2019年县发展和改革局年财务分析报告

1、县发展和改革局年财务分析报告一、单位概况 ( 一) 单位职责 1 、贯彻执行党和国家的重大战略决策及有关方针政策， 保证国家指令性计划的完成， 引导指导性计划的实现。 2 、根据国家、省、市的国民经济和社会发展战略、中长期规划， 研究提出全县国民经济和社会发展战略、中长期规划、年度计划，以及基础产业、支柱产业、高新技术产业专项发展规划 ; 研究提出总量平衡、发展速度和结构调整的目标任务及区域经济调节的政策措施建议，衔接各主要行业的行业规划。 3 、做好全县经济总量的平衡和重大比例关系的协调， 贯彻可持续发展战略， 搞好资源开发利用、 生产力布局和生态环境建设规划， 引导和促进全县经济结构合理化

2、，区域经济协调发展。 4 、汇总和分析全县国民经济和社会发展情况，进行宏观经济的预测、预警 ; 提出我县宏观经济政策及综合运用经济杠杆和对经济及时调控的政策措施建议。 对全县国民经济和社会发展年度计划、 中长期规划执行情况进行检查并提出调整意见。 5 、提出全县全社会固定资产投资总量和资金投向及相关政策措施建议， 衔接平衡各种资金来源， 规划重大项目的布局 ;编制全县固定资产投资计划并组织实施， 按程序和管理权限负责基本建设项目立项、 可行性研究报告的审批或上报， 会签重大技术改造项目。编制县级重点建设项目计划，对国家、省、市重点建设项目实行监督管理。 6 、研究拟定全县社会发展战略，做好科学

3、技术、教育、文化、卫生等社会事业与整个国民经济的衔接平衡，提出经济与社会发展相互促进的政策，协调各项社会事业发展中的重大问题。7、研究提出全县利用外资、 境外投资、对外贸易的发展战略、 规划、总量平衡、结构优化的目标和政策措施建议并组织实施， 积极开展招商引资工作，组织筹备参与有关招商活动，努力引进资金、技术、人才和项目，投入我县经济建设。 8 、编制县以工代赈规划、编报以工代赈项目， 争取以工代赈资金， 组织参与协调以工代赈项目的实施管理工作。 9 、贯彻执行中华人民共和国价格法及有关价格法规 ; 参与有关地方性法规文件的起草和协调实施 ; 监督执行上级价格主管部门列名管理的商品、 服务价格

4、和国家机关收费、 事业性收费标准。 10 、按照省级定价目录规定的定价权限和具体适用范围，制定在本地区执行的政府指导价、政府定价 ; 执行收费许可证制度和年度审验制度。 11 、负责本县的价格管理和综合平衡工作。根据省下达的物价总水平控制目标， 编制县管理商品，服务价格调整计划，提出实施控制目标的措施和价格调节基金的征收、管理和使用办法，经同级人民政府批准后组织实施。 12 、负责本辖区的价格预测、监测和监审 ; 组织工农业产品及收费的成品调查工作 ; 开展价格信息、成本调查服务。 13 、根据上级有关规定，制定地方性价格管理的办法和实施细则，作价办法。指导县业务主管部门、 乡镇政府、企业、事

5、业单位以及个体工商户的价格管理工作。 14 、负责对放开商品价格进行规范和引导， 按照价格管理权限， 对其中重要的农副产品规定最高限价，最低保护价，合理利润率 ; 对农贸市场价格进行指导和管理。 15 、按照价格管理权限，衔接本辖区内毗邻地区的价格 ;协调商品和服务价格以及国家机关收费和事业性收费争议。16、组织实施管辖区域内商品和服务及国家机关收费和事业性收费的价格监督检查，依法处理价格、收费违法行为; 负责价格案件的诉讼和应诉工作 ; 组织、指导群众性义务物价监督检查等群众性监督活动。17、向县级政府和上级部门负责，积极完成县委、县政府和上级部门交办的任务。(二) 机构人员情况本局属正科级

