相关规定，制定了信息披露制度，并 严格按照监管和制度要求及时、公平、准确、真实、完整地披露有关信息，通过上海证 券交易所网站、公司网站、证监会指定证券专业报纸等渠道，增强与投资者间的互动与 4 、 、 交流，充分保证投资者及时了解公司的经营动态。 公司专门设置了信息部主管各项软件开发和内外部网络的维护，已建成的信息系统 有邮件系统（foxmail）、外网网站系统（www） sap 信息化管理系统

13、、办公系统（oa）、 企业资源计划管理系统（erp）、企业营销系统、企业加密系统等。制定并颁布了信 息管理制度计算机及网络保密制度等。公司 oa、erp 系统数据按相应的管理办 法实行实时存储、定期备份，备份介质保管在安全的场所由专人管理等方式，在网络系 统维护、安全防护管理进一步加强。 五、内部监督 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效 性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 公司的监督体系为：公司监事会负责对公司、董事会建立与实施内部控制进行监督； 董事会审计委员会负责内部控制的有效实施情况；公司审计部负责对公司内部控制建立 与实施情况进行常规、持续的监

14、督检查；公司财务部门负责营运通过设立不相容职务岗 位，分工合作，相互监督。 六、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 1、公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币 的成本费用的具体监督；资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制 约关系。公司已按国务院现金管理暂行条例，明确了现金的使用范围及办理现金收 支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存 款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、 严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 2、公司已形成了

15、筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选 择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严 重背离原计划使用的情况。 3、公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请 购、审批、采购、验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办 理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公 5 司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。 4、公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、 账实核对、财

16、产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重 大流失。 5、公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预 算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将 比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。 6、公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方 式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围 内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任 制，对账款回收的管理力度较强，公司将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收 率列作主要考核指标之

17、一。 7、公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行 “统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程 质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手 续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。 8、为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资 决策的责任制度，相应对外投资的权限采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机 构决策的机制。对投资项目的分析、审批、实施、保管、处置、会计核算等环节均建立 了合适的控制制度。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。 9、公

18、司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对担保原 则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较 为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和 减少可能发生的损失。 10、公司在董事会审计委员会下设审计部，建立了相应的内部审计制度，配备了专 职的内部审计人员，开展了内部审计工作，但内部审计的广度和深度尚待进一步提高， 内部审计力量尚待进一步加强。 6 七、公司拟采取的措施 公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允 的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法

19、律法规 和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在 的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高： 1、加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使 存放于仓库的存货的变动能够及时地、准确地反映到会计核算系统中。 2、进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计 划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努 力降低成本费用，提高经济效益。 3、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知 识，不断提高员工相应的工作胜任能力。 4、进一步充实专职的内部审计力量，制定详细的内部审计计划，全面开展内部审 计工作，不断提高内部审计工作的深度和广度，使内部审计工作更充分发挥其监督职能， 进一步促进公司的自我完善和发展。 5、尽快建立完善科学完整的奖惩机制和薪酬考核体