工程财务管理制度

1、工程财务管理制度为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理， 保证我公司工程项 目的 顺利进行，现根据中华人民共和国会计法 、财政部基本建 设财务管 理规定和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。一、合理使用项目资金1认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资 金完成三个阶段，认真做好日常的 会计核算。做到手续完备、内容充 实、数字真实准确、帐目清楚、按期报 帐；3严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时

2、编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续： 收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授 权手续 的； 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的； 工程施工或验收中发现有较大质量问题的； 无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的； 未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务 处办理 工程款支付手续的。二、加强支票的管理 1凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发

3、支票必须字 迹工整清楚、 不得涂改；2基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；3支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天， 如到期不能报账要追究经办人员的责任， 在未处理完毕之 前不得再行 支用；4如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。三、规范工程款的支付程序 1各项工程开工前需将经签章的合同、 协议交财务部门存档 （包 括 临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况） 的项 目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；2工程款审批程序（1）由施工单位提

4、供工程形象进度；（ 2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签 章；（ 3 ）工程款由项目部工程部负责经办， 工程预算人员负责工程款 支 付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部经理、 总工程 师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；（ 4 ）财务人员根据上述审批程序审核无误后， 方可办理工程款支 付手 续；（ 5 ）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账， 经常 核对、及时清理结账， 特别是竣工项目与施工单位往来账款的清 理，要严 格按照施工合同及工程决算进行结账， 竣工验收合格决算时，

5、 按合同约定 预留工程结算款作为保证金。 质保期满后经使用部门认定 工程无质量问题 或其它问题后再支付施工单位保证金；（ 6 ）加强对材料、 设备款的核算与管理， 建立原材料收发制度和 财 产清查制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌 握材料市 场价格变化， 协助有关部门共同把好购货合同关及材料设备 采购关。认真 审核材料出入库单和汇总表， 材料采购要有严格的验收 制度，材料验收单 必须有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的 签字，采购数量和单价应 与采购合同一致；（ 7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。四、严格基建工程合同管理1. 财务

6、部门须参与工程合同的审订和修改补充工作， 对合同中 有关财 务内容的约定和规则负责审查；2 . 财务人员须熟悉工程合同的各项条款；3 . 严格按合同办事；4 . 签订施工合同必须遵守国家经济合同法等法律法规；5 . 合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。五、加强财务人员管理1.财务工作必须密切联系基建工作实际， 充分发挥财务管理对基 建工 程质与量的有效控制；2 . 财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的 资料和实际情况，力争做到 跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到 位， 减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各 尽职守，保 证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）六、财务部门的管理职责1. 负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财