6、行政单位， 经费来源为县财政全额拨款，20XX年实有在册人员32 人，其中：正科级干部实职 2 人，副科级领导干部 2 人，非领导职务 7 人，退休人员4 人。20XX年机构人员变动情况及原因在职人员增加2 人，退休人员增加 2 人，退休人员死亡 1 人。年末实际增加 1 人。 二、发改局预算执行情况分析 ( 一) 、收入支出预算安排情况 收入、支出年初预算安排情况， 与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。1、与上年度各项收入支出的对比分析(1)20XX年度收入 10700920 元，本年度收入24680297 元，比上年增加 13979377 元，基本支出比上年增加

7、689377 元，其主要构成是：a 医疗保障收入101676 元比上年度 100478 元增加 1198元。 b行政运行收入 2996597 元比上年度 2439482 元增加 557115元。 c住房公积金 62448 元比上年度 60960 元增加 1488 元。 d工资福利支出 2199910 元比上年度 1715740 增加 484170 元。e商品和服务支出 540190 元比上年度 611307 减少 71117 元。 f对个人和家庭的补助 450197元比上年度 273873增加 176324元。2、20XX年财政拨入项目资金2139 万元，比上年多1329 万元，其主要是：农村

8、基础设施项目 1102 万元、价调项目补助167 万元。3、收入支出增加原因分析：是由于今年调整工资的原因。(二) 、收入支出执行情况 当年收入支出基本情况， 与上年度对比情况， 包括增减绝对值与幅度， 增减变动原因。 1. 收入支出与预算对比分析 (1) 预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分收入支出具体项目对比。 (2) 差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目。 2. 收入支出结构分析 (1)1. 收入支出结构分析： 20XX年财政拨款收入 24680297 元。支出 24680297元，其中：基本支出 3290297 元，项目支出 2139 万元。在基本支出中，工资福

9、利支出 2199910 元、占总支出的 66.86%，商品和服务支出 540190元、占总支出的 16.42%，对个人和家庭的补助支出450197 元、占总支出的 13.68%，社会和保障缴费支出101676 元，公积金支出 62448元。3.重点经济分类支出执行情况(1)“三公”经费支出情况：a公务接待费比上年度112630 元减少 1000 元。 b预决算对比，公务接待费预算113630元，决算 112630 元，节约了 1000元。c人均支出情况分析。工资福利支出2199910 按 32 人算人均支出 68747 元; 商品和服务支出98000 按 32 人算人均支出 3062 元;(

10、三) 年末结转和结余情况1.资金来源、资金性质结余结转情况(1) 项目经费结余情况2. 结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析 (一) 资产负债结构情况20XX 年末发改局资产 912799 元，负债 1117677元。 (二) 资产负债对比分析资产负债率 122.4%，比上年上升了22.4 个百分点。资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况(一) 、发改局财务管理、 决算组织、编报、审核情况。1.财务管理情况(1)会计基础工作情况a、会计人员从业资格情况：我局会计人员未经过专业上岗培训，无从业资格证。b、单位银行账户开

11、设情况：开设零余额账户，当天申请资金当天支付出去，无以收抵支及坐收坐支现象。c、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务电算化系统信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠，每张付款凭证必须分管领导签字， 并及时送往处财务审计股审核，及时装订保管。d、会计往来科目、会计余额真实，我局按季度同外部单位核对往来账个目，并且做好对账单， 对账单及时送处财务审计股审核保存，别单位无法对账则向处财务审计股作出说明情况。e、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。根据要求当月发票必须当月报销，发票必须齐全真实， 经过分管领导严格审核后方可报销并及时付款。f、财务

12、会计档案及时整理归档，由档案室进行保管。j、单位建有财务管理规章制度、内控制度，并且有书面的廉洁风险管理措施。从财务会计管理情况看来，我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作。2.决算组织情况(1)由财务室负责决算信息公开工作。(2)由财务室组织供销社决算数据的分析利用。3.决算编报情况(1)财务室应当按照事业单位财务会计制度规定及财政部门对发改局预算的批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支和各项缴拨款项。各项收支应当按规定要求进行年终结账。(2)财务室应当按照综合预算管理规定， 如实反映年度内全部收支， 不得隐

13、匿收入或虚列支出。 凡属本年的各项收入应当及时入账。 属于本年的各项支出，应当按规定的支出渠道如实列报。(3)财务室应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制决算，做到数据真实正确、内容完整，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。 4. 决算审核情况 (1) 审核编制范围是否完整，是否有漏报和重复编报现象。 (2) 审核编制方法是否规范，是否符合财务会计制度及部门决算的编制要求。 (3) 审核编制内容是否真实、完整、准确，决算报表表内、表间勾稽关系是否衔接，报表数据与单位会计账簿数据是否相符，是否有漏报、重报、错报项目以及虚报和瞒报等现象，部门决算纸介质数据与电子介质数据

14、是否保持一致。(4) 审核决算数据年度间变动是否合理，变动较大事项是否附有相关文件依据。 (5) 审核填报说明和分析报告是否符合决算编制规定。( 二) 、发改局决算公开工作开展情况。1.自县财政局批复决算后20 个工作日内向社会公开决算。2.通过发改局网站等便于社会公众知晓的方式公开部门决算。(三) 、对部门 ( 单位 ) 决算管理及报表设计的意见建议。xxx县发展和改革局20XX年 1 月 5 日一、单位概况(一) 单位职责1、贯彻执行党和国家的重大战略决策及有关方针政策，保证国家指令性计划的完成， 引导指导性计划的实现。2、根据国家、省、市的国民经济和社会发展战略、中长期规划， 研究提出全

15、县国民经济和社会发展战略、中长期规划、年度计划，以及基础产业、支柱产业、高新技术产业专项发展规划 ; 研究提出总量平衡、发展速度和结构调整的目标任务及区域经济调节的政策措施建议，衔接各主要行业的行业规划。 3 、做好全县经济总量的平衡和重大比例关系的协调， 贯彻可持续发展战略， 搞好资源开发利用、 生产力布局和生态环境建设规划， 引导和促进全县经济结构合理化，区域经济协调发展。 4 、汇总和分析全县国民经济和社会发展情况，进行宏观经济的预测、预警 ; 提出我县宏观经济政策及综合运用经济杠杆和对经济及时调控的政策措施建议。 对全县国民经济和社会发展年度计划、 中长期规划执行情况进行检查并提出调整

16、意见。 5 、提出全县全社会固定资产投资总量和资金投向及相关政策措施建议， 衔接平衡各种资金来源， 规划重大项目的布局 ;编制全县固定资产投资计划并组织实施， 按程序和管理权限负责基本建设项目立项、 可行性研究报告的审批或上报， 会签重大技术改造项目。编制县级重点建设项目计划，对国家、省、市重点建设项目实行监督管理。 6 、研究拟定全县社会发展战略，做好科学技术、教育、文化、卫生等社会事业与整个国民经济的衔接平衡，提出经济与社会发展相互促进的政策，协调各项社会事业发展中的重大问题。7、研究提出全县利用外资、 境外投资、对外贸易的发展战略、 规划、总量平衡、结构优化的目标和政策措施建议并组织实施

17、， 积极开展招商引资工作，组织筹备参与有关招商活动，努力引进资金、技术、人才和项目，投入我县经济建设。 8 、编制县以工代赈规划、编报以工代赈项目， 争取以工代赈资金， 组织参与协调以工代赈项目的实施管理工作。 9 、贯彻执行中华人民共和国价格法及有关价格法规 ; 参与有关地方性法规文件的起草和协调实施 ; 监督执行上级价格主管部门列名管理的商品、 服务价格和国家机关收费、 事业性收费标准。 10 、按照省级定价目录规定的定价权限和具体适用范围，制定在本地区执行的政府指导价、政府定价 ; 执行收费许可证制度和年度审验制度。 11 、负责本县的价格管理和综合平衡工作。根据省下达的物价总水平控制目

18、标， 编制县管理商品，服务价格调整计划，提出实施控制目标的措施和价格调节基金的征收、管理和使用办法，经同级人民政府批准后组织实施。12、负责本辖区的价格预测、监测和监审 ; 组织工农业产品及收费的成品调查工作 ; 开展价格信息、成本调查服务。 13 、根据上级有关规定，制定地方性价格管理的办法和实施细则，作价办法。指导县业务主管部门、 乡镇政府、企业、事业单位以及个体工商户的价格管理工作。14 、负责对放开商品价格进行规范和引导， 按照价格管理权限， 对其中重要的农副产品规定最高限价，最低保护价，合理利润率 ; 对农贸市场价格进行指导和管理。 15 、按照价格管理权限，衔接本辖区内毗邻地区的价

19、格;协调商品和服务价格以及国家机关收费和事业性收费争议。16、组织实施管辖区域内商品和服务及国家机关收费和事业性收费的价格监督检查，依法处理价格、收费违法行为; 负责价格案件的诉讼和应诉工作 ; 组织、指导群众性义务物价监督检查等群众性监督活动。17、向县级政府和上级部门负责，积极完成县委、县政府和上级部门交办的任务。 ( 二) 机构人员情况本局属正科级行政单位， 经费来源为县财政全额拨款，20XX年实有在册人员32 人，其中：正科级干部实职 2 人，副科级领导干部 2 人，非领导职务 7 人，退休人员4 人。20XX年机构人员变动情况及原因在职人员增加2 人，退休人员增加 2 人，退休人员死

20、亡 1 人。年末实际增加 1 人。 二、发改局预算执行情况分析 ( 一) 、收入支出预算安排情况 收入、支出年初预算安排情况， 与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。1、与上年度各项收入支出的对比分析(1)20XX年度收入 10700920 元，本年度收入24680297 元，比上年增加 13979377 元，基本支出比上年增加689377 元，其主要构成是：a 医疗保障收入 101676 元比上年度 100478 元增加 1198元。 b行政运行收入 2996597 元比上年度 2439482 元增加 557115元。 c住房公积金 62448 元比上年度 6096

21、0 元增加 1488 元。 d工资福利支出 2199910 元比上年度 1715740 增加 484170 元。e商品和服务支出 540190 元比上年度 611307 减少 71117 元。 f对个人和家庭的补助450197元比上年度 273873增加 176324元。2、20XX年财政拨入项目资金 2139 万元，比上年多1329 万元，其主要是：农村基础设施项目 1102 万元、价调项目补助167 万元。3、收入支出增加原因分析：是由于今年调整工资的原因。( 二) 、收入支出执行情况当年收入支出基本情况， 与上年度对比情况， 包括增减绝对值与幅度， 增减变动原因。 1. 收入支出与预算对

22、比分析 (1) 预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分收入支出具体项目对比。 (2) 差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目。 2. 收入支出结构分析 (1)1. 收入支出结构分析： 20XX年财政拨款收入 24680297 元。支出 24680297元，其中：基本支出 3290297 元，项目支出 2139 万元。在基本支出中，工资福利支出 2199910 元、占总支出的 66.86%，商品和服务支出540190元、占总支出的 16.42%，对个人和家庭的补助支出450197 元、占总支出的 13.68%，社会和保障缴费支出101676 元，公积金支出 62448元。3.

23、重点经济分类支出执行情况(1)“三公”经费支出情况：a公务接待费比上年度112630 元减少 1000 元。 b预决算对比，公务接待费预算113630元，决算 112630 元，节约了 1000元。c人均支出情况分析。工资福利支出2199910 按 32 人算人均支出 68747 元; 商品和服务支出98000 按 32 人算人均支出 3062 元;( 三) 年末结转和结余情况1.资金来源、资金性质结余结转情况(1) 项目经费结余情况2.结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析 (一) 资产负债结构情况20XX 年末发改局资产 912799 元，负债 1117677元。 (二) 资产负

24、债对比分析资产负债率 122.4%，比上年上升了22.4 个百分点。资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况( 一) 、发改局财务管理、 决算组织、编报、审核情况。1.财务管理情况(1) 会计基础工作情况a、会计人员从业资格情况：我局会计人员未经过专业上岗培训，无从业资格证。b、单位银行账户开设情况：开设零余额账户，当天申请资金当天支付出去，无以收抵支及坐收坐支现象。c、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务电算化系统信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠，每张付款凭证必须分管领导签字， 并及时送往处财务审计股审核，及时装订保管。d、会计往来科目、会计余额真实，我局按季度同外部单位核对往来账个目，并且做好对账单， 对账单及时送处财务审计股审核保存，别单位无法对账则向处财务审计股作出说明情况。e、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。根据要求当月发票必须当月报销，发票必须齐全真实， 经过分管领